基金業(yè)務(wù)法律法規(guī)

1、基金業(yè)務(wù)法法律法規(guī)TOC o 1-1 h z上海證券交交易所證券券投資基金金上市規(guī)則則1深圳證券交交易所證券投資基基金上市規(guī)規(guī)則7滬深證交所所關(guān)于設(shè)立立證券投資資基金帳戶(hù)戶(hù)的通知15關(guān)于調(diào)整證證券投資基基金認(rèn)購(gòu)新新股事項(xiàng)的的通知17基金管理公公司進(jìn)入銀銀行間同業(yè)業(yè)市場(chǎng)管理理規(guī)定17證券投資基基金參與銀銀行間同業(yè)業(yè)市場(chǎng)債券券交易托管管結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)程19關(guān)于證券投投資基金參參與股票發(fā)發(fā)行申購(gòu)有有關(guān)問(wèn)題的的通知23證券投資基基金會(huì)計(jì)核核算辦法24關(guān)于證券投投資基金業(yè)業(yè)績(jī)報(bào)酬有有關(guān)問(wèn)題的的通知58關(guān)于證券投投資基金稅稅收問(wèn)題的的通知59關(guān)于證券投投資基金交交易、收費(fèi)費(fèi)有關(guān)問(wèn)題題的通知60關(guān)于證券投投資

2、基金稅稅收問(wèn)題的的通知（22001）61財(cái)政部 國(guó)國(guó)家稅務(wù)總總局關(guān)于開(kāi)開(kāi)放式證券券投資基金金有關(guān)稅收收問(wèn)題的通通知（20002）62關(guān)于加強(qiáng)證證券投資基基金監(jiān)管有有關(guān)問(wèn)題的的通知（11998）63關(guān)于加強(qiáng)證證券投資基基金交易行行為監(jiān)控有有關(guān)問(wèn)題的的通知66關(guān)于規(guī)范證證券投資基基金運(yùn)作中中證券交易易行為的通通知67關(guān)于制定證證券投資基基金規(guī)范運(yùn)運(yùn)作指導(dǎo)意意見(jiàn)的通知知68關(guān)于證券期期貨審計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)簽字注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師定期輪換換的規(guī)定69關(guān)于重新核核定證券市市場(chǎng)監(jiān)管費(fèi)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)及有關(guān)問(wèn)問(wèn)題的通知知（2003）70上海證券交交易所證券券投資基金金上市規(guī)則則第一章總總則第一條條為加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)證券投投資基金(以

3、下簡(jiǎn)稱(chēng)稱(chēng)基金)上上市的管理理，規(guī)范基基金交易行行為，促進(jìn)進(jìn)基金市場(chǎng)場(chǎng)的健康發(fā)發(fā)展，保護(hù)護(hù)投資者的的合法權(quán)益益，根據(jù)證券投資資基金管理理暫行辦法法等有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)、規(guī)章章，制定本本規(guī)則。第二條條本規(guī)則則所稱(chēng)基金金上市，是是指封閉式式基金經(jīng)批批準(zhǔn)在上海海證券交易易所(以下下簡(jiǎn)稱(chēng)本所所)掛牌買(mǎi)買(mǎi)賣(mài)。第三條條本規(guī)則則所涉專(zhuān)門(mén)門(mén)用語(yǔ)，同同證券投投資基金管管理暫行辦辦法。第四條條本所依依據(jù)有關(guān)證證券法律、法規(guī)、本本規(guī)則和其其他有關(guān)規(guī)規(guī)定對(duì)上市市基金進(jìn)行行監(jiān)督。第二章基基金的上市市條件第五條條申請(qǐng)上上市的基金金必須符合合下列條件件：經(jīng)中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)設(shè)立并公開(kāi)開(kāi)發(fā)行；基金存續(xù)期期不少于55年；基金最低

4、募募集數(shù)額不不少于人民民幣2億元元；基金持有人人不少于11000人人；有經(jīng)審查批批準(zhǔn)的基金金管理人和和基金托管管人；基金管理人人、基金托托管人有健健全的組織織機(jī)構(gòu)和管管理制度，財(cái)財(cái)務(wù)狀況良良好，經(jīng)營(yíng)營(yíng)行為規(guī)范范。本所要求的的其他條件件。第三章基基金的上市市申請(qǐng)第六條條基金管管理人申請(qǐng)請(qǐng)基金上市市，應(yīng)完成成下列準(zhǔn)備備工作：聘請(qǐng)有資格格的會(huì)計(jì)師師事務(wù)所對(duì)對(duì)基金募集集的資金進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證，并并出具驗(yàn)資資報(bào)告；采用無(wú)紙化化發(fā)行基金金的，應(yīng)完完成其托管管工作；采采用有紙化化發(fā)行基金金的，須完完成其實(shí)物物憑證的分分發(fā)及入庫(kù)庫(kù)工作；應(yīng)完成的其其他準(zhǔn)備工工作。第七條條基金管管理人申請(qǐng)請(qǐng)基金上市市須向本所所提交下列

5、列文件：上市申請(qǐng)書(shū)書(shū)；上市公告書(shū)書(shū)；批準(zhǔn)設(shè)立和和發(fā)行基金金的文件；基金契約；基金托管協(xié)協(xié)議；基金募集資資金的驗(yàn)資資報(bào)告；本所一至二二名會(huì)員署署名的上市市推薦書(shū)；中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)和中國(guó)人人民銀行對(duì)對(duì)基金托管管人的審查查批準(zhǔn)文件件；中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)批準(zhǔn)基金金管理人設(shè)設(shè)立的文件件；基金管理人人注冊(cè)登記記的營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照；基金托管人人注冊(cè)登記記的營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照；基金已全部部托管的證證明文件；本所要求的的其他文件件。第八條條基金管管理人向本本所申請(qǐng)基基金上市，其其提交的文文件應(yīng)內(nèi)容容真實(shí)、資資料完整，不不存在虛假假或其他可可能產(chǎn)生誤誤導(dǎo)的陳述述。第九條條基金金管理人在在提出申請(qǐng)請(qǐng)至基金獲獲準(zhǔn)上市前前，未經(jīng)本本所同意不不

6、得擅自披披露有關(guān)信信息。第四章基基金的上市市批準(zhǔn)第十條條本所對(duì)對(duì)基金管理理人提交的的第七條所所述基金上上市申請(qǐng)文文件進(jìn)行審審查，認(rèn)為為符合上市市條件的，將將審查意見(jiàn)見(jiàn)及擬定的的上市時(shí)間間連同相關(guān)關(guān)文件一并并報(bào)中國(guó)證證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)。第十一一條對(duì)符符合上市條條件并經(jīng)批批準(zhǔn)的基金金，由本所所出具上市市通知書(shū)。第十二二條基金金上市前，基基金管理人人或基金公公司應(yīng)與本本所簽定上上市協(xié)議書(shū)書(shū)。第十三三條獲準(zhǔn)準(zhǔn)上市的基基金，須于于上市首日日前三個(gè)工工作日內(nèi)在在至少一種種中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)指定的的報(bào)刊上公公布上市公公告書(shū)。第五章基基金上市公公告書(shū)的內(nèi)內(nèi)容及要求求第十四四條基金金管理人應(yīng)應(yīng)按規(guī)定和和要求編制制基金上市市

7、公告書(shū)，并并就基金簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)、交易易代碼、上上市時(shí)間、上市場(chǎng)所所等作以明明確提示。第十五五條基金金上市公告告書(shū)至少應(yīng)應(yīng)包括下列列主要內(nèi)容容：基金概況；基金持有人人結(jié)構(gòu)及前前十名持有有人；基金設(shè)立主主要發(fā)起人人、基金管管理人、托托管人簡(jiǎn)介介；基金投資組組合情況；基金契約摘摘要；基金運(yùn)作情情況；財(cái)務(wù)狀況；重要事項(xiàng)揭揭示；備查文件。第十六六條基金金上市公告告書(shū)可列示示有根據(jù)的的業(yè)績(jī)資料料，但不得得進(jìn)行業(yè)績(jī)績(jī)預(yù)測(cè)。第六章信信息報(bào)露的的原則和要要求第十七七條上市市基金應(yīng)該該披露的信信息包括定定期公告和和臨時(shí)公告告。定期公公告包括基基金資產(chǎn)凈凈值公告、投資組合合公告、年年度報(bào)告和和中期報(bào)告告的公告，其其他公告

8、為為臨時(shí)公告告。第十八八條上市市基金披露露信息必須須在第一時(shí)時(shí)間報(bào)送本本所。第十九九條基金金管理人應(yīng)應(yīng)保證公開(kāi)開(kāi)披露的信信息內(nèi)容真真實(shí)、準(zhǔn)確確、完整，沒(méi)沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)導(dǎo)性陳述或或重大遺漏漏。第二十十條本所所根據(jù)各項(xiàng)項(xiàng)法律、法法規(guī)、規(guī)定定對(duì)公司披披露的信息息進(jìn)行形式式審查，對(duì)對(duì)其內(nèi)容不不承擔(dān)責(zé)任任。第二十十一條基基金的報(bào)告告在披露前前須向本所所進(jìn)行登記記，本所對(duì)對(duì)定期報(bào)告告實(shí)行事后后審查，對(duì)對(duì)臨時(shí)報(bào)告告實(shí)行事前前審查。第二十二條條基金公公開(kāi)披露的的信息涉及及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)、法律、資產(chǎn)估值值等事項(xiàng)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)由具有有從事證券券相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)資格的會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所、律師師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估估事務(wù)所等等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)

