金融企業(yè)的戰(zhàn)略管理

1、金融企業(yè)的戰(zhàn)略管理一金融企業(yè)與戰(zhàn)略1.金融企業(yè)及其基本職能：金融企業(yè)是指經(jīng) HYPERLINK /wiki/%E9%87%91%E8%9E%8D%E7%9B%91%E7%AE%A1 o 金融監(jiān)管 金融監(jiān)管部門(mén)授予金融業(yè)務(wù)許可證，并經(jīng)營(yíng)金融商品的特殊服務(wù)性企業(yè)。它包括銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)和租賃業(yè)等。如： HYPERLINK /wiki/%E6%94%BF%E7%AD%96%E6%80%A7%E9%93%B6%E8%A1%8C o 政策性銀行 政策性銀行、 HYPERLINK /wiki/%E9%82%AE%E6%94%BF%E5%82%A8%E8%93%84%E9%93%B6%E8%A

2、1%8C o 郵政儲(chǔ)蓄銀行 郵政儲(chǔ)蓄銀行、 HYPERLINK /wiki/%E5%9B%BD%E6%9C%89%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C o 國(guó)有商業(yè)銀行 國(guó)有商業(yè)銀行、 HYPERLINK /wiki/%E8%82%A1%E4%BB%BD%E5%88%B6%E5%95%86%E4%B8%9A%E9%93%B6%E8%A1%8C o 股份制商業(yè)銀行 股份制商業(yè)銀行、 HYPERLINK /wiki/%E4%BF%A1%E6%89%98%E6%8A%95%E8%B5%84%E5%85%AC%E5%8F%B8 o 信托投資公司 信托投資公司、 HYP

3、ERLINK /wiki/%E9%87%91%E8%9E%8D%E8%B5%84%E4%BA%A7%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%85%AC%E5%8F%B8 o 金融資產(chǎn)管理公司 金融資產(chǎn)管理公司、 HYPERLINK /wiki/%E9%87%91%E8%9E%8D%E7%A7%9F%E8%B5%81%E5%85%AC%E5%8F%B8 o 金融租賃公司 金融租賃公司和 HYPERLINK /wiki/%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%85%AC%E5%8F%B8 o 財(cái)務(wù)公司 財(cái)務(wù)公司， HYPERLINK /wiki/%E8%AF%81%E5%88%B8%E5%8

4、5%AC%E5%8F%B8 o 證券公司 證券公司、 HYPERLINK /wiki/%E6%9C%9F%E8%B4%A7%E5%85%AC%E5%8F%B8 o 期貨公司 期貨公司、 HYPERLINK /wiki/%E5%9F%BA%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%85%AC%E5%8F%B8 o 基金管理公司 基金管理公司，小額貸款公司及各種類(lèi)型的保險(xiǎn)公司等，都屬于金融企業(yè)。金融企業(yè)的特點(diǎn)是：指標(biāo)性、壟斷性、高風(fēng)險(xiǎn)性、效益依賴(lài)性和高負(fù)債經(jīng)營(yíng)性。指標(biāo)性是指金融的指標(biāo)數(shù)據(jù)從各個(gè)角度反映了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體和個(gè)體狀況，金融業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的晴雨表。壟斷性一方面是指金融業(yè)

5、是政府嚴(yán)格控制的行業(yè)，未經(jīng)中央銀行審批，任何單位和個(gè)人都不允許隨意開(kāi)設(shè)金融機(jī)構(gòu)。另一方面是指具體金融業(yè)務(wù)的相對(duì)壟斷性，如：信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大商業(yè)銀行，證券業(yè)務(wù)主要集中在國(guó)泰、華夏、南方等全國(guó)性證券公司，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要集中在人保、平保和太保。高風(fēng)險(xiǎn)性是指金融業(yè)是巨額資金的集散中心，涉及國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)。單位和個(gè)人，其任何經(jīng)營(yíng)決策的失誤都可能導(dǎo)致“多米諾骨牌效應(yīng)”。效益依賴(lài)性是指金融效益取決于國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體效益，受政策影響很大。高負(fù)債經(jīng)營(yíng)性是相對(duì)于一般工商企業(yè)而言，金融企業(yè)自有資金比率較低。金融企業(yè)基本職能：金融企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中處于牽一發(fā)而動(dòng)全身的地位，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，具有優(yōu)化資金配置、提

