基金業(yè)務法律法規(guī)

1、基金業(yè)務法法律法規(guī)TOC o 1-1 h z上海證券交交易所證券券投資基金金上市規(guī)則則1深圳證券交交易所證券投資基基金上市規(guī)規(guī)則7滬深證交所所關于設立立證券投資資基金帳戶戶的通知15關于調整證證券投資基基金認購新新股事項的的通知17基金管理公公司進入銀銀行間同業(yè)業(yè)市場管理理規(guī)定17證券投資基基金參與銀銀行間同業(yè)業(yè)市場債券券交易托管管結算業(yè)務務規(guī)程19關于證券投投資基金參參與股票發(fā)發(fā)行申購有有關問題的的通知23證券投資基基金會計核核算辦法24關于證券投投資基金業(yè)業(yè)績報酬有有關問題的的通知58關于證券投投資基金稅稅收問題的的通知59關于證券投投資基金交交易、收費費有關問題題的通知60關于證券投投資

2、基金稅稅收問題的的通知（22001）61財政部 國國家稅務總總局關于開開放式證券券投資基金金有關稅收收問題的通通知（20002）62關于加強證證券投資基基金監(jiān)管有有關問題的的通知（11998）63關于加強證證券投資基基金交易行行為監(jiān)控有有關問題的的通知66關于規(guī)范證證券投資基基金運作中中證券交易易行為的通通知67關于制定證證券投資基基金規(guī)范運運作指導意意見的通知知68關于證券期期貨審計業(yè)業(yè)務簽字注注冊會計師師定期輪換換的規(guī)定69關于重新核核定證券市市場監(jiān)管費費收費標準準及有關問問題的通知知（2003）70上海證券交交易所證券券投資基金金上市規(guī)則則第一章總總則第一條條為加強強對證券投投資基金(以

3、下簡稱稱基金)上上市的管理理，規(guī)范基基金交易行行為，促進進基金市場場的健康發(fā)發(fā)展，保護護投資者的的合法權益益，根據(jù)證券投資資基金管理理暫行辦法法等有關關法律、法法規(guī)、規(guī)章章，制定本本規(guī)則。第二條條本規(guī)則則所稱基金金上市，是是指封閉式式基金經(jīng)批批準在上海海證券交易易所(以下下簡稱本所所)掛牌買買賣。第三條條本規(guī)則則所涉專門門用語，同同證券投投資基金管管理暫行辦辦法。第四條條本所依依據(jù)有關證證券法律、法規(guī)、本本規(guī)則和其其他有關規(guī)規(guī)定對上市市基金進行行監(jiān)督。第二章基基金的上市市條件第五條條申請上上市的基金金必須符合合下列條件件：經(jīng)中國證監(jiān)監(jiān)會批準設設立并公開開發(fā)行；基金存續(xù)期期不少于55年；基金最低

4、募募集數(shù)額不不少于人民民幣2億元元；基金持有人人不少于11000人人；有經(jīng)審查批批準的基金金管理人和和基金托管管人；基金管理人人、基金托托管人有健健全的組織織機構和管管理制度，財財務狀況良良好，經(jīng)營營行為規(guī)范范。本所要求的的其他條件件。第三章基基金的上市市申請第六條條基金管管理人申請請基金上市市，應完成成下列準備備工作：聘請有資格格的會計師師事務所對對基金募集集的資金進進行驗證，并并出具驗資資報告；采用無紙化化發(fā)行基金金的，應完完成其托管管工作；采采用有紙化化發(fā)行基金金的，須完完成其實物物憑證的分分發(fā)及入庫庫工作；應完成的其其他準備工工作。第七條條基金管管理人申請請基金上市市須向本所所提交下列

5、列文件：上市申請書書；上市公告書書；批準設立和和發(fā)行基金金的文件；基金契約；基金托管協(xié)協(xié)議；基金募集資資金的驗資資報告；本所一至二二名會員署署名的上市市推薦書；中國證監(jiān)會會和中國人人民銀行對對基金托管管人的審查查批準文件件；中國證監(jiān)會會批準基金金管理人設設立的文件件；基金管理人人注冊登記記的營業(yè)執(zhí)執(zhí)照；基金托管人人注冊登記記的營業(yè)執(zhí)執(zhí)照；基金已全部部托管的證證明文件；本所要求的的其他文件件。第八條條基金管管理人向本本所申請基基金上市，其其提交的文文件應內容容真實、資資料完整，不不存在虛假假或其他可可能產(chǎn)生誤誤導的陳述述。第九條條基金金管理人在在提出申請請至基金獲獲準上市前前，未經(jīng)本本所同意不不

6、得擅自披披露有關信信息。第四章基基金的上市市批準第十條條本所對對基金管理理人提交的的第七條所所述基金上上市申請文文件進行審審查，認為為符合上市市條件的，將將審查意見見及擬定的的上市時間間連同相關關文件一并并報中國證證監(jiān)會批準準。第十一一條對符符合上市條條件并經(jīng)批批準的基金金，由本所所出具上市市通知書。第十二二條基金金上市前，基基金管理人人或基金公公司應與本本所簽定上上市協(xié)議書書。第十三三條獲準準上市的基基金，須于于上市首日日前三個工工作日內在在至少一種種中國證監(jiān)監(jiān)會指定的的報刊上公公布上市公公告書。第五章基基金上市公公告書的內內容及要求求第十四四條基金金管理人應應按規(guī)定和和要求編制制基金上市市

7、公告書，并并就基金簡簡稱、交易易代碼、上上市時間、上市場所所等作以明明確提示。第十五五條基金金上市公告告書至少應應包括下列列主要內容容：基金概況；基金持有人人結構及前前十名持有有人；基金設立主主要發(fā)起人人、基金管管理人、托托管人簡介介；基金投資組組合情況；基金契約摘摘要；基金運作情情況；財務狀況；重要事項揭揭示；備查文件。第十六六條基金金上市公告告書可列示示有根據(jù)的的業(yè)績資料料，但不得得進行業(yè)績績預測。第六章信信息報露的的原則和要要求第十七七條上市市基金應該該披露的信信息包括定定期公告和和臨時公告告。定期公公告包括基基金資產(chǎn)凈凈值公告、投資組合合公告、年年度報告和和中期報告告的公告，其其他公告

8、為為臨時公告告。第十八八條上市市基金披露露信息必須須在第一時時間報送本本所。第十九九條基金金管理人應應保證公開開披露的信信息內容真真實、準確確、完整，沒沒有虛假、嚴重誤導導性陳述或或重大遺漏漏。第二十十條本所所根據(jù)各項項法律、法法規(guī)、規(guī)定定對公司披披露的信息息進行形式式審查，對對其內容不不承擔責任任。第二十十一條基基金的報告告在披露前前須向本所所進行登記記，本所對對定期報告告實行事后后審查，對對臨時報告告實行事前前審查。第二十二條條基金公公開披露的的信息涉及及財務會計計、法律、資產(chǎn)估值值等事項，應應當由具有有從事證券券相關業(yè)務務資格的會會計師事務務所、律師師事務所、資產(chǎn)評估估事務所等等專業(yè)機構

