財(cái)務(wù)管理程序

1、 程序文件：財(cái)務(wù)管理流程文件會(huì)簽總經(jīng)理常務(wù)副總經(jīng)理銷售副總理生產(chǎn)副總理財(cái)務(wù)總監(jiān)行政辦財(cái)務(wù)部綜合部質(zhì)量控制部人力資源部市場(chǎng)營(yíng)銷部綜合事業(yè)部技術(shù)研發(fā)部實(shí)驗(yàn)技術(shù)部養(yǎng)殖分公司養(yǎng)殖分公司模式動(dòng)物實(shí)驗(yàn)室文件發(fā)放范圍總經(jīng)理常務(wù)副總經(jīng)理銷售副總經(jīng)理生產(chǎn)副總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)辦公室財(cái)務(wù)部綜合部質(zhì)量控制部人力資源部市場(chǎng)部模式動(dòng)物實(shí)驗(yàn)室技術(shù)開(kāi)發(fā)部實(shí)驗(yàn)技術(shù)部養(yǎng)殖分公司文件更改記錄版本早節(jié)頁(yè)碼日期內(nèi)容備注財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程節(jié)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部各部門關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單占八、財(cái)務(wù)預(yù)算管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1確定公司經(jīng)營(yíng)和預(yù)算目標(biāo)總經(jīng)理每年年初總經(jīng)理應(yīng)收集相關(guān)財(cái)務(wù)信息，確定新年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)，并下達(dá)給財(cái)務(wù)部和公司

2、各部門制定預(yù)算編制辦法和原則財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和行業(yè)要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況預(yù)算編制辦法和原則財(cái)務(wù)經(jīng)理起草年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的內(nèi)容、格式、范圍、要求、注意事項(xiàng)等召開(kāi)部門預(yù)算會(huì)議各部門各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開(kāi)部門預(yù)算會(huì)議2編制部門預(yù)算草案各部門根據(jù)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)，按公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門下一年度工作計(jì)劃與上年度本部門預(yù)算執(zhí)行情況，編制各部門業(yè)務(wù)預(yù)算草案，并提交財(cái)務(wù)部匯總各部門預(yù)算財(cái)務(wù)部對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行匯總，試算平衡3制定公司總體預(yù)算方案財(cái)務(wù)部編制岀公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算匯總表預(yù)計(jì)公司總體預(yù)算方案，上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審查財(cái)務(wù)預(yù)算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和

3、預(yù)算目標(biāo)。通過(guò)則提交總經(jīng)理審核；未通過(guò)則提岀進(jìn)一步修訂完善的意見(jiàn)，通知由財(cái)務(wù)部修正調(diào)整預(yù)算草案審核總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案，通過(guò)4召開(kāi)公司預(yù)算平衡會(huì)議總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，平衡各個(gè)部門間的預(yù)算，并征得各個(gè)部門的認(rèn)同修正預(yù)算各部門根據(jù)預(yù)算平衡會(huì)議的決定修正部門預(yù)算方案5修正公司總體預(yù)算財(cái)務(wù)部匯總修正后的部門預(yù)算方案，在此基礎(chǔ)上修正公司總體預(yù)算，形成新的預(yù)算方案審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核修正后的公司總體預(yù)算方案，通過(guò)則提交總經(jīng)理審核，未通過(guò)則提岀修正意見(jiàn)，通知財(cái)務(wù)部再次修正審核總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，通過(guò)則通知各部門執(zhí)行，未通過(guò)則提岀意見(jiàn)，并通知財(cái)務(wù)經(jīng)理重新修正6年

4、度預(yù)算下達(dá)下達(dá)審核通過(guò)的預(yù)算方案，通知各部門按預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行各部門各部門嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行要求執(zhí)行預(yù)算7預(yù)算編制資料存檔財(cái)務(wù)部整理匯總預(yù)算編制資料并存檔，以備查用費(fèi)用報(bào)銷管理流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)各部門相關(guān)規(guī)程/表單費(fèi)用報(bào)銷管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1產(chǎn)生費(fèi)用各部門因?qū)绮?、招待、采?gòu)等產(chǎn)生的費(fèi)用，報(bào)銷人員必須取得完整真實(shí)、合法的原始憑證2簽字確認(rèn)各部門員工個(gè)人在憑單上簽字確認(rèn)，所有簽名均應(yīng)附注日期部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字審批財(cái)務(wù)部對(duì)員工上交的報(bào)銷申請(qǐng)及原始憑證進(jìn)行核對(duì)、審批，通過(guò)則提交總經(jīng)理審批。未通過(guò)則根據(jù)實(shí)際情況做出處理，包括退回報(bào)銷單（注明退回原因）。剔除部分不合格、不合理、