6、高資金使用效率和調(diào)節(jié)、反映、監(jiān)督經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。2.金融企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)：利率市場(chǎng)化?！敖∪龠M(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)代金融體系，發(fā)展多層次資本市場(chǎng)，穩(wěn)步推進(jìn)利率和匯率市場(chǎng)化改革”這是十八大有關(guān)金融體制改革的部署。利率市場(chǎng)化是十八大后的金融業(yè)的一個(gè)大趨勢(shì)，利率市場(chǎng)化將會(huì)加劇金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，增加金融企業(yè)的生存風(fēng)險(xiǎn)。分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)化。分業(yè)經(jīng)營(yíng)是我國(guó)金融業(yè)過(guò)去的一大特點(diǎn)，我國(guó)的銀行、證券商、保險(xiǎn)公司分別處于無(wú)差異經(jīng)營(yíng)和無(wú)差異競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)，包括機(jī)構(gòu)發(fā)展和市場(chǎng)定位在內(nèi)，還沒(méi)有形成一種有層次、有分工、有競(jìng)爭(zhēng)、有合作的良性發(fā)展格局，對(duì)金融業(yè)資源的總量利用造成了極大浪費(fèi)。當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)

7、濟(jì)環(huán)境都發(fā)生了重大的變化，在這種情況下，我國(guó)商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，是我國(guó)商業(yè)銀行適應(yīng)國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，應(yīng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)一體化和金融自由化浪潮的必然要求，也是我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化進(jìn)程不斷加快條件下實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展和推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。監(jiān)管加強(qiáng)（分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)化）。我國(guó)目前的金融監(jiān)管是分業(yè)監(jiān)管，監(jiān)管部門(mén)有人民銀行、證券監(jiān)督管理委員會(huì)和保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，分業(yè)監(jiān)管的初衷是良好的，但隨著混業(yè)經(jīng)營(yíng)成為國(guó)際金融改革趨勢(shì)，統(tǒng)一監(jiān)管也將成為一種必然。因?yàn)槊鎸?duì)全能型的外資金融機(jī)構(gòu)和即將成為全能型的中資金融機(jī)構(gòu)，不能不進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。為此，應(yīng)制定統(tǒng)一的金融安全標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)控制度建設(shè)。近年來(lái)我

8、國(guó)金融體制改革取得了重大進(jìn)展，建立現(xiàn)代金融體制、現(xiàn)代金融制度，規(guī)范金融秩序，加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)將是必然的趨勢(shì)。例如，商業(yè)銀行加強(qiáng)了內(nèi)控制度建設(shè)，建立和完善了資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度、貸款審貸分離和貸款抵押擔(dān)保制度，以及信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理責(zé)任制等，經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)一步規(guī)范，銀行業(yè)已逐漸進(jìn)入法制化和規(guī)范化軌道。全球化：外資金融介入，競(jìng)爭(zhēng)加劇。近年來(lái)外資銀行、保險(xiǎn)等金融業(yè)不斷進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，金融業(yè)呈現(xiàn)出全球化發(fā)展的趨勢(shì)。外資金融及其先進(jìn)管理模式對(duì)中國(guó)市場(chǎng)的介入，更加劇了國(guó)內(nèi)金融業(yè)的生存競(jìng)爭(zhēng)。但是目前隨著各國(guó)對(duì)本國(guó)金融業(yè)的政策保護(hù)，金融全球化的擴(kuò)張趨勢(shì)有所減弱。3.金融企業(yè)的戰(zhàn)略問(wèn)題： 光大集團(tuán)二金融企業(yè)的競(jìng)