9、構(gòu)審查驗(yàn)證證，并出具具書(shū)面意見(jiàn)見(jiàn)。第二十十三條一一個(gè)基金年年度內(nèi)的信信息披露事事項(xiàng)必須固固定在至少少一種中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)指指定的報(bào)刊刊上公告。第二十十四條基基金管理人人在其他公公共傳媒披披露的信息息不得先于于指定報(bào)刊刊?；鸸芄芾砣瞬荒苣芤孕侣劙l(fā)發(fā)布或答記記者問(wèn)等形形式代替信信息披露義義務(wù)。第二十十五條基基金管理公公司應(yīng)指定定一名高級(jí)級(jí)管理人員員，負(fù)責(zé)基基金信息披披露工作，辦辦理基金與與本所及投投資人之間間的有關(guān)事事宜。第二十十六條基基金管理人人應(yīng)當(dāng)于每每個(gè)基金會(huì)會(huì)計(jì)年度的的前六個(gè)月月結(jié)束后三三十日內(nèi)公公告中期報(bào)報(bào)告。除特特殊情況外外，中期報(bào)報(bào)告不須經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事事務(wù)所審計(jì)計(jì)。第二十十七條基基金管理

10、人人應(yīng)當(dāng)在每每個(gè)基金會(huì)會(huì)計(jì)年度結(jié)結(jié)束后九十十日內(nèi)公告告年度報(bào)告告?；鹉昴甓葓?bào)告須須經(jīng)會(huì)計(jì)師師事務(wù)所審審計(jì)。第二十十八條基基金管理人人應(yīng)當(dāng)定期期計(jì)算基金金資產(chǎn)凈值值及每一基基金單位資資產(chǎn)凈值，經(jīng)經(jīng)基金托管管人復(fù)核、審查后公公告?；鸾鹳Y產(chǎn)凈值值每月應(yīng)至至少公告一一次。第二十十九條基基金管理人人每三個(gè)月月應(yīng)至少公公告一次基基金的投資資組合。第三十十條遇有有下列情況況，基金管管理人須即即時(shí)向本所所報(bào)告，并并依規(guī)定在在至少一種種中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)指定的的報(bào)刊上予予以公告?；鸪钟腥巳舜髸?huì)形成成決議；基金管理人人或基金托托管人變更更；基金管理人人或基金托托管人的董董事、監(jiān)事事和高級(jí)管管理人員變變動(dòng)；基金管理

11、人人或基金托托管人主要要人員一年年變更達(dá)330%以上上；基金所投資資的上市公公司出現(xiàn)重重大事件；重大關(guān)聯(lián)事事項(xiàng)；基金管理人人或基金托托管人及其其董事、監(jiān)監(jiān)事和高級(jí)級(jí)管理人員員受到重大大處罰；重大訴訟、仲裁事項(xiàng)項(xiàng)；基金提前終終止；其他重要事事項(xiàng)。第三十十一條基基金召開(kāi)持持有人大會(huì)會(huì)須于召開(kāi)開(kāi)日前300天公告，并并在召開(kāi)后后第一時(shí)間間公布持有有人大會(huì)審審議通過(guò)的的決議。第七章基基金的上市市費(fèi)用第三十十二條獲獲準(zhǔn)上市的的基金須按按本所規(guī)定定交納上市市初費(fèi)和上上市月費(fèi)。第三十十三條基基金上市初初費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，按基金金總額0.01%交交納，起點(diǎn)點(diǎn)為10，0000元，最最高不超過(guò)過(guò)30，0000元。上市月費(fèi)

12、費(fèi)按年計(jì)收收，每月為為50000元。第八章停停牌、復(fù)牌牌、暫停交交易及終止止交易第三十十四條基基金的停復(fù)復(fù)牌原則上上由基金管管理人向本本所申請(qǐng)，并并說(shuō)明理由由、計(jì)劃停停牌時(shí)間；對(duì)于不能能決定是否否申請(qǐng)停牌牌的情況，應(yīng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告告本所。第三十十五條本本所可根據(jù)據(jù)實(shí)際情況況或中國(guó)證證監(jiān)會(huì)的要要求，決定定基金的停停復(fù)牌。第三十十六條下下列情況，對(duì)對(duì)上市基金金予以例行行停牌及復(fù)復(fù)牌：基金于交易易日公布中中期報(bào)告，當(dāng)當(dāng)日上午停停牌半個(gè)交交易日，當(dāng)當(dāng)日下午開(kāi)開(kāi)市時(shí)復(fù)牌牌；基金于交易易日公布年年度報(bào)告，當(dāng)當(dāng)日上午停停牌半個(gè)交交易日，當(dāng)當(dāng)日下午開(kāi)開(kāi)市時(shí)復(fù)牌牌；基金召開(kāi)持持有人大會(huì)會(huì)，如會(huì)議議期間與開(kāi)開(kāi)市時(shí)間有

13、有重疊，自自持有人大大會(huì)召開(kāi)當(dāng)當(dāng)日起實(shí)施施停牌，直直至持有人人大會(huì)決議議公布當(dāng)日日下午開(kāi)市市時(shí)復(fù)牌(如公布日日為非交易易日，則公公布后第一一個(gè)交易日日即可復(fù)牌牌)；基金于交易易日公布分分紅派息決決議和公布布實(shí)施該決決議，當(dāng)日日上午停牌牌半個(gè)交易易日，當(dāng)日日下午開(kāi)市市時(shí)復(fù)牌。第三十十七條下下列情況，對(duì)對(duì)上市基金金予以停牌牌及復(fù)牌：在任何公共共傳播媒介介中出現(xiàn)與與基金有關(guān)關(guān)的消息，可可能對(duì)上市市基金的交交易產(chǎn)生較較大影響，本本所對(duì)上市市基金實(shí)施施停牌，直直至基金管管理人對(duì)該該消息在至至少一種指指定報(bào)刊上上作出正式式公告后，當(dāng)當(dāng)日下午開(kāi)開(kāi)市時(shí)復(fù)牌牌(如公布布日為非交交易日，公公布后第一一個(gè)交易日日即

14、可復(fù)牌牌)；基金出現(xiàn)交交易異常波波動(dòng)，本所所有權(quán)對(duì)其其實(shí)施停牌牌，直至有有關(guān)當(dāng)事人人作出公告告后復(fù)牌。第三十十八條基基金于交易易日公布臨臨時(shí)公告的的，基金管管理人應(yīng)向向本所申請(qǐng)請(qǐng)停牌，本本所有權(quán)根根據(jù)情況決決定停、復(fù)復(fù)牌時(shí)間。第三十十九條上上市基金的的管理人在在基金運(yùn)作作和基金信信息披露方方面違反國(guó)國(guó)家有關(guān)法法律、行政政法規(guī)、規(guī)規(guī)章及交易易所業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)則的規(guī)定定，性質(zhì)嚴(yán)嚴(yán)重，被有有關(guān)部門(mén)調(diào)調(diào)查期間，本本所在向中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)申請(qǐng)并獲獲得批準(zhǔn)后后對(duì)被調(diào)查查上市基金金實(shí)施停牌牌，待有關(guān)關(guān)處理決定定公告后另另行決定復(fù)復(fù)牌時(shí)間。第四十十條基金金上市期間間出現(xiàn)下列列情況之一一時(shí)將暫停停交易：基金發(fā)生重重大變

15、更而而不符上市市條件；違反國(guó)家法法律、法規(guī)規(guī)，證券管管理部門(mén)決決定暫停其其上市；嚴(yán)重違反本本所的上市市規(guī)則；連續(xù)半年未未繳納上市市月費(fèi)；中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)和本所認(rèn)認(rèn)為須暫停停交易的其其他情況。第四十十一條基基金上市期期間出現(xiàn)下下列情況之之一時(shí)，將將終止交易易：在暫停交易易期間未能能消除被暫暫停交易的的原因；中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)作出終止止上市的決決定；基金期滿(mǎn)未未被批準(zhǔn)續(xù)續(xù)期的；基金經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)提前終止止的；其他必須終終止的原因因。第九章附附則第四十十二條本本規(guī)則解釋釋權(quán)屬于本本所理事會(huì)會(huì)。第四十十三條本本規(guī)則經(jīng)本本所理事會(huì)會(huì)討論通過(guò)過(guò)，并報(bào)中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)實(shí)施。修改改時(shí)亦同。深圳證券交交易所證券券投資基金

16、金上市規(guī)則則第一章總總則第一條條為維護(hù)護(hù)證券市場(chǎng)場(chǎng)秩序，保保護(hù)投資者者的合法權(quán)權(quán)益，規(guī)范范基金上市市行為，根根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章的有關(guān)關(guān)規(guī)定和證券投資資基金管理理暫行辦法法及深深圳證券交交易所章程程，制定定本規(guī)則。第二條條本規(guī)則則所稱(chēng)基金金指封閉式式證券投資資基金。第三條條基金在在深圳證券券交易所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)稱(chēng)“本所”)上市，應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵守本本規(guī)則的規(guī)規(guī)定。第四條條本所依依據(jù)有關(guān)法法律、法規(guī)規(guī)、規(guī)章及及其他有關(guān)關(guān)規(guī)定和本本規(guī)則對(duì)基基金管理人人、基金托托管人及上上市推薦人人等進(jìn)行監(jiān)監(jiān)管。第二章上上市申請(qǐng)和和審核第一節(jié)上上市推薦人人第五條條本所對(duì)對(duì)基金上市市實(shí)行上市市推薦人制制度，基金金在本所申申請(qǐng)上