5、說(shuō)明不全之金額后付款（附剔除原因）。要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說(shuō)明或補(bǔ)必要單證審批總經(jīng)理主要對(duì)預(yù)算外的費(fèi)用進(jìn)行審批，看其是否真實(shí)、合理。同意則交岀納審核報(bào)銷，然后付款；不同意則通知財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)部再次確認(rèn)審核3審核報(bào)銷出納核對(duì)員工上交的報(bào)銷的相關(guān)票據(jù)是否齊全，填寫(xiě)是否真正確，發(fā)票是否合規(guī)，報(bào)銷是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、是否符合報(bào)銷審批簽字程序等，通過(guò)則辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款/付款，報(bào)銷人簽字）以及其他相關(guān)手續(xù)4編制憑證出納編制登記現(xiàn)金/銀行/日記賬會(huì)計(jì)編制匯總費(fèi)用明細(xì)賬及總賬5會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)按照公司規(guī)定周期匯總編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并上報(bào)財(cái)務(wù)部審核審核財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部工作人員對(duì)報(bào)表的準(zhǔn)確、合理、正確性等進(jìn)行審核，

6、財(cái)務(wù)經(jīng)理6費(fèi)用總表財(cái)務(wù)部按照公司規(guī)定周期匯總編制費(fèi)用總表，為企業(yè)管理提供財(cái)務(wù)支持，并報(bào)總經(jīng)理審批蓋章認(rèn)可總經(jīng)理審批費(fèi)用總表，同意則蓋章，并通知財(cái)務(wù)部7更新財(cái)務(wù)賬財(cái)務(wù)部及時(shí)更新財(cái)務(wù)賬（3）應(yīng)付賬款管理流程節(jié)出納財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)部門經(jīng)理相關(guān)職能相關(guān)規(guī)程/表單占八、部門應(yīng)付賬款管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提岀付款申請(qǐng)各職能部門經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請(qǐng)，并支取原始憑證，送交部門經(jīng)理審核審核部門經(jīng)理按照部門預(yù)算計(jì)劃，以及公司規(guī)定的權(quán)限審核，同意則送交會(huì)計(jì)審核，有異議則通知申請(qǐng)人修正、補(bǔ)充審核會(huì)計(jì)依據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核，并查詢應(yīng)付款、依據(jù)合同相關(guān)條款，核對(duì)單據(jù)，通過(guò)則送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核；有異議則通知申請(qǐng)部門

7、拒付款審核財(cái)務(wù)經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審核，并在付款申請(qǐng)書(shū)上注明付款方式和時(shí)間。批準(zhǔn)則通知會(huì)計(jì)制證，不同意則通知申請(qǐng)部門拒付2制取付款憑證會(huì)計(jì)按規(guī)定制取結(jié)算/結(jié)算憑證，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，再交岀納進(jìn)行付款操作3審核付款憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)所有付款憑證認(rèn)真檢查核對(duì)無(wú)誤后，通知岀納辦理付款業(yè)務(wù)4辦理付款業(yè)務(wù)出納如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù)如果是以支票的方式付款，則出納登記支票領(lǐng)用本并開(kāi)具支票，加蓋印章，經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票，送交出納辦理付款如果是以匯票等方式付款，則岀納填寫(xiě)相應(yīng)憑證和票據(jù)后，辦理付款5付款匯款出納按照付款方式辦理付款/匯款核對(duì)支付憑證會(huì)計(jì)按規(guī)定核對(duì)支

8、付憑證，確保數(shù)額、內(nèi)容等正確無(wú)誤6登記賬簿登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬7編制復(fù)核記賬憑證根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實(shí)際支付金額與發(fā)票金額是否相符8對(duì)賬定期或不定期編制應(yīng)付賬款對(duì)賬函，與對(duì)方對(duì)賬，并要求雙方在對(duì)賬函上簽字蓋章9更新財(cái)務(wù)賬將編制的記賬憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)，及時(shí)更新應(yīng)收賬款管理流程節(jié)業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管法務(wù)部相關(guān)規(guī)程/表單占八、應(yīng)收賬款管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明交單業(yè)務(wù)部門提交銷售合同、提單等單證給財(cái)務(wù)部備案1審核財(cái)務(wù)部審核、查對(duì)業(yè)務(wù)人員提交的銷售合同、提單及財(cái)務(wù)開(kāi)票信息是否正確、一致。對(duì)合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開(kāi)票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核。