9、爭(zhēng)戰(zhàn)略：1.行業(yè)特性分析：2.競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析：3.金融企業(yè)SWOT分析：4.金融企業(yè)的資源、能力與核心競(jìng)爭(zhēng)力分析：招商銀行5.金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略選擇：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、光大銀行并購(gòu)中國(guó)投資銀行6金融企業(yè)的業(yè)務(wù)層戰(zhàn)略：美林證券的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)模式與FC管理7.金融企業(yè)跨國(guó)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略： 香港匯豐銀行三金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：1.金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)范圍：2.風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程及組織：3.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制與外部監(jiān)管：銀行轉(zhuǎn)賬風(fēng)險(xiǎn)四金融企業(yè)的企業(yè)文化：1.金融企業(yè)文化構(gòu)成要素：2.企業(yè)文化與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系：3.金融企業(yè)文化戰(zhàn)略：招商銀行的發(fā)展五案例：1東莞萬(wàn)穗小額貸款公司戰(zhàn)略定位成功案例：東莞萬(wàn)穗小額貸款公司成立于2009年4月，注冊(cè)資本

10、1.5億元人民幣，2011年獲得了國(guó)開(kāi)行7500萬(wàn)元貸款。截止2011年底，公司累計(jì)投放貸款13.39億元，客戶(hù)數(shù)2136戶(hù)，貸款余額2.25億元，戶(hù)均余額13.81萬(wàn)元。最低貸款 0.3萬(wàn)元，最高500萬(wàn)元。涉農(nóng)貸款占比為貸款余額的77%，超過(guò)小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行規(guī)定的60%。 業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略：趴在地上做業(yè)務(wù)。萬(wàn)穗公司董事長(zhǎng)張化橋?yàn)楣镜男刨J員制定了“趴在地上做業(yè)務(wù)”的戰(zhàn)略方針，其他銀行們不屑理睬的郊縣燒臘店、花店、文具店等小老板們，是萬(wàn)穗最大的客戶(hù)群。萬(wàn)穗拋棄其他小額貸款公司發(fā)放大額貸款到規(guī)模較大的企業(yè)的做法，拋棄與其他銀行競(jìng)爭(zhēng)大客戶(hù)的做法，而是采用了將目標(biāo)盯緊微小客戶(hù)的可持續(xù)發(fā)展的商業(yè)

11、模式。萬(wàn)穗的52個(gè)信貸員分布在四個(gè)營(yíng)業(yè)點(diǎn)，采用“掃街模式”，每個(gè)信貸員負(fù)責(zé)三條街或兩個(gè)村莊，老老實(shí)實(shí)蹲在一個(gè)地方做小額信貸，將每個(gè)微小客戶(hù)的基礎(chǔ)打緊打牢，并隨時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤每個(gè)微小客戶(hù)的現(xiàn)金流運(yùn)動(dòng)情況，不斷調(diào)整自己的業(yè)務(wù)策略及風(fēng)險(xiǎn)控制。2.萬(wàn)穗小額貸款公司資本商業(yè)運(yùn)作模式成功案例： （1）異地?cái)U(kuò)張，設(shè)立小額貸款行業(yè)運(yùn)作平臺(tái)-商業(yè)模式： 萬(wàn)穗公司董事長(zhǎng)張化橋跟雨潤(rùn)集團(tuán)董事局主席祝義才已經(jīng)進(jìn)行合作，由祝作為主要出資人，連同蔣曉勤（原萬(wàn)穗集團(tuán)董事長(zhǎng)）在內(nèi)的三人設(shè)立一家聚焦中小企業(yè)和三農(nóng)、10億元規(guī)模的甘泉投資基金，作為架設(shè)在萬(wàn)穗之上的小額貸款行業(yè)運(yùn)作平臺(tái)。甘泉基金將會(huì)在中國(guó)各地投資設(shè)立不同的小額貸款公司