17、市，必必須由一至至二名上市市推薦人出出具上市推推薦書(shū)。第六條條上市推推薦人應(yīng)當(dāng)當(dāng)是具有股股票上市推推薦資格的的本所會(huì)員員。第七條條基金上上市推薦人人應(yīng)當(dāng)履行行下列義務(wù)務(wù)：確認(rèn)基金符符合上市條條件；確?；鸸芄芾砣肆私饨馄鋺?yīng)當(dāng)承承擔(dān)上市規(guī)規(guī)則及上市市協(xié)議所列列明的責(zé)任任；協(xié)助基金管管理人進(jìn)行行基金上市市申請(qǐng)工作作；向本所提交交上市推薦薦書(shū)；確保上市文文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完完整，符合合規(guī)定要求求，文件內(nèi)內(nèi)所載的資資料均經(jīng)過(guò)過(guò)核實(shí)；協(xié)助基金管管理人與本本所安排基基金上市；與基金管理理人簽訂的的上市推薦薦協(xié)議規(guī)定定的其他義義務(wù)；本所規(guī)定上上市推薦人人應(yīng)當(dāng)履行行的其他義義務(wù)。第八條條上市推推薦人出具具的上市

18、推推薦書(shū)應(yīng)當(dāng)當(dāng)包括下列列內(nèi)容：基金發(fā)起人人、基金管管理人、基基金托管人人概況；基金的發(fā)行行情況；上市推薦人人與基金主主要發(fā)起人人、基金管管理人、基基金托管人人的關(guān)系；基金符合上上市條件的的說(shuō)明；上市推薦人人認(rèn)為基金金發(fā)起人、基金管理理人、基金金托管人以以及基金本本身需要說(shuō)說(shuō)明的重要要事項(xiàng)；上市推薦人人需要說(shuō)明明的其它事事項(xiàng)。第二節(jié)上上市申請(qǐng)和和審核第九條條基金申申請(qǐng)?jiān)诒舅鲜袘?yīng)當(dāng)當(dāng)具備下列列條件：基金經(jīng)中國(guó)國(guó)證券監(jiān)督督管理委員員會(huì)(以下下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)”)批準(zhǔn)設(shè)設(shè)立并公開(kāi)開(kāi)發(fā)行；基金最低募募集數(shù)額不不少于二億億元人民幣幣；基金的存續(xù)續(xù)時(shí)間不少少于五年；基金管理人人為經(jīng)中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)批批準(zhǔn)設(shè)

19、立的的基金管理理公司；基金托管人人為經(jīng)中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)和和中國(guó)人民民銀行批準(zhǔn)準(zhǔn)、具有開(kāi)開(kāi)展基金托托管業(yè)務(wù)資資格的商業(yè)業(yè)銀行；基金的投資資方向和投投資比例符符合有關(guān)規(guī)規(guī)定及基金金契約的要要求；基金管理人人、基金托托管人有健健全的組織織機(jī)構(gòu)和管管理制度，財(cái)財(cái)務(wù)狀況良良好，經(jīng)營(yíng)營(yíng)行為規(guī)范范；基金持有人人不少于11000人人；國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章和本所所規(guī)定的其其他條件。第十條條基金管管理人申請(qǐng)請(qǐng)基金上市市，應(yīng)向本本所提供下下列文件：基金管理人人、基金托托管人簽署署的上市申申請(qǐng)書(shū)；中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)批準(zhǔn)基金金設(shè)立的文文件；上市推薦人人出具的上上市推薦書(shū)書(shū)；基金契約；基金招募說(shuō)說(shuō)明書(shū)；基金托管協(xié)協(xié)議；中國(guó)證監(jiān)會(huì)

20、會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立立基金管理理公司的文文件及基金金管理人營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)復(fù)印件；中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)和中國(guó)人人民銀行對(duì)對(duì)基金托管管人的審查查批準(zhǔn)文件件及基金托托管人營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照復(fù)印印件；基金管理公公司章程；經(jīng)具有從事事證券相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)資格格的會(huì)計(jì)師師事務(wù)所出出具的基金金最近三年年的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告(新設(shè)設(shè)立基金除除外)；基金募集資資金的驗(yàn)資資報(bào)告；上市推薦人人和基金管管理人簽訂訂的上市推推薦協(xié)議書(shū)書(shū)；上市公告書(shū)書(shū)；基金管理人人指定兩名名代表的授授權(quán)書(shū)；基金已全部部托管的證證明文件；本所要求的的其他文件件。第十一一條基金金管理人、上市推薦薦人應(yīng)當(dāng)保保證向本所所提交的文文件沒(méi)有虛虛假性陳述述或者重大大遺漏。第十二二條本所所對(duì)基

21、金管管理人提交交的第十條條所述基金金上市申請(qǐng)請(qǐng)文件進(jìn)行行審查，認(rèn)認(rèn)為符合上上市條件的的，將審查查意見(jiàn)及擬擬定的上市市時(shí)間連同同相關(guān)文件件一并報(bào)中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)批準(zhǔn)。第十三三條如中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)對(duì)前條上上市安排無(wú)無(wú)異議，在在本所和基基金管理人人、基金托托管人簽訂訂基金上上市協(xié)議，深圳證證券結(jié)算公公司和基金金托管人簽簽訂基金金持有人登登記服務(wù)合合同后，本本所向基金金管理人發(fā)發(fā)出上市市通知書(shū)。第十四條基金管理理人應(yīng)在基基金上市日日前三個(gè)工工作日內(nèi)將將上市公公告書(shū)刊刊登在至少少一種中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)指指定報(bào)刊上上，并將上市公告告書(shū)備置置于基金管管理人、基基金托管人人所在地、本所、有有關(guān)證券經(jīng)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及及其網(wǎng)點(diǎn)，

22、供供公眾查閱閱，同時(shí)報(bào)報(bào)送中國(guó)證證監(jiān)會(huì)。第十五五條上上市公告書(shū)書(shū)至少應(yīng)應(yīng)包含以下下內(nèi)容：基金概況；發(fā)起人持有有基金情況況；基金持有人人總數(shù)及前前十名持有有人；基金發(fā)起人人、基金管管理人及基基金托管人人簡(jiǎn)介；基金投資組組合；基金契約摘摘要，包括括基金的投投資目標(biāo)、投資范圍圍、投資決決策、投資資組合和投投資限制，基基金持有人人大會(huì)，基基金托管人人、管理人人的更換條條件和程序序，基金資資產(chǎn)估值，基基金費(fèi)用和和稅收，基基金收益與與分配，基基金會(huì)計(jì)與與審計(jì)，基基金的信息息披露，基基金的終止止與清算等等；基金的財(cái)務(wù)務(wù)狀況；重要事項(xiàng)揭揭示；備查文件。第十六六條基金金的上市市公告書(shū)只可列示示已往的經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)資

23、資料，但不不得進(jìn)行經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)預(yù)預(yù)測(cè)。第三章信信息披露第一節(jié)信信息披露的的基本原則則第十七七條基金金管理人應(yīng)應(yīng)當(dāng)履行基基金信息披披露義務(wù)。第十八八條基金金管理人應(yīng)應(yīng)委托兩名名授權(quán)代表表負(fù)責(zé)辦理理基金信息息披露等事事宜，本所所僅接受和和確認(rèn)授權(quán)權(quán)代表辦理理信息披露露事務(wù)。第十九九條基金金管理人應(yīng)應(yīng)保證公開(kāi)開(kāi)披露的信信息內(nèi)容真真實(shí)、準(zhǔn)確確、完整，沒(méi)沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)導(dǎo)性陳述或或重大遺漏漏。第二十十條基金金應(yīng)當(dāng)披露露的信息包包括定期公公告和臨時(shí)時(shí)公告。定定期公告包包括基金資資產(chǎn)凈值公公告、投資資組合公告告、年度報(bào)報(bào)告和中期期報(bào)告的公公告，其它它公告為臨臨時(shí)公告。第二十十一條基基金公開(kāi)披披露的信息息必須

24、在披披露前第一一時(shí)間報(bào)送送本所，本本所對(duì)定期期公告實(shí)行行事后審查查，對(duì)臨時(shí)時(shí)公告實(shí)行行事前審查查。第二十十二條基基金管理人人在公告前前應(yīng)當(dāng)將公公告文稿傳傳送給本所所，文稿應(yīng)應(yīng)當(dāng)為中文文打印件，并并具有有效效的簽字蓋蓋章。文稿稿上應(yīng)當(dāng)寫(xiě)寫(xiě)明擬公告告的日期及及報(bào)刊。本本所在收到到公告文稿稿后進(jìn)行登登記并予以以書(shū)面確認(rèn)認(rèn)。第二十十三條本本所根據(jù)有有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)規(guī)定對(duì)基金金披露的信信息進(jìn)行形形式審查，對(duì)對(duì)其內(nèi)容不不承擔(dān)責(zé)任任。第二十十四條基基金的信息息在公開(kāi)披披露前，基基金管理人人、基金托托管人有義義務(wù)將該信信息的知情情者控制在在最小范圍圍內(nèi)。第二十十五條基基金公開(kāi)披披露的信息息涉及財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)、法

