財(cái)務(wù)管理02付款管理ok1

1、神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理004第二節(jié)付款管理9110 PAGE 6神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章財(cái)務(wù)管理索引號(hào) 財(cái)務(wù)管理002第二節(jié)付款管理主題版本號(hào)生效日期修改日期編制單位核準(zhǔn)者12002/4/31付款管理作廢日期作廢執(zhí)行人9110 PAGE 1付款管理范圍適用于公司司對(duì)內(nèi)、對(duì)對(duì)外的各種種涉及付款款、預(yù)付款款業(yè)務(wù)的管管理 控制目標(biāo)確保所有的的付款和預(yù)預(yù)付款在付付款預(yù)算內(nèi)內(nèi)，保證資資金使用的的計(jì)劃性，提提高資金使使用效率，從從而滿足采采購(gòu)部門(mén)及及其他部門(mén)門(mén)的業(yè)務(wù)需需求，并盡盡量保證較較好的資信信水平確保所有付付款均嚴(yán)格格按照審批批權(quán)限規(guī)定定得到審核核，以避免免因錯(cuò)付、

2、多付等情情況而給公公司帶來(lái)?yè)p損失，使企企業(yè)效益最最大化確保所有支支付款項(xiàng)都都得到及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的的記錄，做做到與銀行行對(duì)帳單相相符主要控制點(diǎn)點(diǎn)部門(mén)經(jīng)理依依據(jù)月工作作計(jì)劃、資資金計(jì)劃、相關(guān)合同同條款及公公司有關(guān)規(guī)規(guī)章制度審審核由部門(mén)門(mén)經(jīng)辦人填填寫(xiě)的付款款申請(qǐng)書(shū)的的內(nèi)容是否否完整，數(shù)數(shù)據(jù)是否真真實(shí)、準(zhǔn)確確，是否在在資金計(jì)劃劃內(nèi)，確定定是否同意意付款各部門(mén)按權(quán)權(quán)限審批付付款申請(qǐng)書(shū)書(shū)會(huì)計(jì)主管審審核付款申申請(qǐng)書(shū)的付付款事項(xiàng)、金額是否否在資金計(jì)計(jì)劃和預(yù)算算內(nèi)，不在在資金計(jì)劃劃內(nèi)的付款款事項(xiàng)予以以退回，要要求補(bǔ)充資資金計(jì)劃應(yīng)收應(yīng)付根根據(jù)合同編編號(hào)和訂單單編號(hào)審核核在資金計(jì)計(jì)劃內(nèi)的付付款申請(qǐng)書(shū)書(shū)的付款事事項(xiàng)、金

3、額額與相關(guān)合合同的相關(guān)關(guān)條款是否否相符，相相關(guān)單據(jù)是是否滿足合合同的付款款條件；審審核付款申申請(qǐng)書(shū)是否否已經(jīng)過(guò)規(guī)規(guī)定程序的的審批，各各程序的審審批是否在在規(guī)定的審審批權(quán)限內(nèi)內(nèi)；審核相相關(guān)單據(jù)是是否真實(shí)、合法，是是否符合財(cái)財(cái)務(wù)制度的的規(guī)定；查查詢財(cái)務(wù)系系統(tǒng)的應(yīng)付付款帳，是是否有此應(yīng)應(yīng)付款項(xiàng)財(cái)務(wù)部以至至總經(jīng)理在在審批權(quán)限限內(nèi)根據(jù)資資金計(jì)劃、國(guó)家有關(guān)關(guān)財(cái)經(jīng)制度度、相關(guān)合合同條款以以及公司財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)章制制度審批付付款申請(qǐng)書(shū)書(shū)付款事由由、付款金金額、付款款方式會(huì)計(jì)主管審審核付款憑憑證科目使使用是否正正確，相關(guān)關(guān)單據(jù)與付付款金額是是否一致，數(shù)數(shù)據(jù)計(jì)算是是否準(zhǔn)確特定政策預(yù)付款的定定義：指在在經(jīng)營(yíng)過(guò)程程中按照購(gòu)