12、，統(tǒng)一交由萬(wàn)穗代管。 （2）資本模式：資產(chǎn)證券化： 目前，小額貸款公司由于公司性質(zhì)等所限，其發(fā)展還有很多制度障礙：小貸公司不能吸收存款、不能拆借資金、不能經(jīng)辦委托貸款，和其他金融業(yè)態(tài)相比，資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)低（小貸公司0.5倍，典當(dāng)行業(yè)1倍，擔(dān)保公司10倍，銀行1020倍）。 隨著小貸公司的規(guī)模擴(kuò)張，公司遲早會(huì)面臨資金瓶頸。如何解決這個(gè)資金瓶頸？萬(wàn)穗公司董事長(zhǎng)張化橋的辦法是，小貸公司們的資產(chǎn)不斷證券化，分拆成債務(wù)包賣(mài)給甘泉基金（或其他金融機(jī)構(gòu)），以盤(pán)活現(xiàn)金流。 （3）管理模式：信貸工廠 小額貸款由于單筆額度低，如果公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理效率低，經(jīng)營(yíng)成本增加，小額貸款的利潤(rùn)率就會(huì)大大被侵蝕。所以，小額貸款公

13、司要提升內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、管理效率，以流水線(xiàn)、工廠化的方式去大批量發(fā)放單筆小額的貸款，公司才能做好。 因此，張化橋提出“信貸工廠”的模式，希望能批量培養(yǎng)四種專(zhuān)業(yè)型信貸人員：專(zhuān)業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)人員；專(zhuān)業(yè)的信用評(píng)級(jí)人員；專(zhuān)業(yè)的審貸；專(zhuān)業(yè)的資產(chǎn)管理。（4）經(jīng)營(yíng)范圍拓寬：張化橋?qū)镜亩唐谄谕?，進(jìn)一步降低貸款利率，加快放款速度，更多依靠IT，減少抵押，把業(yè)務(wù)量做足，并尋求擴(kuò)大杠桿，加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。 張化橋?qū)镜拈L(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)是，在自有資本金負(fù)債率受?chē)?yán)格限制、外部融資渠道受阻的雙重壓迫下，小貸行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)出路在于金融外包把服務(wù)嫁接到銀行身上，為銀行的便宜資金提供外包服務(wù)，尋找客戶(hù)，審查貸款，辦理文件，收回貸款。 3.萬(wàn)穗

14、小額貸款公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避成功案例： 萬(wàn)穗小額貸款公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：過(guò)橋貸款是個(gè)陷阱。 大多數(shù)小額貸款公司和擔(dān)保公司都喜歡發(fā)放過(guò)橋貸款。過(guò)橋貸款就是企業(yè)從小額貸款公司借出用于歸還銀行的老貸款，然后從銀行再借新錢(qián)償還小額貸款公司的貸款。萬(wàn)穗公司董事長(zhǎng)張化橋認(rèn)為：過(guò)橋貸款的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其收益。（1）過(guò)橋貸款一般都是銀行介紹來(lái)的。如果不努力開(kāi)發(fā)長(zhǎng)期客戶(hù)，只是等銀行給一口剩飯吃，公司將永遠(yuǎn)沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力。因此公司必須抵抗蠅頭小利。公司要想長(zhǎng)遠(yuǎn)做企業(yè)，不能沒(méi)有紀(jì)律。 （2）銀行把過(guò)橋貸款介紹給擔(dān)保公司和小額貸款公司，其實(shí)是轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。 4.浙江臺(tái)州市商業(yè)銀行商業(yè)模式成功案例：浙江省臺(tái)州市商業(yè)銀行是一家地方性民