9、構審查驗證證，并出具具書面意見見。第二十十三條一一個基金年年度內的信信息披露事事項必須固固定在至少少一種中國國證監(jiān)會指指定的報刊刊上公告。第二十十四條基基金管理人人在其他公公共傳媒披披露的信息息不得先于于指定報刊刊?；鸸芄芾砣瞬荒苣芤孕侣劙l(fā)發(fā)布或答記記者問等形形式代替信信息披露義義務。第二十十五條基基金管理公公司應指定定一名高級級管理人員員，負責基基金信息披披露工作，辦辦理基金與與本所及投投資人之間間的有關事事宜。第二十十六條基基金管理人人應當于每每個基金會會計年度的的前六個月月結束后三三十日內公公告中期報報告。除特特殊情況外外，中期報報告不須經(jīng)經(jīng)會計師事事務所審計計。第二十十七條基基金管理

10、人人應當在每每個基金會會計年度結結束后九十十日內公告告年度報告告。基金年年度報告須須經(jīng)會計師師事務所審審計。第二十十八條基基金管理人人應當定期期計算基金金資產(chǎn)凈值值及每一基基金單位資資產(chǎn)凈值，經(jīng)經(jīng)基金托管管人復核、審查后公公告?；鸾鹳Y產(chǎn)凈值值每月應至至少公告一一次。第二十十九條基基金管理人人每三個月月應至少公公告一次基基金的投資資組合。第三十十條遇有有下列情況況，基金管管理人須即即時向本所所報告，并并依規(guī)定在在至少一種種中國證監(jiān)監(jiān)會指定的的報刊上予予以公告?；鸪钟腥巳舜髸纬沙蓻Q議；基金管理人人或基金托托管人變更更；基金管理人人或基金托托管人的董董事、監(jiān)事事和高級管管理人員變變動；基金管理

11、人人或基金托托管人主要要人員一年年變更達330%以上上；基金所投資資的上市公公司出現(xiàn)重重大事件；重大關聯(lián)事事項；基金管理人人或基金托托管人及其其董事、監(jiān)監(jiān)事和高級級管理人員員受到重大大處罰；重大訴訟、仲裁事項項；基金提前終終止；其他重要事事項。第三十十一條基基金召開持持有人大會會須于召開開日前300天公告，并并在召開后后第一時間間公布持有有人大會審審議通過的的決議。第七章基基金的上市市費用第三十十二條獲獲準上市的的基金須按按本所規(guī)定定交納上市市初費和上上市月費。第三十十三條基基金上市初初費的標準準，按基金金總額0.01%交交納，起點點為10，0000元，最最高不超過過30，0000元。上市月費

12、費按年計收收，每月為為50000元。第八章停停牌、復牌牌、暫停交交易及終止止交易第三十十四條基基金的停復復牌原則上上由基金管管理人向本本所申請，并并說明理由由、計劃停停牌時間；對于不能能決定是否否申請停牌牌的情況，應應及時報告告本所。第三十十五條本本所可根據(jù)據(jù)實際情況況或中國證證監(jiān)會的要要求，決定定基金的停停復牌。第三十十六條下下列情況，對對上市基金金予以例行行停牌及復復牌：基金于交易易日公布中中期報告，當當日上午停停牌半個交交易日，當當日下午開開市時復牌牌；基金于交易易日公布年年度報告，當當日上午停停牌半個交交易日，當當日下午開開市時復牌牌；基金召開持持有人大會會，如會議議期間與開開市時間有

13、有重疊，自自持有人大大會召開當當日起實施施停牌，直直至持有人人大會決議議公布當日日下午開市市時復牌(如公布日日為非交易易日，則公公布后第一一個交易日日即可復牌牌)；基金于交易易日公布分分紅派息決決議和公布布實施該決決議，當日日上午停牌牌半個交易易日，當日日下午開市市時復牌。第三十十七條下下列情況，對對上市基金金予以停牌牌及復牌：在任何公共共傳播媒介介中出現(xiàn)與與基金有關關的消息，可可能對上市市基金的交交易產(chǎn)生較較大影響，本本所對上市市基金實施施停牌，直直至基金管管理人對該該消息在至至少一種指指定報刊上上作出正式式公告后，當當日下午開開市時復牌牌(如公布布日為非交交易日，公公布后第一一個交易日日即

14、可復牌牌)；基金出現(xiàn)交交易異常波波動，本所所有權對其其實施停牌牌，直至有有關當事人人作出公告告后復牌。第三十十八條基基金于交易易日公布臨臨時公告的的，基金管管理人應向向本所申請請停牌，本本所有權根根據(jù)情況決決定停、復復牌時間。第三十十九條上上市基金的的管理人在在基金運作作和基金信信息披露方方面違反國國家有關法法律、行政政法規(guī)、規(guī)規(guī)章及交易易所業(yè)務規(guī)規(guī)則的規(guī)定定，性質嚴嚴重，被有有關部門調調查期間，本本所在向中中國證監(jiān)會會申請并獲獲得批準后后對被調查查上市基金金實施停牌牌，待有關關處理決定定公告后另另行決定復復牌時間。第四十十條基金金上市期間間出現(xiàn)下列列情況之一一時將暫停停交易：基金發(fā)生重重大變

15、更而而不符上市市條件；違反國家法法律、法規(guī)規(guī)，證券管管理部門決決定暫停其其上市；嚴重違反本本所的上市市規(guī)則；連續(xù)半年未未繳納上市市月費；中國證監(jiān)會會和本所認認為須暫停停交易的其其他情況。第四十十一條基基金上市期期間出現(xiàn)下下列情況之之一時，將將終止交易易：在暫停交易易期間未能能消除被暫暫停交易的的原因；中國證監(jiān)會會作出終止止上市的決決定；基金期滿未未被批準續(xù)續(xù)期的；基金經(jīng)批準準提前終止止的；其他必須終終止的原因因。第九章附附則第四十十二條本本規(guī)則解釋釋權屬于本本所理事會會。第四十十三條本本規(guī)則經(jīng)本本所理事會會討論通過過，并報中中國證監(jiān)會會批準后實實施。修改改時亦同。深圳證券交交易所證券券投資基金