25、法律、資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估等事事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)關(guān)規(guī)定，由由具有從事事證券業(yè)務(wù)務(wù)資格的會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所、律師師事務(wù)所和和資產(chǎn)評(píng)估估機(jī)構(gòu)等專(zhuān)專(zhuān)業(yè)性機(jī)構(gòu)構(gòu)審查驗(yàn)證證，并出具具書(shū)面意見(jiàn)見(jiàn)。第二十十六條基基金公開(kāi)披披露的信息息應(yīng)當(dāng)在至至少一種中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)指定報(bào)刊刊上公告，在在其他公共共傳媒披露露的信息不不得先于指指定報(bào)刊。基金管理理人不得以以新聞發(fā)布布或答記者者問(wèn)等形式式代替信息息披露義務(wù)務(wù)。第二十十七條一一個(gè)基金會(huì)會(huì)計(jì)年度內(nèi)內(nèi)基金的信信息披露事事項(xiàng)必須固固定在至少少一種中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)指指定的報(bào)刊刊上公告。第二十十八條如如基金信息息公告有任任何錯(cuò)誤、遺漏或誤誤導(dǎo)，本所所有權(quán)要求求基金管理理人向本所所作出說(shuō)明明

26、并公告。第二十十九條如如果基金管管理人有充充分理由認(rèn)認(rèn)為披露某某一信息會(huì)會(huì)損害基金金持有人的的利益，且且該信息對(duì)對(duì)其基金價(jià)價(jià)格不會(huì)產(chǎn)產(chǎn)生重大影影響，經(jīng)本本所同意，可可以不予公公布。第三十十條基金金管理人認(rèn)認(rèn)為披露有有關(guān)的內(nèi)容容可能導(dǎo)致致其違反國(guó)國(guó)家有關(guān)法法規(guī)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在向本本所報(bào)告時(shí)時(shí)，陳述不不宜披露的的內(nèi)容及理理由；確有有法律依據(jù)據(jù)的，經(jīng)本本所同意，可可以免于披披露。第三十十一條基基金的信息息達(dá)不到本本規(guī)則有關(guān)關(guān)披露的要要求的，基基金管理人人可免除報(bào)報(bào)告和公告告義務(wù)。但但本所認(rèn)為為有必要披披露的，基基金管理人人或基金托托管人亦應(yīng)應(yīng)當(dāng)參照本本規(guī)則的有有關(guān)規(guī)定辦辦理。第三十二條條基金管管理人、基

27、基金托管人人及其職員員不得利用用內(nèi)幕消息息進(jìn)行內(nèi)幕幕交易和操操縱市場(chǎng)。第二節(jié)定定期公告和和臨時(shí)公告告第三十十三條基基金管理人人應(yīng)當(dāng)在每每個(gè)基金會(huì)會(huì)計(jì)年度的的前六個(gè)月月結(jié)束后的的三十日內(nèi)內(nèi)公布中期期報(bào)告，除除特殊情況況外，中期期報(bào)告不需需經(jīng)會(huì)計(jì)師師事務(wù)所審審計(jì)?；鸾鸸芾砣藨?yīng)應(yīng)當(dāng)在基金金會(huì)計(jì)年度度結(jié)束后九九十日內(nèi)公公布年度報(bào)報(bào)告，基金金年度報(bào)告告應(yīng)經(jīng)具有有從事證券券相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)資格的會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所審計(jì)。基金管管理人應(yīng)當(dāng)當(dāng)定期計(jì)算算基金資產(chǎn)產(chǎn)凈值及每每一基金單單位資產(chǎn)凈凈值，經(jīng)基基金托管人人復(fù)核、審審查后公告告?；鹳Y資產(chǎn)凈值每每月應(yīng)至少少公告一次次?；鸸芄芾砣嗣咳齻€(gè)月應(yīng)至至少公告一一次基金的

28、的投資組合合。第三十十四條基基金收益分分配方案應(yīng)應(yīng)在報(bào)中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)備備案后五個(gè)個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)公告。第三十十五條基基金召開(kāi)持持有人大會(huì)會(huì)，須于召召開(kāi)日前三三十天公告告，并在召召開(kāi)后第一一時(shí)間公告告持有人大大會(huì)審議通通過(guò)的決議議。第三十十六條基基金如遇下下列情況，應(yīng)應(yīng)當(dāng)向本所所報(bào)告并公公告：基金管理人人和基金托托管人變更更；基金管理人人或基金托托管人的董董事、監(jiān)事事和高級(jí)管管理人員變變動(dòng)；基金管理人人或基金托托管人主要要業(yè)務(wù)人員員一年內(nèi)變變更達(dá)300以上；基金所投資資的公司出出現(xiàn)重大事事件；重大關(guān)聯(lián)事事項(xiàng)；基金管理人人或基金托托管人及其其董事、監(jiān)監(jiān)事和高級(jí)級(jí)管理人員員受到重大大處罰；重大訴訟、仲裁事

29、項(xiàng)項(xiàng)；基金提前終終止；其他重大事事項(xiàng)。第四章停停牌、復(fù)牌牌與終止上上市第三十十七條基基金的停復(fù)復(fù)牌，原則則上由基金金管理人向向本所申請(qǐng)請(qǐng)，并說(shuō)明明理由、計(jì)計(jì)劃停牌時(shí)時(shí)間和復(fù)牌牌時(shí)間；對(duì)對(duì)于不能決決定是否申申請(qǐng)停牌的的情況，應(yīng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告告本所。第三十十八條本本所可根據(jù)據(jù)實(shí)際情況況或中國(guó)證證監(jiān)會(huì)要求求，決定基基金的停復(fù)復(fù)牌。第三十十九條上上市基金發(fā)發(fā)生下列情情況，本所所對(duì)基金予予以例行停停牌及復(fù)牌牌：基金于交易易日公布中中期報(bào)告，當(dāng)當(dāng)日上午停停牌半個(gè)交交易日，當(dāng)當(dāng)日下午開(kāi)開(kāi)市時(shí)復(fù)牌牌；基金于交易易日公布年年度報(bào)告，當(dāng)當(dāng)日上午停停牌半個(gè)交交易日，當(dāng)當(dāng)日下午開(kāi)開(kāi)市時(shí)復(fù)牌牌；基金召開(kāi)持持有人大會(huì)會(huì)，如會(huì)

30、議議期間與開(kāi)開(kāi)市時(shí)間有有重疊，自自持有人大大會(huì)召開(kāi)當(dāng)當(dāng)日起實(shí)施施停牌，直直至持有人人大會(huì)決議議公布當(dāng)日日下午開(kāi)市市時(shí)復(fù)牌(如公布日日為非交易易日，則公公布后第一一個(gè)交易日日即可復(fù)牌牌)；基金于交易易日公布分分紅派息決決議和公布布實(shí)施該決決議，當(dāng)日日上午停牌牌半個(gè)交易易日，當(dāng)日日下午開(kāi)市市時(shí)復(fù)牌。第四十十條上市市基金發(fā)生生下列情況況時(shí)，本所所有權(quán)對(duì)基基金予以臨臨時(shí)停牌：在任何公共共傳播媒介介中出現(xiàn)與與基金有關(guān)關(guān)的消息，可可能對(duì)上市市基金的交交易產(chǎn)生較較大影響，本本所對(duì)上市市基金實(shí)施施停牌，直直至基金管管理人對(duì)該該消息在至至少一種指指定報(bào)刊上上作出正式式公告后，當(dāng)當(dāng)日下午開(kāi)開(kāi)市時(shí)復(fù)牌牌；基金出現(xiàn)交

31、交易異常波波動(dòng)，本所所有權(quán)對(duì)其其實(shí)施停牌牌，直至有有關(guān)當(dāng)事人人作出公告告后復(fù)牌。第四十十一條基基金于交易易日公布臨臨時(shí)公告的的，基金管管理人應(yīng)向向本所申請(qǐng)請(qǐng)停牌，本本所有權(quán)根根據(jù)情況決決定停復(fù)牌牌時(shí)間。第四十十二條若若基金管理理公司信息息披露不夠夠充分、完完整或可能能誤導(dǎo)公眾眾，在本所所要求下，基基金管理公公司拒不修修改的，本本所可對(duì)該該基金停牌牌直至基金金管理公司司作出補(bǔ)充充或更正公公告。第四十十三條基基金管理公公司延遲公公布年度報(bào)報(bào)告或中期期報(bào)告，本本所可對(duì)該該基金實(shí)施施停牌，直直至該年度度報(bào)告或中中期報(bào)告公公告后，當(dāng)當(dāng)日下午開(kāi)開(kāi)市時(shí)復(fù)牌牌(如果公公告日為非非交易日，則則于公告后后第一個(gè)交