15、營(yíng)金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)宗旨是：為地方中小企業(yè)服務(wù)。遵循的信貸方針是：額小、面廣、期短、高效。2005年，浙江省臺(tái)州市商業(yè)銀行與國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行正式簽約，開(kāi)展“商業(yè)可持續(xù)發(fā)展微小企業(yè)貸款項(xiàng)目”合作。根據(jù)合作協(xié)議，由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行提供3億元配套資金，引進(jìn)德國(guó)國(guó)際項(xiàng)目咨詢(xún)公司(IPC)的微小貸款技術(shù)，用于發(fā)放原先在正規(guī)金融服務(wù)體系之外的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性微小客戶(hù)的貸款，這種貸款被稱(chēng)為“小本貸款”，金額在30萬(wàn)元以下，期限0-3年，還款采取按月分期方式，主要面向處于初創(chuàng)階段的微小企業(yè)客戶(hù)以及廣大低收入人口等社會(huì)弱勢(shì)群體。截止2007年底，全行累計(jì)發(fā)放小本貸款13182筆，累放金額99878萬(wàn)元，平均放款額度7.6萬(wàn)元，

16、其中有余額貸款9287筆，貸款余額53087萬(wàn)元。在所發(fā)放的小本貸款中，失土農(nóng)民占比94，無(wú)業(yè)城鎮(zhèn)居民占比為5，異地創(chuàng)業(yè)流動(dòng)人口占1。據(jù)估算，每個(gè)信貸員每月發(fā)放2030筆貸款，最終將平均管理200300戶(hù)，以每個(gè)信貸員平均管理250戶(hù)、戶(hù)均貸款5萬(wàn)元、利率千分之十二計(jì)算，預(yù)先扣除2的不良資產(chǎn)比率，再減去營(yíng)運(yùn)成本，貸款規(guī)模在四五千萬(wàn)元時(shí)是保本點(diǎn)，持續(xù)增長(zhǎng)就能盈利，也就是說(shuō)目前該行已實(shí)現(xiàn)了盈利，而且根據(jù)測(cè)算，達(dá)到一定規(guī)模后，“小本貸款”的盈利將趕上傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)。5.匯豐銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功案例：2008年美國(guó)次貸危機(jī)中，很多跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)遭受了致命的沖擊。席卷全球的金融海嘯也使匯豐銀行這家經(jīng)歷了140余

17、年風(fēng)雨的跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)遭受重創(chuàng)。但與花旗銀行、美洲銀行、富國(guó)銀行等其他跨國(guó)銀行相比，匯豐銀行股價(jià)的表現(xiàn)卻算是波動(dòng)最小，跌幅也最小。這也反映了匯豐銀行在金融海嘯中所受到的沖擊較小。 匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)置：信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部由一位總經(jīng)理主管，而該總經(jīng)理則向整個(gè)集團(tuán)行政總裁直接匯報(bào)。信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)制定整個(gè)集團(tuán)的信貸政策，并監(jiān)管各部門(mén)遵守履行政策狀況。下屬各營(yíng)運(yùn)單位必須編制詳細(xì)的信貸政策及程序，形成標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)手冊(cè)，其政策必須與集團(tuán)政策相一致。每家營(yíng)運(yùn)公司遵照匯豐集團(tuán)的準(zhǔn)則執(zhí)行信貸政策、批核手續(xù)及信貸指引。每家附屬公司的一名信貸主管或風(fēng)險(xiǎn)主管負(fù)責(zé)向當(dāng)?shù)匦姓偛脜R報(bào)與信貸有關(guān)的