16、金上市規(guī)則則第一章總總則第一條條為維護護證券市場場秩序，保保護投資者者的合法權權益，規(guī)范范基金上市市行為，根根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章的有關關規(guī)定和證券投資資基金管理理暫行辦法法及深深圳證券交交易所章程程，制定定本規(guī)則。第二條條本規(guī)則則所稱基金金指封閉式式證券投資資基金。第三條條基金在在深圳證券券交易所(以下簡稱稱“本所”)上市，應應當遵守本本規(guī)則的規(guī)規(guī)定。第四條條本所依依據(jù)有關法法律、法規(guī)規(guī)、規(guī)章及及其他有關關規(guī)定和本本規(guī)則對基基金管理人人、基金托托管人及上上市推薦人人等進行監(jiān)監(jiān)管。第二章上上市申請和和審核第一節(jié)上上市推薦人人第五條條本所對對基金上市市實行上市市推薦人制制度，基金金在本所申申請上

17、市，必必須由一至至二名上市市推薦人出出具上市推推薦書。第六條條上市推推薦人應當當是具有股股票上市推推薦資格的的本所會員員。第七條條基金上上市推薦人人應當履行行下列義務務：確認基金符符合上市條條件；確保基金管管理人了解解其應當承承擔上市規(guī)規(guī)則及上市市協(xié)議所列列明的責任任；協(xié)助基金管管理人進行行基金上市市申請工作作；向本所提交交上市推薦薦書；確保上市文文件真實、準確、完完整，符合合規(guī)定要求求，文件內內所載的資資料均經(jīng)過過核實；協(xié)助基金管管理人與本本所安排基基金上市；與基金管理理人簽訂的的上市推薦薦協(xié)議規(guī)定定的其他義義務；本所規(guī)定上上市推薦人人應當履行行的其他義義務。第八條條上市推推薦人出具具的上市

18、推推薦書應當當包括下列列內容：基金發(fā)起人人、基金管管理人、基基金托管人人概況；基金的發(fā)行行情況；上市推薦人人與基金主主要發(fā)起人人、基金管管理人、基基金托管人人的關系；基金符合上上市條件的的說明；上市推薦人人認為基金金發(fā)起人、基金管理理人、基金金托管人以以及基金本本身需要說說明的重要要事項；上市推薦人人需要說明明的其它事事項。第二節(jié)上上市申請和和審核第九條條基金申申請在本所所上市應當當具備下列列條件：基金經(jīng)中國國證券監(jiān)督督管理委員員會(以下下簡稱“中國證監(jiān)監(jiān)會”)批準設設立并公開開發(fā)行；基金最低募募集數(shù)額不不少于二億億元人民幣幣；基金的存續(xù)續(xù)時間不少少于五年；基金管理人人為經(jīng)中國國證監(jiān)會批批準設

19、立的的基金管理理公司；基金托管人人為經(jīng)中國國證監(jiān)會和和中國人民民銀行批準準、具有開開展基金托托管業(yè)務資資格的商業(yè)業(yè)銀行；基金的投資資方向和投投資比例符符合有關規(guī)規(guī)定及基金金契約的要要求；基金管理人人、基金托托管人有健健全的組織織機構和管管理制度，財財務狀況良良好，經(jīng)營營行為規(guī)范范；基金持有人人不少于11000人人；國家法律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章和本所所規(guī)定的其其他條件。第十條條基金管管理人申請請基金上市市，應向本本所提供下下列文件：基金管理人人、基金托托管人簽署署的上市申申請書；中國證監(jiān)會會批準基金金設立的文文件；上市推薦人人出具的上上市推薦書書；基金契約；基金招募說說明書；基金托管協(xié)協(xié)議；中國證監(jiān)會

20、會批準設立立基金管理理公司的文文件及基金金管理人營營業(yè)執(zhí)照復復印件；中國證監(jiān)會會和中國人人民銀行對對基金托管管人的審查查批準文件件及基金托托管人營業(yè)業(yè)執(zhí)照復印印件；基金管理公公司章程；經(jīng)具有從事事證券相關關業(yè)務資格格的會計師師事務所出出具的基金金最近三年年的財務報報告(新設設立基金除除外)；基金募集資資金的驗資資報告；上市推薦人人和基金管管理人簽訂訂的上市推推薦協(xié)議書書；上市公告書書；基金管理人人指定兩名名代表的授授權書；基金已全部部托管的證證明文件；本所要求的的其他文件件。第十一一條基金金管理人、上市推薦薦人應當保保證向本所所提交的文文件沒有虛虛假性陳述述或者重大大遺漏。第十二二條本所所對基

21、金管管理人提交交的第十條條所述基金金上市申請請文件進行行審查，認認為符合上上市條件的的，將審查查意見及擬擬定的上市市時間連同同相關文件件一并報中中國證監(jiān)會會批準。第十三三條如中中國證監(jiān)會會對前條上上市安排無無異議，在在本所和基基金管理人人、基金托托管人簽訂訂基金上上市協(xié)議，深圳證證券結算公公司和基金金托管人簽簽訂基金金持有人登登記服務合合同后，本本所向基金金管理人發(fā)發(fā)出上市市通知書。第十四條基金管理理人應在基基金上市日日前三個工工作日內將將上市公公告書刊刊登在至少少一種中國國證監(jiān)會指指定報刊上上，并將上市公告告書備置置于基金管管理人、基基金托管人人所在地、本所、有有關證券經(jīng)經(jīng)營機構及及其網(wǎng)點，

22、供供公眾查閱閱，同時報報送中國證證監(jiān)會。第十五五條上上市公告書書至少應應包含以下下內容：基金概況；發(fā)起人持有有基金情況況；基金持有人人總數(shù)及前前十名持有有人；基金發(fā)起人人、基金管管理人及基基金托管人人簡介；基金投資組組合；基金契約摘摘要，包括括基金的投投資目標、投資范圍圍、投資決決策、投資資組合和投投資限制，基基金持有人人大會，基基金托管人人、管理人人的更換條條件和程序序，基金資資產(chǎn)估值，基基金費用和和稅收，基基金收益與與分配，基基金會計與與審計，基基金的信息息披露，基基金的終止止與清算等等；基金的財務務狀況；重要事項揭揭示；備查文件。第十六六條基金金的上市市公告書只可列示示已往的經(jīng)經(jīng)營業(yè)績資

23、資料，但不不得進行經(jīng)經(jīng)營業(yè)績預預測。第三章信信息披露第一節(jié)信信息披露的的基本原則則第十七七條基金金管理人應應當履行基基金信息披披露義務。第十八八條基金金管理人應應委托兩名名授權代表表負責辦理理基金信息息披露等事事宜，本所所僅接受和和確認授權權代表辦理理信息披露露事務。第十九九條基金金管理人應應保證公開開披露的信信息內容真真實、準確確、完整，沒沒有虛假、嚴重誤導導性陳述或或重大遺漏漏。第二十十條基金金應當披露露的信息包包括定期公公告和臨時時公告。定定期公告包包括基金資資產(chǎn)凈值公公告、投資資組合公告告、年度報報告和中期期報告的公公告，其它它公告為臨臨時公告。第二十十一條基基金公開披披露的信息息必須