32、交易日上午午復(fù)牌)。第四十十四條上上市基金的的管理人在在基金運(yùn)作作和基金信信息披露方方面違反國(guó)國(guó)家有關(guān)法法律、法規(guī)規(guī)、規(guī)章及及交易所業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)則的的規(guī)定，性性質(zhì)嚴(yán)重，被被有關(guān)部門(mén)門(mén)調(diào)查期間間，本所在在向中國(guó)證證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)請(qǐng)并獲得批批準(zhǔn)后對(duì)被被調(diào)查的基基金實(shí)施停停牌，待有有關(guān)處理決決定公告后后另行決定定復(fù)牌時(shí)間間。第四十十五條基基金上市期期間出現(xiàn)下下列情況之之一時(shí)將暫暫停上市：基金發(fā)生重重大變更而而不符合上上市條件；違反國(guó)家法法律、法規(guī)規(guī)，中國(guó)證證監(jiān)會(huì)決定定暫停其上上市；嚴(yán)重違反本本上市規(guī)則則；中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)和本所認(rèn)認(rèn)為須暫停停上市的其其他情況。第四十十六條有有下列情形形之一的，基基金應(yīng)當(dāng)終終止上市：

33、在暫停上市市期間內(nèi)未未能消除被被暫停上市市的原因；基金封閉期期滿(mǎn)，未被被批準(zhǔn)續(xù)期期的；基金經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)提前終止止的；因重大違法法、違規(guī)行行為，基金金被中國(guó)證證監(jiān)會(huì)責(zé)令令終止的；其他必須終終止的原因因。第五章收收費(fèi)第四十十七條基基金在本所所上市，基基金管理人人應(yīng)按下列列標(biāo)準(zhǔn)向本本所繳納上上市費(fèi)用：上市初費(fèi)：3萬(wàn)元；上市月費(fèi)：50000元；上市月費(fèi)應(yīng)應(yīng)當(dāng)從基金金上市后的的第一個(gè)月月開(kāi)始計(jì)算算，可按月月繳納或按按年預(yù)繳。第六章罰罰則第四十十八條基基金管理人人、基金托托管人違反反本規(guī)則規(guī)規(guī)定的，本本所視情節(jié)節(jié)輕重給予予以下處分分：責(zé)令改正；內(nèi)部批評(píng)；在指定報(bào)刊刊上通報(bào)批批評(píng)；報(bào)中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)查處。第七章附附

34、則第四十十九條本本規(guī)則由本本所負(fù)責(zé)解解釋。第五十十條本規(guī)規(guī)則經(jīng)本所所理事會(huì)通通過(guò)，報(bào)中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)批準(zhǔn)后生生效，修改改時(shí)亦同。第五十十一條本本規(guī)則自公公布之日起起施行。滬深證交所所關(guān)于設(shè)立立證券投資資基金帳戶(hù)戶(hù)的通知各證券登記記代理機(jī)構(gòu)構(gòu)：為了規(guī)范證證券投資基基金交易市市場(chǎng)，促進(jìn)進(jìn)基金市場(chǎng)場(chǎng)的健康發(fā)發(fā)展，維護(hù)護(hù)投資者的的合法權(quán)益益，保證基基金開(kāi)戶(hù)工工作的順利利進(jìn)行，上上海證券交交易所、上上海證券中中央登記結(jié)結(jié)算公司決決定設(shè)立“基金帳戶(hù)戶(hù)”，于19998年3月18日起向投資資者辦理基基金帳戶(hù)登登記開(kāi)戶(hù)業(yè)業(yè)務(wù)?，F(xiàn)將將有關(guān)事項(xiàng)項(xiàng)通知如下下：一、基金帳帳戶(hù)只用于于上市基金金、國(guó)債及及其它債券券的認(rèn)購(gòu)及

35、及交易，不不得用于股股票的認(rèn)購(gòu)購(gòu)及交易，但但股票帳戶(hù)戶(hù)既可以買(mǎi)買(mǎi)賣(mài)股票，也也可以買(mǎi)賣(mài)賣(mài)基金、國(guó)國(guó)債及其它它債券。二、基金帳帳戶(hù)卡為淺淺黃色底紋紋，藍(lán)色文文字。正面面藍(lán)色邊框框以“上海證券券交易所”縮微字樣樣組成?；饚ぬ?hào)以以首位大寫(xiě)寫(xiě)英文字母母“F”加9位數(shù)字組組成。三、基金帳帳戶(hù)登記開(kāi)開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)由由本公司各各地證券登登記代理機(jī)機(jī)構(gòu)總代理理，各登記記機(jī)構(gòu)在原原股票帳戶(hù)戶(hù)開(kāi)戶(hù)代理理點(diǎn)的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，應(yīng)根根據(jù)市場(chǎng)需需求報(bào)經(jīng)我我司核定，適適時(shí)安排擴(kuò)擴(kuò)大基金開(kāi)開(kāi)戶(hù)代理點(diǎn)點(diǎn)。四、登記代代理機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)對(duì)轄內(nèi)所所有開(kāi)戶(hù)代代理點(diǎn)的業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行指指導(dǎo)和管理理，負(fù)責(zé)登登記開(kāi)戶(hù)資資料的錄入入、制卡、每日開(kāi)戶(hù)戶(hù)資料的回回報(bào)等

36、有關(guān)關(guān)工作，保保證基金帳帳戶(hù)持有人人資料的準(zhǔn)準(zhǔn)確完整和和安全。五、基金帳帳戶(hù)登記開(kāi)開(kāi)戶(hù)費(fèi)為55元人民幣幣，各開(kāi)戶(hù)戶(hù)機(jī)構(gòu)不得得另行收取取其他費(fèi)用用。六、每個(gè)身身份證只允允許開(kāi)設(shè)一一個(gè)基金帳帳戶(hù)，已開(kāi)開(kāi)設(shè)股票帳帳戶(hù)的投資資者，不能能再開(kāi)設(shè)基基金帳戶(hù)。七、投資者者必須持本本人身份證證親自到戶(hù)戶(hù)口所在地地開(kāi)戶(hù)機(jī)構(gòu)構(gòu)辦理開(kāi)設(shè)設(shè)基金帳戶(hù)戶(hù)的手續(xù)，不不得由他人人代辦，也也不得在異異地開(kāi)設(shè)基基金帳戶(hù)。八、投資者者的一個(gè)資資金帳戶(hù)只只能對(duì)應(yīng)一一個(gè)基金帳帳戶(hù)或股票票帳戶(hù)，一一個(gè)基金帳帳戶(hù)或股票票帳戶(hù)只能能對(duì)應(yīng)一個(gè)個(gè)資金帳戶(hù)戶(hù)。九、各開(kāi)戶(hù)戶(hù)登記機(jī)構(gòu)構(gòu)不得內(nèi)部部開(kāi)戶(hù)、虛虛假開(kāi)戶(hù)和和批量開(kāi)戶(hù)戶(hù)。十、各開(kāi)戶(hù)戶(hù)登記機(jī)構(gòu)構(gòu)要

37、嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行上述規(guī)規(guī)定，并在在人員、場(chǎng)場(chǎng)地、通訊訊設(shè)施、電電源安全方方面做好準(zhǔn)準(zhǔn)備工作，配配備足夠業(yè)業(yè)務(wù)人員，簡(jiǎn)簡(jiǎn)便開(kāi)戶(hù)手手續(xù)；要在在顯著位置置張貼有關(guān)關(guān)開(kāi)設(shè)基金金帳戶(hù)的規(guī)規(guī)定和程序序，方便投投資者辦理理開(kāi)戶(hù)；不不得拒絕投投資者開(kāi)戶(hù)戶(hù)申請(qǐng)，必必要時(shí)可以以延長(zhǎng)營(yíng)業(yè)業(yè)時(shí)間；要要安排好保保安、咨詢(xún)?cè)児ぷ?。十一、各開(kāi)開(kāi)戶(hù)機(jī)構(gòu)的的主要負(fù)責(zé)責(zé)人要高度度重視基金金開(kāi)戶(hù)工作作，維護(hù)好好開(kāi)戶(hù)秩序序，遇重大大情況隨時(shí)時(shí)向本公司司匯報(bào)。 上海海證券交易易所 上海證證券中央登登記結(jié)算公公司 一九九八八年三月十十六日 關(guān)于調(diào)整證證券投資基基金認(rèn)購(gòu)新新股事項(xiàng)的的通知證監(jiān)基金字字20000344號(hào)為配合股票票發(fā)行方式式的市場(chǎng)

38、化化改革，現(xiàn)現(xiàn)將調(diào)整證證券投資基基金（以下下簡(jiǎn)稱(chēng)“基金”）認(rèn)購(gòu)新新股的有關(guān)關(guān)事項(xiàng)通知知如下：一、新新股發(fā)行時(shí)時(shí)不再單獨(dú)獨(dú)向基金配配售新股。關(guān)于證證券投資基基金配售新新股有關(guān)問(wèn)問(wèn)題的通知知（證監(jiān)監(jiān)基字1199828號(hào)）、關(guān)于進(jìn)進(jìn)一步做好好證券投資資基金配售售新股工作作的補(bǔ)充通通知（證證監(jiān)基金字字19999344號(hào)）自本本通知發(fā)布布之日起廢廢止。二、基基金可使用用以基金名名義開(kāi)設(shè)的的股票帳戶(hù)戶(hù)，比照個(gè)個(gè)人投資者者和一般法法人、戰(zhàn)略略投資者參參與新股認(rèn)認(rèn)購(gòu)。新股股上網(wǎng)公開(kāi)開(kāi)發(fā)行部分分，基金可可參與申購(gòu)購(gòu)；新股向向二級(jí)市場(chǎng)場(chǎng)投資者配配售部分，基基金可按所所持有股票票的市值申申請(qǐng)配售；新股網(wǎng)下下預(yù)約配售