18、事項(xiàng)，最終向集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部的總經(jīng)理匯報(bào)。（2）嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度：信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行匯豐的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，將風(fēng)險(xiǎn)歸類(lèi)為多個(gè)級(jí)別以便重點(diǎn)管理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。在為個(gè)別重大客戶(hù)做信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，匯豐實(shí)施了一個(gè)以“拖欠可能性及損失評(píng)估”為基礎(chǔ)的更精密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制(包含22個(gè)類(lèi)別)，下屬子公司在信貸組合呈報(bào)方面也逐漸采納這一機(jī)制，這個(gè)方法可以更詳盡分析風(fēng)險(xiǎn)及走勢(shì)。（3）注重行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理：行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)是由于受宏觀產(chǎn)業(yè)等系統(tǒng)性因素影響，導(dǎo)致多個(gè)借款人或交易對(duì)手同時(shí)發(fā)生違約，從而引發(fā)的群體性信貸風(fēng)險(xiǎn)。匯豐銀行的行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心就是保持分散化，避免行業(yè)過(guò)度集中。在行業(yè)信貸識(shí)別方面，匯豐銀行把行

19、業(yè)分析視為評(píng)估貸款組合中潛在集中風(fēng)險(xiǎn)的重要步驟，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)或未來(lái)波動(dòng)性大的行業(yè)予以特別的關(guān)注。為防止行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，匯豐銀行對(duì)海運(yùn)、航空、汽車(chē)、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)等重點(diǎn)行業(yè)設(shè)定了行業(yè)限額，必要時(shí)還會(huì)對(duì)相關(guān)行業(yè)的新增信貸業(yè)務(wù)加以限制。（4）嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)限額管理：匯豐集團(tuán)下屬的各子公司的所有非銀行商業(yè)信貸及風(fēng)險(xiǎn)(包括辦理、續(xù)期或?qū)徍搜苌ぞ?如超出原定限額，必須先經(jīng)集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部評(píng)估，然后決定是否與客戶(hù)進(jìn)行交易。集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部維持匯豐審慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)政策，以確保對(duì)客戶(hù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)超過(guò)集團(tuán)資本基礎(chǔ)可承擔(dān)的水平，并將風(fēng)險(xiǎn)維持于內(nèi)部或監(jiān)管限制之內(nèi)。集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部轄下的專(zhuān)職小組負(fù)責(zé)處理相

20、關(guān)工作，并監(jiān)管匯豐集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，以確保風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)超過(guò)監(jiān)管上限。（5）嚴(yán)格的審計(jì)制度：匯豐的內(nèi)部稽核部門(mén)對(duì)營(yíng)運(yùn)公司的信貸程序及組合的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期審核。該審核包括考慮信貸指引是否完整及充分，對(duì)具代表性的賬項(xiàng)做深入分析；考慮信貸及風(fēng)險(xiǎn)部所進(jìn)行的監(jiān)管和審核工作，審核確立模式程序、審核管理目標(biāo)以及檢查在提供、管理信貸時(shí)是否遵守集團(tuán)及當(dāng)?shù)販?zhǔn)則和政策。內(nèi)部稽核部門(mén)須抽樣審查個(gè)別賬項(xiàng)以確保其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)合適，若有跡象顯示賬項(xiàng)或貸款組合質(zhì)量變壞，它會(huì)根據(jù)集團(tuán)的既定程序作好減值準(zhǔn)備。（6）審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理文化：匯豐銀行一直注意遵守自身的財(cái)務(wù)規(guī)則，始終保持適宜的資本充足率(9%以上)，適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性比率(20%左右)和適度的

21、杠桿比率(10倍以下)，強(qiáng)調(diào)長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源，一直重視傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的占比，這些都是匯豐銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的根基和屏障。6.花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)管理失敗案例：花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系：（1）花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程：確立授信政策和審批業(yè)務(wù)的具體政策和程序；監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效能，持續(xù)評(píng)估組合信用風(fēng)險(xiǎn)；確保適當(dāng)水平的貸款損失準(zhǔn)備；審批新的產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)政策根據(jù)內(nèi)部盈利能力和信用；風(fēng)險(xiǎn)組合的表現(xiàn)進(jìn)行調(diào)整。（2）花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制政策：聯(lián)合企業(yè)和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)協(xié)同管理信用風(fēng)險(xiǎn)；單獨(dú)的控制中心根據(jù)每個(gè)客戶(hù)的信用度調(diào)整對(duì)其的信用行為；貸款展期需要至少兩個(gè)經(jīng)授權(quán)的信用官員簽名，其中一個(gè)必須是信用風(fēng)險(xiǎn)管