4、購(gòu)貨合同、基建合同同或勞務(wù)合合同規(guī)定，預(yù)預(yù)先支付給給供貨方或或提供勞務(wù)務(wù)方的賬款款。預(yù)付款審批批權(quán)限：采購(gòu)部經(jīng)理理單筆_萬(wàn)、市場(chǎng)場(chǎng)部經(jīng)理單單筆_萬(wàn)萬(wàn)、信息技技術(shù)部經(jīng)理理 （軟件件采購(gòu)）單單筆_萬(wàn)萬(wàn)；生產(chǎn)物流相相關(guān)副總單單筆_萬(wàn)萬(wàn)、市場(chǎng)銷(xiāo)銷(xiāo)售相關(guān)副副總單筆_萬(wàn)；財(cái)務(wù)主管單單筆_萬(wàn)萬(wàn)、財(cái)務(wù)部部經(jīng)理單筆筆_萬(wàn)、財(cái)務(wù)行政政相關(guān)副總總單筆_萬(wàn)；總經(jīng)理單筆筆_萬(wàn)董事會(huì)單筆筆_萬(wàn)以以上付款申請(qǐng)審審批單必須須寫(xiě)明合同同編號(hào)，附附有效合法法的發(fā)票（國(guó)國(guó)內(nèi)付款必必須附經(jīng)稅稅務(wù)機(jī)關(guān)核核準(zhǔn)的合法法發(fā)票）及及入庫(kù)驗(yàn)收收單及其他他支持文件件（預(yù)付款款除外），且且與合同相相符，否則則財(cái)務(wù)部有有權(quán)拒付付款審批權(quán)權(quán)限：采購(gòu)部經(jīng)

5、理理單筆_萬(wàn)以內(nèi)、同一項(xiàng)目目_萬(wàn)以以內(nèi)；其他他部門(mén)經(jīng)理理單筆_萬(wàn)以內(nèi)、同一項(xiàng)目目_萬(wàn)以以內(nèi)；生產(chǎn)物流相相關(guān)副總單單筆_萬(wàn)萬(wàn)以內(nèi)、同同一項(xiàng)目_萬(wàn)以內(nèi)內(nèi)；市場(chǎng)銷(xiāo)銷(xiāo)售相關(guān)副副總單筆_萬(wàn)以內(nèi)內(nèi)、同一項(xiàng)項(xiàng)目_萬(wàn)萬(wàn)以內(nèi)；財(cái)務(wù)主管：采購(gòu)?fù)灰豁?xiàng)目_萬(wàn)以內(nèi)、其他同一一項(xiàng)目_萬(wàn)以內(nèi)；財(cái)務(wù)部經(jīng)理理：采購(gòu)?fù)豁?xiàng)目_萬(wàn)以內(nèi)內(nèi)、其他同同一項(xiàng)目_萬(wàn)以內(nèi)內(nèi)；財(cái)務(wù)行政相相關(guān)副總：采購(gòu)?fù)灰豁?xiàng)目_萬(wàn)以內(nèi)、其他同一一項(xiàng)目_萬(wàn)以內(nèi)；總經(jīng)理：采采購(gòu)單筆_萬(wàn)、其其他單筆_萬(wàn)董事會(huì)：采采購(gòu)單筆_萬(wàn)以上上、其他單單筆_萬(wàn)萬(wàn)以上新產(chǎn)品項(xiàng)目目預(yù)算的審審批：部門(mén)經(jīng)理無(wú)無(wú)審批權(quán)，由由相應(yīng)項(xiàng)目目經(jīng)理根據(jù)據(jù)其賦予的的行政級(jí)別別在相應(yīng)的的審批權(quán)限限內(nèi)

6、行使審審批職能財(cái)務(wù)主管根根據(jù)資金計(jì)計(jì)劃確定付付款方式，適適當(dāng)考慮在在國(guó)內(nèi)采取取錢(qián)物搭配配方式或承承兌匯票付付款每月對(duì)外付付款時(shí)間225日截止止如付款情況況發(fā)生變動(dòng)動(dòng)，應(yīng)附付付款情況說(shuō)說(shuō)明書(shū)及相相關(guān)證明文文件，財(cái)務(wù)務(wù)方可報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)查詢往往來(lái)帳，如如對(duì)方單位位欠本公司司款項(xiàng)，可可以辦理拒拒付屬于外匯經(jīng)經(jīng)常項(xiàng)目下下付款應(yīng)按按照國(guó)家外外匯管理法法規(guī)要求，相相關(guān)部門(mén)準(zhǔn)準(zhǔn)備合同及及有關(guān)材料料辦理付款款審批交財(cái)財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)務(wù)審核后交交銀行支付付銷(xiāo)售費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)應(yīng)提供銷(xiāo)貨貨合同、貨貨運(yùn)合同（或或招標(biāo)書(shū)），并并附有銷(xiāo)貨貨發(fā)票復(fù)印印件；保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)提供供保險(xiǎn)合同同及銷(xiāo)貨發(fā)發(fā)票復(fù)印件件；出口傭傭金提供傭傭金