24、在披披露前第一一時間報送送本所，本本所對定期期公告實行行事后審查查，對臨時時公告實行行事前審查查。第二十十二條基基金管理人人在公告前前應當將公公告文稿傳傳送給本所所，文稿應應當為中文文打印件，并并具有有效效的簽字蓋蓋章。文稿稿上應當寫寫明擬公告告的日期及及報刊。本本所在收到到公告文稿稿后進行登登記并予以以書面確認認。第二十十三條本本所根據(jù)有有關法律、法規(guī)、規(guī)規(guī)定對基金金披露的信信息進行形形式審查，對對其內容不不承擔責任任。第二十十四條基基金的信息息在公開披披露前，基基金管理人人、基金托托管人有義義務將該信信息的知情情者控制在在最小范圍圍內。第二十十五條基基金公開披披露的信息息涉及財務務會計、法

25、法律、資產(chǎn)產(chǎn)評估等事事項，應當當根據(jù)有關關規(guī)定，由由具有從事事證券業(yè)務務資格的會會計師事務務所、律師師事務所和和資產(chǎn)評估估機構等專專業(yè)性機構構審查驗證證，并出具具書面意見見。第二十十六條基基金公開披披露的信息息應當在至至少一種中中國證監(jiān)會會指定報刊刊上公告，在在其他公共共傳媒披露露的信息不不得先于指指定報刊?；鸸芾砝砣瞬坏靡砸孕侣劙l(fā)布布或答記者者問等形式式代替信息息披露義務務。第二十十七條一一個基金會會計年度內內基金的信信息披露事事項必須固固定在至少少一種中國國證監(jiān)會指指定的報刊刊上公告。第二十十八條如如基金信息息公告有任任何錯誤、遺漏或誤誤導，本所所有權要求求基金管理理人向本所所作出說明明

26、并公告。第二十十九條如如果基金管管理人有充充分理由認認為披露某某一信息會會損害基金金持有人的的利益，且且該信息對對其基金價價格不會產(chǎn)產(chǎn)生重大影影響，經(jīng)本本所同意，可可以不予公公布。第三十十條基金金管理人認認為披露有有關的內容容可能導致致其違反國國家有關法法規(guī)的，應應當在向本本所報告時時，陳述不不宜披露的的內容及理理由；確有有法律依據(jù)據(jù)的，經(jīng)本本所同意，可可以免于披披露。第三十十一條基基金的信息息達不到本本規(guī)則有關關披露的要要求的，基基金管理人人可免除報報告和公告告義務。但但本所認為為有必要披披露的，基基金管理人人或基金托托管人亦應應當參照本本規(guī)則的有有關規(guī)定辦辦理。第三十二條條基金管管理人、基

27、基金托管人人及其職員員不得利用用內幕消息息進行內幕幕交易和操操縱市場。第二節(jié)定定期公告和和臨時公告告第三十十三條基基金管理人人應當在每每個基金會會計年度的的前六個月月結束后的的三十日內內公布中期期報告，除除特殊情況況外，中期期報告不需需經(jīng)會計師師事務所審審計。基金金管理人應應當在基金金會計年度度結束后九九十日內公公布年度報報告，基金金年度報告告應經(jīng)具有有從事證券券相關業(yè)務務資格的會會計師事務務所審計?；鸸芄芾砣藨敭敹ㄆ谟嬎闼慊鹳Y產(chǎn)產(chǎn)凈值及每每一基金單單位資產(chǎn)凈凈值，經(jīng)基基金托管人人復核、審審查后公告告?；鹳Y資產(chǎn)凈值每每月應至少少公告一次次?；鸸芄芾砣嗣咳齻€月應至至少公告一一次基金的

28、的投資組合合。第三十十四條基基金收益分分配方案應應在報中國國證監(jiān)會備備案后五個個工作日內內公告。第三十十五條基基金召開持持有人大會會，須于召召開日前三三十天公告告，并在召召開后第一一時間公告告持有人大大會審議通通過的決議議。第三十十六條基基金如遇下下列情況，應應當向本所所報告并公公告：基金管理人人和基金托托管人變更更；基金管理人人或基金托托管人的董董事、監(jiān)事事和高級管管理人員變變動；基金管理人人或基金托托管人主要要業(yè)務人員員一年內變變更達300以上；基金所投資資的公司出出現(xiàn)重大事事件；重大關聯(lián)事事項；基金管理人人或基金托托管人及其其董事、監(jiān)監(jiān)事和高級級管理人員員受到重大大處罰；重大訴訟、仲裁事

29、項項；基金提前終終止；其他重大事事項。第四章停停牌、復牌牌與終止上上市第三十十七條基基金的停復復牌，原則則上由基金金管理人向向本所申請請，并說明明理由、計計劃停牌時時間和復牌牌時間；對對于不能決決定是否申申請停牌的的情況，應應及時報告告本所。第三十十八條本本所可根據(jù)據(jù)實際情況況或中國證證監(jiān)會要求求，決定基基金的停復復牌。第三十十九條上上市基金發(fā)發(fā)生下列情情況，本所所對基金予予以例行停停牌及復牌牌：基金于交易易日公布中中期報告，當當日上午停停牌半個交交易日，當當日下午開開市時復牌牌；基金于交易易日公布年年度報告，當當日上午停停牌半個交交易日，當當日下午開開市時復牌牌；基金召開持持有人大會會，如會

30、議議期間與開開市時間有有重疊，自自持有人大大會召開當當日起實施施停牌，直直至持有人人大會決議議公布當日日下午開市市時復牌(如公布日日為非交易易日，則公公布后第一一個交易日日即可復牌牌)；基金于交易易日公布分分紅派息決決議和公布布實施該決決議，當日日上午停牌牌半個交易易日，當日日下午開市市時復牌。第四十十條上市市基金發(fā)生生下列情況況時，本所所有權對基基金予以臨臨時停牌：在任何公共共傳播媒介介中出現(xiàn)與與基金有關關的消息，可可能對上市市基金的交交易產(chǎn)生較較大影響，本本所對上市市基金實施施停牌，直直至基金管管理人對該該消息在至至少一種指指定報刊上上作出正式式公告后，當當日下午開開市時復牌牌；基金出現(xiàn)交

31、交易異常波波動，本所所有權對其其實施停牌牌，直至有有關當事人人作出公告告后復牌。第四十十一條基基金于交易易日公布臨臨時公告的的，基金管管理人應向向本所申請請停牌，本本所有權根根據(jù)情況決決定停復牌牌時間。第四十十二條若若基金管理理公司信息息披露不夠夠充分、完完整或可能能誤導公眾眾，在本所所要求下，基基金管理公公司拒不修修改的，本本所可對該該基金停牌牌直至基金金管理公司司作出補充充或更正公公告。第四十十三條基基金管理公公司延遲公公布年度報報告或中期期報告，本本所可對該該基金實施施停牌，直直至該年度度報告或中中期報告公公告后，當當日下午開開市時復牌牌(如果公公告日為非非交易日，則則于公告后后第一個交