39、售部分，基基金可作為為戰(zhàn)略投資資者或一般般法人投資資者，申請(qǐng)請(qǐng)預(yù)約配售售。三、基基金參與新新股認(rèn)購(gòu)，應(yīng)應(yīng)遵循新股股發(fā)行的有有關(guān)規(guī)定?；饚?hù)戶(hù)申購(gòu)新股股，不設(shè)申申購(gòu)上限。本通知知自發(fā)布之之日起施行行。中國(guó)證證券監(jiān)督管管理委員會(huì)會(huì)二年年五月十八八日基金管理公公司進(jìn)入銀銀行間同業(yè)業(yè)市場(chǎng)管理理規(guī)定1999-8-199 中國(guó)人人民銀行 銀發(fā)11999288號(hào)號(hào) 19999-8-19 第一條條 為進(jìn)一一步發(fā)展貨貨幣市場(chǎng)，拓拓寬基金管管理公司的的投資渠道道，根據(jù)中國(guó)人民民銀行法、證券券投資基金金管理暫行行辦法，特特制定本規(guī)規(guī)定。第二條條 基金管管理公司在在全國(guó)銀行行間同業(yè)市市場(chǎng)的交易易和結(jié)算活活動(dòng)接受中中

40、國(guó)人民銀銀行的監(jiān)管管和動(dòng)態(tài)檢檢查。第三條條 中國(guó)證證券監(jiān)督管管理委員會(huì)會(huì)(以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)證監(jiān)會(huì)會(huì))批準(zhǔn)設(shè)設(shè)立的基金金管理公司司可以申請(qǐng)請(qǐng)加入全國(guó)國(guó)銀行間同同業(yè)市場(chǎng)，從從事購(gòu)買(mǎi)債債券、債券券現(xiàn)券交易易和債券回回購(gòu)業(yè)務(wù)。第四條條 基金管管理公司須須向中國(guó)人人民銀行提提交以下申申請(qǐng)材料：加入全國(guó)銀銀行間同業(yè)業(yè)市場(chǎng)的申申請(qǐng)；基金管理理公司法人人許可證(副本復(fù)復(fù)印件)；企業(yè)法人人營(yíng)業(yè)執(zhí)照照(副本本復(fù)印件)；基金管理公公司章程；經(jīng)具有從事事證券相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)資格格的會(huì)計(jì)師師事務(wù)所及及其會(huì)計(jì)師師審計(jì)的最最近三年的的財(cái)務(wù)報(bào)表表、審計(jì)報(bào)報(bào)告和驗(yàn)資資報(bào)告；與托管銀行行簽署的托托管協(xié)議；基金契約；基金管理公公司管理的的基金

41、持有有的全部債債券的明細(xì)細(xì)情況；公司的資金金、債券管管理內(nèi)控制制度；公司負(fù)責(zé)資資金和債券券運(yùn)作的部部門(mén)和人員員情況；中國(guó)人民銀銀行要求提提供的其他他材料。第五條條 中國(guó)人人民銀行根根據(jù)有關(guān)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定定，對(duì)基金金管理公司司的申請(qǐng)材材料進(jìn)行審審查，對(duì)基基金管理公公司發(fā)文批批準(zhǔn)入市并并公告。第六條條 凡經(jīng)批批準(zhǔn)進(jìn)入全全國(guó)銀行間間同業(yè)市場(chǎng)場(chǎng)的基金管管理公司，必必須通過(guò)全全國(guó)銀行間間同業(yè)拆借借中心提供供的交易系系統(tǒng)進(jìn)行債債券交易業(yè)業(yè)務(wù)。第七條條 進(jìn)入全全國(guó)銀行間間同業(yè)市場(chǎng)場(chǎng)的基金管管理公司的的債券回購(gòu)購(gòu)最長(zhǎng)期限限為1年，債債券回購(gòu)到到期后不得得展期。第八條條 進(jìn)入全全國(guó)銀行間間同業(yè)市場(chǎng)場(chǎng)的基金管管理公

42、司進(jìn)進(jìn)行債券回回購(gòu)的資金金余額不得得超過(guò)基金金凈資產(chǎn)的的40%。第九條條 對(duì)經(jīng)批批準(zhǔn)入市的的基金管理理公司，由由全國(guó)銀行行間同業(yè)拆拆借中心根根據(jù)中國(guó)人人民銀行的的通知負(fù)責(zé)責(zé)其與交易易系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)，并根據(jù)據(jù)中國(guó)人民民銀行的規(guī)規(guī)定在交易易系統(tǒng)設(shè)定定每家基金金管理公司司的最高債債券回購(gòu)限限額。第十條條 對(duì)經(jīng)批批準(zhǔn)入市的的基金管理理公司，中中央國(guó)債登登記結(jié)算有有限責(zé)任公公司(以下下簡(jiǎn)稱(chēng)中央央結(jié)算公司司)負(fù)責(zé)其其與結(jié)算系系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)，為基金金管理公司司開(kāi)立債券券托管帳戶(hù)戶(hù)?；鸸芄芾砉驹谠谌珖?guó)銀行行間同業(yè)市市場(chǎng)交易的的債券必須須在中央結(jié)結(jié)算公司托托管和結(jié)算算，不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)托管到證證券交易所所。第十一一條 基

43、金金管理公司司在全國(guó)銀銀行間同業(yè)業(yè)市場(chǎng)交易易的資金清清算方式由由雙方自行行商定，本本金和利息息的支付都都必須以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)進(jìn)行，不得得收付現(xiàn)金金。第十二二條 經(jīng)批批準(zhǔn)進(jìn)入全全國(guó)銀行間間同業(yè)市場(chǎng)場(chǎng)的基金管管理公司應(yīng)應(yīng)向市場(chǎng)披披露必要的的信息，包包括公司的的基本情況況、財(cái)務(wù)狀狀況和發(fā)起起人情況?；鸸芾砝砉緫?yīng)披披露真實(shí)信信息。第十三三條 基金金管理公司司在全國(guó)銀銀行間同業(yè)業(yè)市場(chǎng)的交交易、結(jié)算算活動(dòng)除遵遵守本規(guī)定定外，還應(yīng)應(yīng)按照中國(guó)國(guó)人民銀行行公布的銀行間債債券回購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)暫行規(guī)規(guī)定、銀行間債債券交易規(guī)規(guī)則、銀行間債債券交易結(jié)結(jié)算規(guī)則等全國(guó)銀銀行間同業(yè)業(yè)市場(chǎng)的管管理規(guī)定進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)活活動(dòng)，簽署署債券回

44、購(gòu)購(gòu)主協(xié)議等等協(xié)議文件件。第十四四條 進(jìn)入入全國(guó)銀行行間同業(yè)市市場(chǎng)的基金金管理公司司如違反本本規(guī)定和全全國(guó)銀行間間同業(yè)市場(chǎng)場(chǎng)的其他管管理規(guī)定，中中國(guó)人民銀銀行將視情情況給予警警告、通報(bào)報(bào)、暫停其其在銀行間間同業(yè)市場(chǎng)場(chǎng)的業(yè)務(wù)、取消其全全國(guó)銀行間間同業(yè)市場(chǎng)場(chǎng)成員資格格等處罰，同同時(shí)通報(bào)證證監(jiān)會(huì)。第十五五條 本規(guī)規(guī)定由中國(guó)國(guó)人民銀行行制定并解解釋。第十六條 本規(guī)定自自發(fā)布之日日起執(zhí)行。證券投資基基金參與銀銀行間同業(yè)業(yè)市場(chǎng)債券券交易托管管結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)程1999-9-222 中央國(guó)國(guó)債登記結(jié)結(jié)算有限責(zé)責(zé)任公司 暫行 國(guó)泰、南方方、華夏、華安、博博時(shí)、鵬華華、嘉實(shí)、長(zhǎng)盛、大大成、富國(guó)國(guó)基金管理理公司，中中

45、國(guó)工商銀銀行、中國(guó)國(guó)農(nóng)業(yè)銀行行、中國(guó)銀銀行、中國(guó)國(guó)建設(shè)銀行行、交通銀銀行基金托托管部，國(guó)國(guó)通、國(guó)信信、湘財(cái)、大鵬、光光大證券公公司、廣發(fā)發(fā)證券公司司、中信證證券公司： 根據(jù)中中國(guó)人民銀銀行銀辦發(fā)發(fā)199991446號(hào)、1147號(hào)和和148號(hào)號(hào)通知，十十家基金管管理公司和和七家證券券公司將進(jìn)進(jìn)入銀行間間同業(yè)市場(chǎng)場(chǎng)參與債券券交易。為為使新入市市機(jī)構(gòu)能盡盡快參與業(yè)業(yè)務(wù)操作，特特依據(jù)中國(guó)國(guó)人民銀行行銀發(fā)11999288號(hào)號(hào)文印發(fā)的的兩項(xiàng)管理理規(guī)定和中中國(guó)人民銀銀行其它有有關(guān)規(guī)定以以及中央國(guó)國(guó)債登記結(jié)結(jié)算有限責(zé)責(zé)任公司相相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)則，我公公司擬定了了證券投投資基金參參與銀行間間同業(yè)市場(chǎng)場(chǎng)債券交易易托管