9、無(wú)異議則送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批審批財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部提交的報(bào)表進(jìn)行審批，及時(shí)作岀批示，無(wú)異議則通知財(cái)務(wù)部開(kāi)發(fā)票2開(kāi)發(fā)票，確認(rèn)應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)部對(duì)憑證審核無(wú)誤的訂單開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款3登記編制財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)報(bào)告和賬齡報(bào)告，為業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的進(jìn)行可收回性分析提供數(shù)據(jù)支持4確認(rèn)是否按時(shí)付款財(cái)務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶是否在期限內(nèi)付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應(yīng)回而未回的款項(xiàng)編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，通知業(yè)務(wù)部催款，如已付款則進(jìn)行賬務(wù)處理催款業(yè)務(wù)部對(duì)逾期欠款，應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)部制定相應(yīng)措施，落實(shí)催收責(zé)任，及時(shí)組織催收欠款5問(wèn)題賬款業(yè)務(wù)部如岀現(xiàn)問(wèn)題賬款，需分析回

10、款對(duì)策，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批并協(xié)助財(cái)務(wù)部分析是否能收回，審核確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)于能夠收回的賬款，可協(xié)助業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)商辦理延期付款手續(xù)或要求客戶及時(shí)付款，通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；如果不能收回則付諸法律6賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部應(yīng)收款項(xiàng)在收回款項(xiàng)或貨物后，要及時(shí)入賬核銷，沖減應(yīng)收賬款并更新記錄對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，按照規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán)7編制銀行調(diào)節(jié)表財(cái)務(wù)部核對(duì)銀行存款，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格把關(guān)8應(yīng)收賬款報(bào)告財(cái)務(wù)部總結(jié)應(yīng)收賬款情況并遞交應(yīng)收賬款管理報(bào)告籌資業(yè)務(wù)管理流程節(jié)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理籌資主管籌資專員相關(guān)規(guī)程/表單占

11、八、籌資業(yè)務(wù)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1編制籌資計(jì)劃籌資主管每年根據(jù)公司下年度的利潤(rùn)預(yù)算、投資計(jì)劃及有關(guān)資金安排預(yù)測(cè)公司自由資金和長(zhǎng)短期融資規(guī)模，編制籌資計(jì)劃，并送交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核籌資計(jì)劃，同意則報(bào)總經(jīng)理審批；有異議則提岀意見(jiàn)，返回籌資主管，重新對(duì)籌資計(jì)劃進(jìn)行修改審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的籌資計(jì)劃，同意則通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行2執(zhí)行籌資計(jì)劃籌資專員按照籌資計(jì)劃開(kāi)始籌資，與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)洽談并辦理相關(guān)籌資（融資）業(yè)務(wù)手續(xù)，按規(guī)定權(quán)限簽署合同（協(xié)議）3提交賬務(wù)處理憑證籌資專員將相關(guān)憑證如借款協(xié)議、匯票等，給財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理籌資賬務(wù)處理籌資主管根據(jù)審核后的相關(guān)憑證，按照股份公

12、司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理4編制籌資分析報(bào)告籌資主管根據(jù)公司資金狀況和金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)的變化，編制籌資分析報(bào)告審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核籌資分析報(bào)告，同意則上報(bào)總經(jīng)理審批，有異議提岀意見(jiàn)并通知籌資主管重新編制審批總經(jīng)理審批籌資分析報(bào)告，同意返回籌資主管處5提岀籌資業(yè)務(wù)管理建議籌資主管提岀籌資業(yè)務(wù)管理建議，進(jìn)一步完善籌資方案審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核相關(guān)建議，同意則報(bào)總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理作岀具體批示，若有問(wèn)題則反饋給財(cái)務(wù)部改進(jìn)6籌資考核籌資主管對(duì)籌資活動(dòng)的執(zhí)行進(jìn)行考核，提岀考核建議并進(jìn)行考評(píng)（6）記賬憑證會(huì)計(jì)核算流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)相關(guān)部門相關(guān)規(guī)程/表單記賬憑證會(huì)計(jì)核算流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1業(yè)務(wù)發(fā)生取得

13、原始憑證相關(guān)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法的原始憑證，通過(guò)特定程序傳遞給財(cái)務(wù)部2匯總審核原始會(huì)計(jì)首先審核原始憑證，并匯總。一般來(lái)說(shuō)，原始憑證有外來(lái)原始憑證，即由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在憑證業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等3編制記賬憑證每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證4登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等5明細(xì)賬根據(jù)記賬憑證和原始憑證登記明細(xì)分類賬6總賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬7核對(duì)賬目每期期末，將日記賬、明細(xì)賬分