32、交易日上午午復牌)。第四十十四條上上市基金的的管理人在在基金運作作和基金信信息披露方方面違反國國家有關法法律、法規(guī)規(guī)、規(guī)章及及交易所業(yè)業(yè)務規(guī)則的的規(guī)定，性性質嚴重，被被有關部門門調查期間間，本所在在向中國證證監(jiān)會申請請并獲得批批準后對被被調查的基基金實施停停牌，待有有關處理決決定公告后后另行決定定復牌時間間。第四十十五條基基金上市期期間出現(xiàn)下下列情況之之一時將暫暫停上市：基金發(fā)生重重大變更而而不符合上上市條件；違反國家法法律、法規(guī)規(guī)，中國證證監(jiān)會決定定暫停其上上市；嚴重違反本本上市規(guī)則則；中國證監(jiān)會會和本所認認為須暫停停上市的其其他情況。第四十十六條有有下列情形形之一的，基基金應當終終止上市：

33、在暫停上市市期間內未未能消除被被暫停上市市的原因；基金封閉期期滿，未被被批準續(xù)期期的；基金經(jīng)批準準提前終止止的；因重大違法法、違規(guī)行行為，基金金被中國證證監(jiān)會責令令終止的；其他必須終終止的原因因。第五章收收費第四十十七條基基金在本所所上市，基基金管理人人應按下列列標準向本本所繳納上上市費用：上市初費：3萬元；上市月費：50000元；上市月費應應當從基金金上市后的的第一個月月開始計算算，可按月月繳納或按按年預繳。第六章罰罰則第四十十八條基基金管理人人、基金托托管人違反反本規(guī)則規(guī)規(guī)定的，本本所視情節(jié)節(jié)輕重給予予以下處分分：責令改正；內部批評；在指定報刊刊上通報批批評；報中國證監(jiān)監(jiān)會查處。第七章附附

34、則第四十十九條本本規(guī)則由本本所負責解解釋。第五十十條本規(guī)規(guī)則經(jīng)本所所理事會通通過，報中中國證監(jiān)會會批準后生生效，修改改時亦同。第五十十一條本本規(guī)則自公公布之日起起施行。滬深證交所所關于設立立證券投資資基金帳戶戶的通知各證券登記記代理機構構：為了規(guī)范證證券投資基基金交易市市場，促進進基金市場場的健康發(fā)發(fā)展，維護護投資者的的合法權益益，保證基基金開戶工工作的順利利進行，上上海證券交交易所、上上海證券中中央登記結結算公司決決定設立“基金帳戶戶”，于19998年3月18日起向投資資者辦理基基金帳戶登登記開戶業(yè)業(yè)務?，F(xiàn)將將有關事項項通知如下下：一、基金帳帳戶只用于于上市基金金、國債及及其它債券券的認購及

35、及交易，不不得用于股股票的認購購及交易，但但股票帳戶戶既可以買買賣股票，也也可以買賣賣基金、國國債及其它它債券。二、基金帳帳戶卡為淺淺黃色底紋紋，藍色文文字。正面面藍色邊框框以“上海證券券交易所”縮微字樣樣組成。基基金帳號以以首位大寫寫英文字母母“F”加9位數(shù)字組組成。三、基金帳帳戶登記開開戶業(yè)務由由本公司各各地證券登登記代理機機構總代理理，各登記記機構在原原股票帳戶戶開戶代理理點的基礎礎上，應根根據(jù)市場需需求報經(jīng)我我司核定，適適時安排擴擴大基金開開戶代理點點。四、登記代代理機構應應對轄內所所有開戶代代理點的業(yè)業(yè)務進行指指導和管理理，負責登登記開戶資資料的錄入入、制卡、每日開戶戶資料的回回報等

36、有關關工作，保保證基金帳帳戶持有人人資料的準準確完整和和安全。五、基金帳帳戶登記開開戶費為55元人民幣幣，各開戶戶機構不得得另行收取取其他費用用。六、每個身身份證只允允許開設一一個基金帳帳戶，已開開設股票帳帳戶的投資資者，不能能再開設基基金帳戶。七、投資者者必須持本本人身份證證親自到戶戶口所在地地開戶機構構辦理開設設基金帳戶戶的手續(xù)，不不得由他人人代辦，也也不得在異異地開設基基金帳戶。八、投資者者的一個資資金帳戶只只能對應一一個基金帳帳戶或股票票帳戶，一一個基金帳帳戶或股票票帳戶只能能對應一個個資金帳戶戶。九、各開戶戶登記機構構不得內部部開戶、虛虛假開戶和和批量開戶戶。十、各開戶戶登記機構構要

37、嚴格執(zhí)執(zhí)行上述規(guī)規(guī)定，并在在人員、場場地、通訊訊設施、電電源安全方方面做好準準備工作，配配備足夠業(yè)業(yè)務人員，簡簡便開戶手手續(xù)；要在在顯著位置置張貼有關關開設基金金帳戶的規(guī)規(guī)定和程序序，方便投投資者辦理理開戶；不不得拒絕投投資者開戶戶申請，必必要時可以以延長營業(yè)業(yè)時間；要要安排好保保安、咨詢詢工作。十一、各開開戶機構的的主要負責責人要高度度重視基金金開戶工作作，維護好好開戶秩序序，遇重大大情況隨時時向本公司司匯報。 上海海證券交易易所 上海證證券中央登登記結算公公司 一九九八八年三月十十六日 關于調整證證券投資基基金認購新新股事項的的通知證監(jiān)基金字字20000344號為配合股票票發(fā)行方式式的市場

38、化化改革，現(xiàn)現(xiàn)將調整證證券投資基基金（以下下簡稱“基金”）認購新新股的有關關事項通知知如下：一、新新股發(fā)行時時不再單獨獨向基金配配售新股。關于證證券投資基基金配售新新股有關問問題的通知知（證監(jiān)監(jiān)基字1199828號）、關于進進一步做好好證券投資資基金配售售新股工作作的補充通通知（證證監(jiān)基金字字19999344號）自本本通知發(fā)布布之日起廢廢止。二、基基金可使用用以基金名名義開設的的股票帳戶戶，比照個個人投資者者和一般法法人、戰(zhàn)略略投資者參參與新股認認購。新股股上網(wǎng)公開開發(fā)行部分分，基金可可參與申購購；新股向向二級市場場投資者配配售部分，基基金可按所所持有股票票的市值申申請配售；新股網(wǎng)下下預約配售