46、結(jié)算算業(yè)務(wù)規(guī)程程（暫行）和證券券公司參與與銀行間同同業(yè)市場(chǎng)債債券交易托托管結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)程（暫暫行），現(xiàn)現(xiàn)印發(fā)使用用，如有疑疑問(wèn)和問(wèn)題題請(qǐng)隨時(shí)向向我公司查查詢(xún)。 證證券投資基基金進(jìn)入銀銀行間同業(yè)業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行行債券交易易，其債券券托管結(jié)算算業(yè)務(wù)的辦辦理須遵守守中國(guó)人民民銀行有關(guān)關(guān)規(guī)定和中中央國(guó)債登登記結(jié)算有有限責(zé)任公公司（以下下簡(jiǎn)稱(chēng)中央央結(jié)算公司司）的有關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則則，并按本本規(guī)程進(jìn)行行有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)操作。 第一章：開(kāi)開(kāi)戶(hù)及聯(lián)網(wǎng)網(wǎng) 第一條條：證券投投資基金應(yīng)應(yīng)通過(guò)基金金托管銀行行以每只基基金名義直直接在中央央結(jié)算公司司開(kāi)立債券券托管帳戶(hù)戶(hù)。 第二條條：基金托托管銀行的的基金托管管部須與中中央結(jié)算公公司的

47、中央央債券簿記記系統(tǒng)（以以下簡(jiǎn)稱(chēng)系系統(tǒng)）聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)，為有關(guān)關(guān)基金管理理人達(dá)成的的債券交易易進(jìn)行相關(guān)關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)操作?；鸸芾砉究梢酝ㄍㄟ^(guò)中央結(jié)結(jié)算公司的的債券業(yè)務(wù)務(wù)查詢(xún)系統(tǒng)統(tǒng)以電話(huà)或或傳真方式式查詢(xún)本身身管理的各各只基金的的帳戶(hù)余額額情況。 第三三條：各托托管銀行在在中央結(jié)算算公司為由由其托管的的證券投資資基金開(kāi)立立債券托管管帳戶(hù)時(shí)，應(yīng)應(yīng)提交以下下文件 1、一次性提提交托管銀銀行對(duì)本行行證券投資資基金托管管部辦理債債券業(yè)務(wù)的的法人授權(quán)權(quán)書(shū)（格式式見(jiàn)附件一一）；基金金托管銀行行法人營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照復(fù)印印件。 2、一次性提提交基金管管理公司的的法人營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照復(fù)印印件及其與與托管銀行行簽訂的基基金托管協(xié)

48、協(xié)議復(fù)印件件。 3、主管部門(mén)門(mén)關(guān)于批準(zhǔn)準(zhǔn)基金設(shè)立立和準(zhǔn)入銀銀行間同業(yè)業(yè)市場(chǎng)的有有關(guān)文件。 4、提交加蓋蓋托管銀行行基金托管管部和相應(yīng)應(yīng)基金管理理公司公章章的債券托托管帳戶(hù)開(kāi)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)書(shū)（格式見(jiàn)見(jiàn)附件二）。 5、提交加蓋蓋基金托管管銀行基金金托管部公公章及經(jīng)辦辦人印鑒的的預(yù)留印鑒鑒卡（格式式見(jiàn)附件三三）。 第四條條：基金托托管銀行與與系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)須按中央央結(jié)算公司司規(guī)定的配配置裝配微微機(jī)及操作作系統(tǒng)和其其它配套設(shè)設(shè)施，并應(yīng)應(yīng)已解決22000年年問(wèn)題。 第五條條：托管銀銀行需對(duì)托托管的每只只基金分別別領(lǐng)取一套套進(jìn)入系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)行債券券結(jié)算操作作的IC卡卡（共三張張）。 第六條條：基金托托管銀行要要指定專(zhuān)

49、人人辦理債券券托管和交交易結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)，并經(jīng)經(jīng)中央結(jié)算算公司培訓(xùn)訓(xùn)合格、確確認(rèn)身份并并領(lǐng)取ICC卡和經(jīng)單單位收到確確認(rèn)后，方方可經(jīng)辦業(yè)業(yè)務(wù)。 第二章：債債券托管與與轉(zhuǎn)托管 第七條條：可在中中央結(jié)算公公司辦理托托管的債券券包括:財(cái)財(cái)政部發(fā)行行的國(guó)債、人民銀行行發(fā)行的央央行融資券券、政策性性銀行發(fā)行行的金融債債券以及經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行行的企業(yè)債債券。 第八條條：證券投投資基金在在辦理債券券交易結(jié)算算業(yè)務(wù)前，須須將其用于于結(jié)算的真真實(shí)自營(yíng)債債券托管于于中央結(jié)算算公司。 第九條條：在中央央結(jié)算公司司托管的債債券，使用用中央結(jié)算算公司統(tǒng)一一編制的債債券名稱(chēng)和和債券代碼碼。 第十條條：通過(guò)銀銀行間債券券市場(chǎng)發(fā)行行

50、的債券，中中央結(jié)算公公司將根據(jù)據(jù)發(fā)行人的的債券繳款款確認(rèn)書(shū)或或承銷(xiāo)商的的分銷(xiāo)確認(rèn)認(rèn)書(shū)直接記記入認(rèn)購(gòu)人人的債券托托管帳戶(hù)，并并由中央結(jié)結(jié)算公司出出具債券余余額確認(rèn)書(shū)書(shū)。 第十一一條：如需需將在證券券交易所托托管的國(guó)債債轉(zhuǎn)至中央央結(jié)算公司司托管，可可根據(jù)中央央結(jié)算公司司有關(guān)跨市市場(chǎng)轉(zhuǎn)托管管辦法辦理理。 第三章：帳帳戶(hù)管理 第十二二條：中央央結(jié)算公司司在托管帳帳戶(hù)中除設(shè)設(shè)立各現(xiàn)券券專(zhuān)戶(hù)外，還還設(shè)立有關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)專(zhuān)戶(hù)戶(hù)和臺(tái)帳。債券托管管結(jié)算帳戶(hù)戶(hù)中反映的的可用余額額為該帳戶(hù)戶(hù)所有人當(dāng)當(dāng)前可進(jìn)行行交易結(jié)算算的債券數(shù)數(shù)額，對(duì)處處于待付及及待購(gòu)回和和待返售狀狀態(tài)的債券券數(shù)額也在在有關(guān)專(zhuān)戶(hù)戶(hù)和臺(tái)帳中中予以記載載。

51、 第十三三條：基金金托管銀行行如需查詢(xún)?cè)兺泄軒?hù)戶(hù)余額，可可在系統(tǒng)運(yùn)運(yùn)行時(shí)間內(nèi)內(nèi)，通過(guò)系系統(tǒng)查詢(xún)；基金管理理人可通過(guò)過(guò)查詢(xún)系統(tǒng)統(tǒng)用電話(huà)傳傳真進(jìn)行查查詢(xún)。 第十四四條：中央央結(jié)算公司司定期向托托管銀行發(fā)發(fā)送債券余余額對(duì)帳單單。 第四章：債債券交易結(jié)結(jié)算 第十五五條：中央央結(jié)算公司司辦理債券券交易結(jié)算算的原則是是實(shí)時(shí)全額額結(jié)算；帳帳戶(hù)支配權(quán)權(quán)屬于帳戶(hù)戶(hù)所有人；為帳戶(hù)所所有人保密密；不辦理理透支。 第十六六條：目前前中央結(jié)算算公司為系系統(tǒng)用戶(hù)辦辦理債券現(xiàn)現(xiàn)券交易和和封閉式債債券回購(gòu)（買(mǎi)買(mǎi)方在回購(gòu)購(gòu)期內(nèi)不得得動(dòng)用債券券）結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)。 第十七七條：中央央結(jié)算公司司營(yíng)業(yè)日為為每周一至至周五，法法定節(jié)假日日

52、除外。目目前營(yíng)業(yè)日日的營(yíng)業(yè)時(shí)時(shí)間為900-11700，結(jié)結(jié)算指令接接收時(shí)間截截止到16630。 第十八八條：中央央結(jié)算公司司辦理債券券交易結(jié)算算的依據(jù)是是債券買(mǎi)賣(mài)賣(mài)雙方發(fā)送送的各結(jié)算算要素項(xiàng)匹匹配的結(jié)算算指令。結(jié)結(jié)算指令是是債券買(mǎi)賣(mài)賣(mài)雙方要求求中央結(jié)算算公司辦理理交易結(jié)算算的正式委委托書(shū)。基基金托管銀銀行應(yīng)于交交割日前或或當(dāng)日將各各項(xiàng)要素完完整的結(jié)算算指令書(shū)通通過(guò)系統(tǒng)發(fā)發(fā)送至中央央結(jié)算公司司。 第十九九條：在辦辦理債券交交易結(jié)算過(guò)過(guò)程中，證證券投資基基金作為付付券方時(shí)，要要保證于交交割日在債債券托管帳帳戶(hù)中有足足額債券用用于交割；作為付款款方時(shí)，要要保證如期期將足額的的資金劃至至收款方指指定的