7、協(xié)議、出口發(fā)票票、出口收收回水單。固定資產(chǎn)付付款需提供供資產(chǎn)添置置申請(qǐng)報(bào)告告、合同、發(fā)票和固固定資產(chǎn)竣竣工驗(yàn)收單單（直接安安裝使用的的固定資產(chǎn)產(chǎn)）或入庫(kù)庫(kù)單（入庫(kù)庫(kù)的固定資資產(chǎn)）付款管理流流程說(shuō)明cc-12-002-001步驟涉及部門(mén)步驟說(shuō)明相關(guān)部門(mén)各部門(mén)經(jīng)辦辦人依據(jù)合合同提出付付款申請(qǐng)，按按規(guī)定項(xiàng)目目填寫(xiě)付款款申請(qǐng)書(shū)。部門(mén)經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理以以至主管副副總在審批批權(quán)限內(nèi)根根據(jù)月工作作計(jì)劃、資資金計(jì)劃、相關(guān)合同同條款及公公司有關(guān)規(guī)規(guī)章制度，審審核經(jīng)辦人人填寫(xiě)的付付款申請(qǐng)書(shū)書(shū)的內(nèi)容是是否完整、數(shù)據(jù)是否否真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確，確定定是否同意意付款/預(yù)預(yù)付款，將將不同意的的付款申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)返回11進(jìn)行修改改，將超出出

8、審批權(quán)限限的付款申申請(qǐng)書(shū)報(bào)主主管副總審審批。財(cái)務(wù)部-會(huì)會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管依依據(jù)資金計(jì)計(jì)劃和預(yù)算算，審核各各部門(mén)經(jīng)辦辦人報(bào)送的的付款申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)是否在在月資金計(jì)計(jì)劃內(nèi)，將將不在月資資金計(jì)劃內(nèi)內(nèi)的付款申申請(qǐng)書(shū)退回回經(jīng)辦人員員，并要求求按照部門(mén)門(mén)工作計(jì)劃劃及資金計(jì)計(jì)劃管理流流程的規(guī)定定程序辦理理資金計(jì)劃劃。財(cái)務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)審核相相關(guān)單據(jù)是是否真實(shí)、合法，是是否符合財(cái)財(cái)務(wù)制度的的規(guī)定；查查詢財(cái)務(wù)系系統(tǒng)的應(yīng)付付款帳，判判斷是否有有此應(yīng)付款款項(xiàng)。根據(jù)據(jù)合同編號(hào)號(hào)和定單編編號(hào)審核在在資金計(jì)劃劃內(nèi)的付款款申請(qǐng)書(shū)的的付款事項(xiàng)項(xiàng)、金額與與相關(guān)合同同的相關(guān)條條款是否相相符，相關(guān)關(guān)單據(jù)是否否滿足合同同

9、的付款條條件財(cái)務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)若為通過(guò)，將將拒付通知知、不合格格的付款申申請(qǐng)書(shū)及相相關(guān)單據(jù)退退回申請(qǐng)部部門(mén)辦理拒拒付財(cái)務(wù)部-財(cái)財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管根根據(jù)付款要要求判斷結(jié)結(jié)算方式，在在付款申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)上注明明付款方式式財(cái)務(wù)部-財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理以以至公司總總經(jīng)理、董董事會(huì)按照照權(quán)限，根根據(jù)資金計(jì)計(jì)劃、國(guó)家家有關(guān)財(cái)經(jīng)經(jīng)制度、相相關(guān)合同條條款以及公公司財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)章制度審審批付款申申請(qǐng)書(shū)付款款事由、付付款金額、付款方式式。若未通通過(guò)則回44.1處辦辦理拒付財(cái)務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)若批準(zhǔn)付款款，應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)審核付付款申請(qǐng)審審批單是否否已經(jīng)過(guò)規(guī)規(guī)定程序的的審批，各各程序的審審批是否在在規(guī)定的審審批權(quán)限內(nèi)內(nèi)，根據(jù)經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的付付款申請(qǐng)審審批單交出出納辦理相相關(guān)付款操操作財(cái)務(wù)部-出出納會(huì)計(jì)出納會(huì)計(jì)根根據(jù)付款憑憑證，按照照付款申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)注明的的結(jié)算方式式辦理付款款。財(cái)務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)辦理承承兌付款、物資抵賬賬等相關(guān)手手續(xù)財(cái)務(wù)部-出出納會(huì)計(jì)匯票付款等等-出納會(huì)會(huì)計(jì)填寫(xiě)相相應(yīng)憑證和和票據(jù)。財(cái)務(wù)部-出出納會(huì)計(jì)支票付款-出納會(huì)計(jì)