39、售部分，基基金可作為為戰(zhàn)略投資資者或一般般法人投資資者，申請請預約配售售。三、基基金參與新新股認購，應應遵循新股股發(fā)行的有有關規(guī)定?；饚魬羯曩徯鹿晒桑辉O申申購上限。本通知知自發(fā)布之之日起施行行。中國證證券監(jiān)督管管理委員會會二年年五月十八八日基金管理公公司進入銀銀行間同業(yè)業(yè)市場管理理規(guī)定1999-8-199 中國人人民銀行 銀發(fā)11999288號號 19999-8-19 第一條條 為進一一步發(fā)展貨貨幣市場，拓拓寬基金管管理公司的的投資渠道道，根據(jù)中國人民民銀行法、證券券投資基金金管理暫行行辦法，特特制定本規(guī)規(guī)定。第二條條 基金管管理公司在在全國銀行行間同業(yè)市市場的交易易和結算活活動接受中中

40、國人民銀銀行的監(jiān)管管和動態(tài)檢檢查。第三條條 中國證證券監(jiān)督管管理委員會會(以下簡簡稱證監(jiān)會會)批準設設立的基金金管理公司司可以申請請加入全國國銀行間同同業(yè)市場，從從事購買債債券、債券券現(xiàn)券交易易和債券回回購業(yè)務。第四條條 基金管管理公司須須向中國人人民銀行提提交以下申申請材料：加入全國銀銀行間同業(yè)業(yè)市場的申申請；基金管理理公司法人人許可證(副本復復印件)；企業(yè)法人人營業(yè)執(zhí)照照(副本本復印件)；基金管理公公司章程；經(jīng)具有從事事證券相關關業(yè)務資格格的會計師師事務所及及其會計師師審計的最最近三年的的財務報表表、審計報報告和驗資資報告；與托管銀行行簽署的托托管協(xié)議；基金契約；基金管理公公司管理的的基金

41、持有有的全部債債券的明細細情況；公司的資金金、債券管管理內控制制度；公司負責資資金和債券券運作的部部門和人員員情況；中國人民銀銀行要求提提供的其他他材料。第五條條 中國人人民銀行根根據(jù)有關標標準和規(guī)定定，對基金金管理公司司的申請材材料進行審審查，對基基金管理公公司發(fā)文批批準入市并并公告。第六條條 凡經(jīng)批批準進入全全國銀行間間同業(yè)市場場的基金管管理公司，必必須通過全全國銀行間間同業(yè)拆借借中心提供供的交易系系統(tǒng)進行債債券交易業(yè)業(yè)務。第七條條 進入全全國銀行間間同業(yè)市場場的基金管管理公司的的債券回購購最長期限限為1年，債債券回購到到期后不得得展期。第八條條 進入全全國銀行間間同業(yè)市場場的基金管管理公

42、司進進行債券回回購的資金金余額不得得超過基金金凈資產(chǎn)的的40%。第九條條 對經(jīng)批批準入市的的基金管理理公司，由由全國銀行行間同業(yè)拆拆借中心根根據(jù)中國人人民銀行的的通知負責責其與交易易系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)，并根據(jù)據(jù)中國人民民銀行的規(guī)規(guī)定在交易易系統(tǒng)設定定每家基金金管理公司司的最高債債券回購限限額。第十條條 對經(jīng)批批準入市的的基金管理理公司，中中央國債登登記結算有有限責任公公司(以下下簡稱中央央結算公司司)負責其其與結算系系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)，為基金金管理公司司開立債券券托管帳戶戶?；鸸芄芾砉驹谠谌珖y行行間同業(yè)市市場交易的的債券必須須在中央結結算公司托托管和結算算，不得轉轉托管到證證券交易所所。第十一一條 基

43、金金管理公司司在全國銀銀行間同業(yè)業(yè)市場交易易的資金清清算方式由由雙方自行行商定，本本金和利息息的支付都都必須以轉轉帳方式進進行，不得得收付現(xiàn)金金。第十二二條 經(jīng)批批準進入全全國銀行間間同業(yè)市場場的基金管管理公司應應向市場披披露必要的的信息，包包括公司的的基本情況況、財務狀狀況和發(fā)起起人情況?；鸸芾砝砉緫墩鎸嵭判畔?。第十三三條 基金金管理公司司在全國銀銀行間同業(yè)業(yè)市場的交交易、結算算活動除遵遵守本規(guī)定定外，還應應按照中國國人民銀行行公布的銀行間債債券回購業(yè)業(yè)務暫行規(guī)規(guī)定、銀行間債債券交易規(guī)規(guī)則、銀行間債債券交易結結算規(guī)則等全國銀銀行間同業(yè)業(yè)市場的管管理規(guī)定進進行業(yè)務活活動，簽署署債券回

44、購購主協(xié)議等等協(xié)議文件件。第十四四條 進入入全國銀行行間同業(yè)市市場的基金金管理公司司如違反本本規(guī)定和全全國銀行間間同業(yè)市場場的其他管管理規(guī)定，中中國人民銀銀行將視情情況給予警警告、通報報、暫停其其在銀行間間同業(yè)市場場的業(yè)務、取消其全全國銀行間間同業(yè)市場場成員資格格等處罰，同同時通報證證監(jiān)會。第十五五條 本規(guī)規(guī)定由中國國人民銀行行制定并解解釋。第十六條 本規(guī)定自自發(fā)布之日日起執(zhí)行。證券投資基基金參與銀銀行間同業(yè)業(yè)市場債券券交易托管管結算業(yè)務務規(guī)程1999-9-222 中央國國債登記結結算有限責責任公司 暫行 國泰、南方方、華夏、華安、博博時、鵬華華、嘉實、長盛、大大成、富國國基金管理理公司，中中

45、國工商銀銀行、中國國農(nóng)業(yè)銀行行、中國銀銀行、中國國建設銀行行、交通銀銀行基金托托管部，國國通、國信信、湘財、大鵬、光光大證券公公司、廣發(fā)發(fā)證券公司司、中信證證券公司： 根據(jù)中中國人民銀銀行銀辦發(fā)發(fā)199991446號、1147號和和148號號通知，十十家基金管管理公司和和七家證券券公司將進進入銀行間間同業(yè)市場場參與債券券交易。為為使新入市市機構能盡盡快參與業(yè)業(yè)務操作，特特依據(jù)中國國人民銀行行銀發(fā)11999288號號文印發(fā)的的兩項管理理規(guī)定和中中國人民銀銀行其它有有關規(guī)定以以及中央國國債登記結結算有限責責任公司相相關業(yè)務規(guī)規(guī)則，我公公司擬定了了證券投投資基金參參與銀行間間同業(yè)市場場債券交易易托管