14、別與總賬核對(duì)8編制會(huì)計(jì)報(bào)表每期期末根據(jù)總賬、明細(xì)帳和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，同時(shí)要核查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核會(huì)計(jì)報(bào)表，同意上報(bào)總經(jīng)理審批，有異議則返回會(huì)計(jì)處修正審批總經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行查閱審批9存檔會(huì)計(jì)將有關(guān)憑證、資料、報(bào)表等存檔，以備查用(7)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程節(jié)相關(guān)部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單占八、內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1提岀財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照上級(jí)審計(jì)部門和本公司的工作部署確定年度審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)工作計(jì)劃審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審計(jì)計(jì)劃，通過(guò)則報(bào)送總經(jīng)理審批，有異議則提岀意見(jiàn)，返回財(cái)

15、務(wù)部修正改善審批總經(jīng)理審計(jì)計(jì)劃，同意則通知執(zhí)行2制定審計(jì)實(shí)施方案財(cái)務(wù)部包括確定具體的審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容、類型，如資金審計(jì)、利潤(rùn)審計(jì)、應(yīng)收賬款部門單位下達(dá)審計(jì)通知書(shū)收到通知相關(guān)部門按照審計(jì)通知做好審計(jì)準(zhǔn)備3提供各種原始收支憑證根據(jù)審計(jì)要求為審計(jì)工作人員提供各種原始收支憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、有關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議，以及現(xiàn)金實(shí)物、有價(jià)證券等審查財(cái)務(wù)部運(yùn)用檢查、監(jiān)盤(pán)、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法，審查相關(guān)憑證4編制審計(jì)報(bào)告對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，據(jù)實(shí)提岀審計(jì)報(bào)告，并提交上級(jí)審核。提交前，應(yīng)征求被審核部門的意見(jiàn)，如有異議，應(yīng)及時(shí)核實(shí)、修改，提出相關(guān)意見(jiàn)再提交上報(bào)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審計(jì)報(bào)告，處理審計(jì)人員

16、提岀的審計(jì)意見(jiàn)，同意則送交總經(jīng)理審批，不同意則返回修正審批總經(jīng)理對(duì)審計(jì)報(bào)告予以批示，批準(zhǔn)則進(jìn)行后續(xù)工作，有異議則提岀意見(jiàn)，返回財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)查、修正5歸檔財(cái)務(wù)部將相關(guān)審計(jì)資料、文件等整理存檔，以備查用(8)日常稅務(wù)管理流程節(jié)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)規(guī)程/表單占八、日常稅務(wù)管理流程說(shuō)明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說(shuō)明1稅務(wù)核算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部門在應(yīng)納稅事項(xiàng)發(fā)生后，在稅務(wù)部門規(guī)定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)按計(jì)稅基數(shù)和法定稅率進(jìn)行稅務(wù)核算2編制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬根據(jù)稅務(wù)核算的結(jié)果編制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證，并取得財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽字認(rèn)可憑證3填寫(xiě)或打印紙質(zhì)稅務(wù)申報(bào)表如通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)的稅款，則稅務(wù)會(huì)計(jì)在線填寫(xiě)納稅申報(bào)表，在提交給稅務(wù)部門前，打印納稅申報(bào)表如通過(guò)

17、稅務(wù)柜面申報(bào)的稅款，則稅務(wù)會(huì)計(jì)書(shū)面填寫(xiě)納稅申報(bào)表審核財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審核，并簽字審批總經(jīng)理按權(quán)限對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審批4稅務(wù)繳納財(cái)務(wù)部稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)審批后的納稅申報(bào)表，辦理網(wǎng)上申報(bào)或柜面申報(bào)，組織資金繳納稅款5取得銀行回單財(cái)務(wù)部稅務(wù)繳納完成后，稅務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)取得納稅的銀行回單，柜面申報(bào)的還應(yīng)取得稅務(wù)部門審核蓋章的納稅申報(bào)表6編制付款憑證財(cái)務(wù)部根據(jù)銀行回單和納稅申報(bào)表編制付款憑證7定期編制稅務(wù)匯總表、稅務(wù)分析財(cái)務(wù)部至少每半年編制一次稅務(wù)繳納匯總表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層根據(jù)稅務(wù)部門要求及公司管理要求進(jìn)行稅務(wù)分析審閱財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析，為日后的稅務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持8接受稅務(wù)檢查財(cái)務(wù)部在接到稅務(wù)檢查通知