53、資金金帳戶(hù)。對(duì)對(duì)賣(mài)空、買(mǎi)買(mǎi)空的違規(guī)規(guī)行為，中中央結(jié)算公公司將按照照人民銀行行及業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)則的有關(guān)關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)責(zé)任方進(jìn)行行處理。 第二十十條：中央央結(jié)算公司司為系統(tǒng)用用戶(hù)提供三三種債券結(jié)結(jié)算方式(1)純純?nèi)桓睿?2)見(jiàn)見(jiàn)款付券；(3)見(jiàn)見(jiàn)券付款。具體單筆筆業(yè)務(wù)使用用何種方式式由交易雙雙方自行協(xié)協(xié)商而定，并并反映在結(jié)結(jié)算指令的的要素中。 第二十十一條：選選擇見(jiàn)款付付券結(jié)算方方式的收款款方，以及及選擇見(jiàn)券券付款方式式的付款方方，應(yīng)根據(jù)據(jù)實(shí)際收款款或付款情情況如實(shí)向向中央結(jié)算算公司發(fā)送送有關(guān)確認(rèn)認(rèn)指令，如如有意拖延延或發(fā)送虛虛假確認(rèn)指指令，則應(yīng)應(yīng)承擔(dān)違約約責(zé)任。 第二十十二條：基基金管理人人與債券交交易

54、相關(guān)的的資金結(jié)算算由基金托托管人負(fù)責(zé)責(zé)直接辦理理。 第二十十三條：如如遇不可抗抗力，按銀銀行間債券券交易結(jié)算算應(yīng)急細(xì)則則辦理債券券交易結(jié)算算業(yè)務(wù)。 第五章：債債券發(fā)行及及還本付息息 第二十十四條：各各只基金的的管理人可可參與債券券發(fā)行時(shí)承承銷(xiāo)商的分分銷(xiāo)認(rèn)購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)。 第二十十五條：中中央結(jié)算公公司依據(jù)帳帳戶(hù)記錄，按按有關(guān)規(guī)定定代理發(fā)行行人向帳戶(hù)戶(hù)所有人支支付債券本本息或按期期付息。 第二十十六條：本本金及利息息支付以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳方式，不不支付現(xiàn)金金。 第六章：信信息服務(wù) 第二十十七條：基基金管理公公司及基金金托管人應(yīng)應(yīng)辦理加入入“中國(guó)債券券信息網(wǎng)”（htttp/wwww.C）的的有關(guān)手續(xù)續(xù)。 第二十十

55、八條：基基金管理公公司及基金金托管人可可通過(guò)“中國(guó)債券券信息網(wǎng)”及時(shí)了解解有關(guān)銀行行間債券市市場(chǎng)債券發(fā)發(fā)行的公告告、發(fā)行情情況和交易易結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)公告、業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)則和和業(yè)務(wù)情況況。 第七章：附附則 第二十十九條：本本規(guī)程未盡盡事宜請(qǐng)參參閱中國(guó)人人民銀行有有關(guān)規(guī)定和和本公司業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)則。 第三十十條本：規(guī)規(guī)程報(bào)中國(guó)國(guó)人民銀行行備案。 關(guān)于證券投投資基金參參與股票發(fā)發(fā)行申購(gòu)有有關(guān)問(wèn)題的的通知2002-3-122 中國(guó)證證監(jiān)會(huì) 證證監(jiān)基金字字200029號(hào)號(hào) 20002-3-12 各基金管理理公司：為進(jìn)一一步加強(qiáng)證證券投資基基金（以下下簡(jiǎn)稱(chēng)“基金”）監(jiān)管，促促進(jìn)證券市市場(chǎng)規(guī)范發(fā)發(fā)展，根據(jù)據(jù)證券投投資基金管

56、管理暫行辦辦法及其其他有關(guān)規(guī)規(guī)定，現(xiàn)就就基金參與與股票發(fā)行行申購(gòu)的有有關(guān)問(wèn)題通通知如下：一、基基金管理公公司應(yīng)當(dāng)以以取信于市市場(chǎng)，取信信于社會(huì)投投資公眾為為宗旨，遵遵循誠(chéng)實(shí)信信用原則，按按照基金契契約的規(guī)定定，運(yùn)用基基金資產(chǎn)參參與股票發(fā)發(fā)行申購(gòu)。二、基基金管理公公司運(yùn)用基基金資產(chǎn)參參與股票發(fā)發(fā)行申購(gòu)，單單只基金所所申報(bào)的金金額不得超超過(guò)該基金金的總資產(chǎn)產(chǎn)，單只基基金所申報(bào)報(bào)的股票數(shù)數(shù)量不得超超過(guò)擬發(fā)行行股票公司司本次的股股票發(fā)售總總量。 三、基基金管理公公司應(yīng)采取取切實(shí)有效效的措施，保保證基金申申購(gòu)股票后后，單只基基金持有11家公司發(fā)發(fā)行的股票票，不得超超過(guò)該基金金資產(chǎn)凈值值的10；同一基基金

57、管理公公司管理的的全部基金金持有1家家公司發(fā)行行的股票，不不得超過(guò)該該公司總股股本的100。四、各各基金管理理公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)完善內(nèi)控控制度和各各項(xiàng)決策程程序，嚴(yán)格格遵守上述述規(guī)定。 二零零零二年三月月十二日證券投資基基金會(huì)計(jì)核核算辦法一、 總則則 （一一）為了規(guī)規(guī)范證券投投資基金的的會(huì)計(jì)核算算，真實(shí)、完整地提提供會(huì)計(jì)信信息，根據(jù)據(jù)中華人人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法、金融融企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度及及國(guó)家其他他有關(guān)法律律和法規(guī)，制制定本辦法法。 中中國(guó)最大的的資料庫(kù)下下載 （二二）本辦法法適用于基基金管理公公司管理的的證券投資資基金（以以下簡(jiǎn)稱(chēng)基金）。 （三三）基金管管理公司對(duì)對(duì)所管理的的基金應(yīng)當(dāng)當(dāng)以基金為為會(huì)計(jì)核算算

58、主體，獨(dú)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算算，保證不不同基金之之間在名冊(cè)冊(cè)登記、賬賬戶(hù)設(shè)置、資金劃撥撥、賬簿記記錄等方面面相互獨(dú)立立。 （四四）基金管管理公司應(yīng)應(yīng)于估值日日計(jì)算基金金凈值和基基金單位凈凈值，并按按國(guó)家有關(guān)關(guān)規(guī)定予以以公告。 （五五）本辦法法統(tǒng)一規(guī)定定會(huì)計(jì)科目目編號(hào)，以以便于編制制會(huì)計(jì)憑證證，登記賬賬簿，查閱閱賬目，實(shí)實(shí)行會(huì)計(jì)電電算化。基基金管理公公司不得隨隨意打亂重重編。某些些會(huì)計(jì)科目目之間留有有空號(hào)，供供增設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)科目之用用。 （六六）基金管管理公司應(yīng)應(yīng)按本辦法法的規(guī)定設(shè)設(shè)置和使用用會(huì)計(jì)科目目。在不影影響會(huì)計(jì)核核算要求和和會(huì)計(jì)報(bào)表表指標(biāo)匯總總，以及對(duì)對(duì)外提供統(tǒng)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告的前提下下

59、，可以根根據(jù)實(shí)際情情況自行增增設(shè)、減少少或合并某某些會(huì)計(jì)科科目。 明明細(xì)科目的的設(shè)置，除除本辦法已已有規(guī)定者者外，在不不違反統(tǒng)一一會(huì)計(jì)核算算要求的前前提下，基基金管理公公司可以根根據(jù)需要自自行確定。 （七七）基金管管理公司在在填制會(huì)計(jì)計(jì)憑證、登登記賬簿時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填填制會(huì)計(jì)科科目的名稱(chēng)稱(chēng)，或者同同時(shí)填列會(huì)會(huì)計(jì)科目的的名稱(chēng)和編編號(hào)，不應(yīng)應(yīng)當(dāng)只填科科目編號(hào)，不不填列科目目名稱(chēng)。 （八八）基金管管理公司應(yīng)應(yīng)編制和對(duì)對(duì)外提供真真實(shí)、完整整的基金財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告。財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告分為年度度、半年度度、季度和和月度財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告。季度、月度財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告通常僅指指會(huì)計(jì)報(bào)表表，國(guó)家統(tǒng)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)計(jì)制度另有有

60、規(guī)定的除除外。半年年度、年度度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告至少少應(yīng)披露會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表和和會(huì)計(jì)報(bào)表表附注的內(nèi)內(nèi)容。 （九九）財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告由由會(huì)計(jì)報(bào)表表和會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表附注組組成。對(duì)外外提供的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表包包括：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)表、基金金凈值變動(dòng)動(dòng)表及其附附表。會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表附注注至少應(yīng)披披露主要會(huì)會(huì)計(jì)政策及及其變更的的影響數(shù)、關(guān)聯(lián)方關(guān)關(guān)系及其交交易和主要要報(bào)表項(xiàng)目目說(shuō)明等內(nèi)內(nèi)容。 關(guān)關(guān)聯(lián)方關(guān)系系及其交易易應(yīng)披露基基金與基金金管理人、基金托管管人、基金金發(fā)起人、基金管理理公司的股股東等關(guān)聯(lián)聯(lián)方在報(bào)告告期內(nèi)存在在的關(guān)系與與交易等。 （十十）月度、季度財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告應(yīng)于月份份終了后66個(gè)工作日日內(nèi)報(bào)出；半年度財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)