46、結算算業(yè)務規(guī)程程（暫行）和證券券公司參與與銀行間同同業(yè)市場債債券交易托托管結算業(yè)業(yè)務規(guī)程（暫暫行），現(xiàn)現(xiàn)印發(fā)使用用，如有疑疑問和問題題請隨時向向我公司查查詢。 證證券投資基基金進入銀銀行間同業(yè)業(yè)市場進行行債券交易易，其債券券托管結算算業(yè)務的辦辦理須遵守守中國人民民銀行有關關規(guī)定和中中央國債登登記結算有有限責任公公司（以下下簡稱中央央結算公司司）的有關關業(yè)務規(guī)則則，并按本本規(guī)程進行行有關業(yè)務務操作。 第一章：開開戶及聯(lián)網(wǎng)網(wǎng) 第一條條：證券投投資基金應應通過基金金托管銀行行以每只基基金名義直直接在中央央結算公司司開立債券券托管帳戶戶。 第二條條：基金托托管銀行的的基金托管管部須與中中央結算公公司的

47、中央央債券簿記記系統(tǒng)（以以下簡稱系系統(tǒng)）聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)，為有關關基金管理理人達成的的債券交易易進行相關關結算業(yè)務務操作?；鸸芾砉究梢酝ㄍㄟ^中央結結算公司的的債券業(yè)務務查詢系統(tǒng)統(tǒng)以電話或或傳真方式式查詢本身身管理的各各只基金的的帳戶余額額情況。 第三三條：各托托管銀行在在中央結算算公司為由由其托管的的證券投資資基金開立立債券托管管帳戶時，應應提交以下下文件 1、一次性提提交托管銀銀行對本行行證券投資資基金托管管部辦理債債券業(yè)務的的法人授權權書（格式式見附件一一）；基金金托管銀行行法人營業(yè)業(yè)執(zhí)照復印印件。 2、一次性提提交基金管管理公司的的法人營業(yè)業(yè)執(zhí)照復印印件及其與與托管銀行行簽訂的基基金托管協(xié)

48、協(xié)議復印件件。 3、主管部門門關于批準準基金設立立和準入銀銀行間同業(yè)業(yè)市場的有有關文件。 4、提交加蓋蓋托管銀行行基金托管管部和相應應基金管理理公司公章章的債券托托管帳戶開開戶申請書書（格式見見附件二）。 5、提交加蓋蓋基金托管管銀行基金金托管部公公章及經(jīng)辦辦人印鑒的的預留印鑒鑒卡（格式式見附件三三）。 第四條條：基金托托管銀行與與系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)須按中央央結算公司司規(guī)定的配配置裝配微微機及操作作系統(tǒng)和其其它配套設設施，并應應已解決22000年年問題。 第五條條：托管銀銀行需對托托管的每只只基金分別別領取一套套進入系統(tǒng)統(tǒng)進行債券券結算操作作的IC卡卡（共三張張）。 第六條條：基金托托管銀行要要指定專

49、人人辦理債券券托管和交交易結算業(yè)業(yè)務，并經(jīng)經(jīng)中央結算算公司培訓訓合格、確確認身份并并領取ICC卡和經(jīng)單單位收到確確認后，方方可經(jīng)辦業(yè)業(yè)務。 第二章：債債券托管與與轉托管 第七條條：可在中中央結算公公司辦理托托管的債券券包括:財財政部發(fā)行行的國債、人民銀行行發(fā)行的央央行融資券券、政策性性銀行發(fā)行行的金融債債券以及經(jīng)經(jīng)批準發(fā)行行的企業(yè)債債券。 第八條條：證券投投資基金在在辦理債券券交易結算算業(yè)務前，須須將其用于于結算的真真實自營債債券托管于于中央結算算公司。 第九條條：在中央央結算公司司托管的債債券，使用用中央結算算公司統(tǒng)一一編制的債債券名稱和和債券代碼碼。 第十條條：通過銀銀行間債券券市場發(fā)行行

50、的債券，中中央結算公公司將根據(jù)據(jù)發(fā)行人的的債券繳款款確認書或或承銷商的的分銷確認認書直接記記入認購人人的債券托托管帳戶，并并由中央結結算公司出出具債券余余額確認書書。 第十一一條：如需需將在證券券交易所托托管的國債債轉至中央央結算公司司托管，可可根據(jù)中央央結算公司司有關跨市市場轉托管管辦法辦理理。 第三章：帳帳戶管理 第十二二條：中央央結算公司司在托管帳帳戶中除設設立各現(xiàn)券券專戶外，還還設立有關關業(yè)務專戶戶和臺帳。債券托管管結算帳戶戶中反映的的可用余額額為該帳戶戶所有人當當前可進行行交易結算算的債券數(shù)數(shù)額，對處處于待付及及待購回和和待返售狀狀態(tài)的債券券數(shù)額也在在有關專戶戶和臺帳中中予以記載載。

51、 第十三三條：基金金托管銀行行如需查詢詢托管帳戶戶余額，可可在系統(tǒng)運運行時間內內，通過系系統(tǒng)查詢；基金管理理人可通過過查詢系統(tǒng)統(tǒng)用電話傳傳真進行查查詢。 第十四四條：中央央結算公司司定期向托托管銀行發(fā)發(fā)送債券余余額對帳單單。 第四章：債債券交易結結算 第十五五條：中央央結算公司司辦理債券券交易結算算的原則是是實時全額額結算；帳帳戶支配權權屬于帳戶戶所有人；為帳戶所所有人保密密；不辦理理透支。 第十六六條：目前前中央結算算公司為系系統(tǒng)用戶辦辦理債券現(xiàn)現(xiàn)券交易和和封閉式債債券回購（買買方在回購購期內不得得動用債券券）結算業(yè)業(yè)務。 第十七七條：中央央結算公司司營業(yè)日為為每周一至至周五，法法定節(jié)假日日

52、除外。目目前營業(yè)日日的營業(yè)時時間為900-11700，結結算指令接接收時間截截止到16630。 第十八八條：中央央結算公司司辦理債券券交易結算算的依據(jù)是是債券買賣賣雙方發(fā)送送的各結算算要素項匹匹配的結算算指令。結結算指令是是債券買賣賣雙方要求求中央結算算公司辦理理交易結算算的正式委委托書?；鹜泄茔y銀行應于交交割日前或或當日將各各項要素完完整的結算算指令書通通過系統(tǒng)發(fā)發(fā)送至中央央結算公司司。 第十九九條：在辦辦理債券交交易結算過過程中，證證券投資基基金作為付付券方時，要要保證于交交割日在債債券托管帳帳戶中有足足額債券用用于交割；作為付款款方時，要要保證如期期將足額的的資金劃至至收款方指指定的

53、資金金帳戶。對對賣空、買買空的違規(guī)規(guī)行為，中中央結算公公司將按照照人民銀行行及業(yè)務規(guī)規(guī)則的有關關規(guī)定對責責任方進行行處理。 第二十十條：中央央結算公司司為系統(tǒng)用用戶提供三三種債券結結算方式(1)純純券交割；(2)見見款付券；(3)見見券付款。具體單筆筆業(yè)務使用用何種方式式由交易雙雙方自行協(xié)協(xié)商而定，并并反映在結結算指令的的要素中。 第二十十一條：選選擇見款付付券結算方方式的收款款方，以及及選擇見券券付款方式式的付款方方，應根據(jù)據(jù)實際收款款或付款情情況如實向向中央結算算公司發(fā)送送有關確認認指令，如如有意拖延延或發(fā)送虛虛假確認指指令，則應應承擔違約約責任。 第二十十二條：基基金管理人人與債券交交易

54、相關的的資金結算算由基金托托管人負責責直接辦理理。 第二十十三條：如如遇不可抗抗力，按銀銀行間債券券交易結算算應急細則則辦理債券券交易結算算業(yè)務。 第五章：債債券發(fā)行及及還本付息息 第二十十四條：各各只基金的的管理人可可參與債券券發(fā)行時承承銷商的分分銷認購業(yè)業(yè)務。 第二十十五條：中中央結算公公司依據(jù)帳帳戶記錄，按按有關規(guī)定定代理發(fā)行行人向帳戶戶所有人支支付債券本本息或按期期付息。 第二十十六條：本本金及利息息支付以轉轉帳方式，不不支付現(xiàn)金金。 第六章：信信息服務 第二十十七條：基基金管理公公司及基金金托管人應應辦理加入入“中國債券券信息網(wǎng)”（htttp/wwww.C）的的有關手續(xù)續(xù)。 第二十十

55、八條：基基金管理公公司及基金金托管人可可通過“中國債券券信息網(wǎng)”及時了解解有關銀行行間債券市市場債券發(fā)發(fā)行的公告告、發(fā)行情情況和交易易結算業(yè)務務公告、業(yè)業(yè)務規(guī)則和和業(yè)務情況況。 第七章：附附則 第二十十九條：本本規(guī)程未盡盡事宜請參參閱中國人人民銀行有有關規(guī)定和和本公司業(yè)業(yè)務規(guī)則。 第三十十條本：規(guī)規(guī)程報中國國人民銀行行備案。 關于證券投投資基金參參與股票發(fā)發(fā)行申購有有關問題的的通知2002-3-122 中國證證監(jiān)會 證證監(jiān)基金字字200029號號 20002-3-12 各基金管理理公司：為進一一步加強證證券投資基基金（以下下簡稱“基金”）監(jiān)管，促促進證券市市場規(guī)范發(fā)發(fā)展，根據(jù)據(jù)證券投投資基金管

56、管理暫行辦辦法及其其他有關規(guī)規(guī)定，現(xiàn)就就基金參與與股票發(fā)行行申購的有有關問題通通知如下：一、基基金管理公公司應當以以取信于市市場，取信信于社會投投資公眾為為宗旨，遵遵循誠實信信用原則，按按照基金契契約的規(guī)定定，運用基基金資產(chǎn)參參與股票發(fā)發(fā)行申購。二、基基金管理公公司運用基基金資產(chǎn)參參與股票發(fā)發(fā)行申購，單單只基金所所申報的金金額不得超超過該基金金的總資產(chǎn)產(chǎn)，單只基基金所申報報的股票數(shù)數(shù)量不得超超過擬發(fā)行行股票公司司本次的股股票發(fā)售總總量。 三、基基金管理公公司應采取取切實有效效的措施，保保證基金申申購股票后后，單只基基金持有11家公司發(fā)發(fā)行的股票票，不得超超過該基金金資產(chǎn)凈值值的10；同一基基金

57、管理公公司管理的的全部基金金持有1家家公司發(fā)行行的股票，不不得超過該該公司總股股本的100。四、各各基金管理理公司應當當完善內控控制度和各各項決策程程序，嚴格格遵守上述述規(guī)定。 二零零零二年三月月十二日證券投資基基金會計核核算辦法一、 總則則 （一一）為了規(guī)規(guī)范證券投投資基金的的會計核算算，真實、完整地提提供會計信信息，根據(jù)據(jù)中華人人民共和國國會計法、金融融企業(yè)會計計制度及及國家其他他有關法律律和法規(guī)，制制定本辦法法。 中中國最大的的資料庫下下載 （二二）本辦法法適用于基基金管理公公司管理的的證券投資資基金（以以下簡稱基金）。 （三三）基金管管理公司對對所管理的的基金應當當以基金為為會計核算算

58、主體，獨獨立建賬、獨立核算算，保證不不同基金之之間在名冊冊登記、賬賬戶設置、資金劃撥撥、賬簿記記錄等方面面相互獨立立。 （四四）基金管管理公司應應于估值日日計算基金金凈值和基基金單位凈凈值，并按按國家有關關規(guī)定予以以公告。 （五五）本辦法法統(tǒng)一規(guī)定定會計科目目編號，以以便于編制制會計憑證證，登記賬賬簿，查閱閱賬目，實實行會計電電算化?；鸸芾砉静坏秒S隨意打亂重重編。某些些會計科目目之間留有有空號，供供增設會計計科目之用用。 （六六）基金管管理公司應應按本辦法法的規(guī)定設設置和使用用會計科目目。在不影影響會計核核算要求和和會計報表表指標匯總總，以及對對外提供統(tǒng)統(tǒng)一的財務務會計報告告的前提下下

59、，可以根根據(jù)實際情情況自行增增設、減少少或合并某某些會計科科目。 明明細科目的的設置，除除本辦法已已有規(guī)定者者外，在不不違反統(tǒng)一一會計核算算要求的前前提下，基基金管理公公司可以根根據(jù)需要自自行確定。 （七七）基金管管理公司在在填制會計計憑證、登登記賬簿時時，應當填填制會計科科目的名稱稱，或者同同時填列會會計科目的的名稱和編編號，不應應當只填科科目編號，不不填列科目目名稱。 （八八）基金管管理公司應應編制和對對外提供真真實、完整整的基金財財務會計報報告。財務務會計報告告分為年度度、半年度度、季度和和月度財務務會計報告告。季度、月度財務務會計報告告通常僅指指會計報表表，國家統(tǒng)統(tǒng)一的會計計制度另有有

60、規(guī)定的除除外。半年年度、年度度財務會計計報告至少少應披露會會計報表和和會計報表表附注的內內容。 （九九）財務會會計報告由由會計報表表和會計報報表附注組組成。對外外提供的會會計報表包包括：資產(chǎn)產(chǎn)負債表、經(jīng)營業(yè)績績表、基金金凈值變動動表及其附附表。會計計報表附注注至少應披披露主要會會計政策及及其變更的的影響數(shù)、關聯(lián)方關關系及其交交易和主要要報表項目目說明等內內容。 關關聯(lián)方關系系及其交易易應披露基基金與基金金管理人、基金托管管人、基金金發(fā)起人、基金管理理公司的股股東等關聯(lián)聯(lián)方在報告告期內存在在的關系與與交易等。 （十十）月度、季度財務務會計報告告應于月份份終了后66個工作日日內報出；半年度財財務會