22、理部的成員；適合于每個(gè)債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；信用資料的記錄和補(bǔ)救措施管理應(yīng)有一致標(biāo)準(zhǔn)。（3）花旗銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的方法：不斷調(diào)整貸款和儲(chǔ)蓄的價(jià)格；在交易中尋求合作伙伴；通過(guò)表外的衍生品對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)。（4）花旗銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的控制流程：各行業(yè)首先識(shí)別各自的風(fēng)險(xiǎn)源；獨(dú)立監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；獨(dú)立的審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)回顧部門(mén)(ARR)不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回顧。（5）花旗銀行對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的管理流程：評(píng)估在特定國(guó)家的經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)調(diào)對(duì)潛在的引致國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)；定期回顧在每個(gè)國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)敞口，提出行動(dòng)建議；持續(xù)追蹤。（6）花旗銀行對(duì)跨境風(fēng)險(xiǎn)的管理措施：每年制定跨境限制；持續(xù)監(jiān)測(cè)跨境風(fēng)險(xiǎn)以及全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境；建立內(nèi)部跨境風(fēng)險(xiǎn)管理政策。 花旗銀

23、行企業(yè)使命的錯(cuò)誤選擇：在2008年美國(guó)次貸危機(jī)中，花旗銀行遭受了重創(chuàng)，為何風(fēng)險(xiǎn)管理非常完善的花旗銀行在危機(jī)中會(huì)遭受重大失敗？失敗原因：為了獲取市場(chǎng)份額，花旗積極參與資產(chǎn)證券化及次貸相關(guān)衍生產(chǎn)品的交易。在巨額盈利下忽略了相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理。與美國(guó)其他商業(yè)銀行相比，花旗銀行不僅所持有的次貸相關(guān)資產(chǎn)規(guī)模要大得多，而且其參與金融衍生品市場(chǎng)的廣度和深度也是其他傳統(tǒng)商業(yè)銀行所不能相比的?；ㄆ祜L(fēng)險(xiǎn)的集中管理，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的整合缺乏，雙主管制引起的內(nèi)部權(quán)力斗爭(zhēng)及各部門(mén)各業(yè)務(wù)之間嚴(yán)重的條塊分割，刺激各部門(mén)追逐短期盈利的沖動(dòng)。有關(guān)部門(mén)大量從事高風(fēng)險(xiǎn)的次貸相關(guān)債券業(yè)務(wù)，導(dǎo)致有毒資產(chǎn)過(guò)多和杠桿比率過(guò)高。7.新加坡巴林銀行企業(yè)

24、使命案：1994年,新加坡巴林期貨有限公司總經(jīng)理兼首席交易員里森在日本東京市場(chǎng)上做了一種期望值很高、風(fēng)險(xiǎn)極大的衍生金融商品交易-日本日經(jīng)指數(shù)期貨,結(jié)果日經(jīng)指數(shù)從1995年1月一路下滑,使里森所持的多頭頭寸遭受重創(chuàng),為反敗為勝,他以賭徒心態(tài)來(lái)押寶日經(jīng)225指數(shù)上漲,繼續(xù)從倫敦調(diào)入巨資買(mǎi)入大量期貨合約,最終慘敗。1995年2月26日,英國(guó)銀行業(yè)的泰斗,在世界1000家大銀行中按核心資本排名第489位,有233年輝煌歷史的巴林銀行,因進(jìn)行巨額金融期貨投機(jī)交易,造成9.16億英鎊的巨額虧損,被迫宣布破產(chǎn)。3月5日,荷蘭國(guó)際(ING)以1英鎊的象征價(jià)格,宣布完全收購(gòu)巴林銀行。8.日本大和銀行內(nèi)部控制失敗

25、案：1984年，日本大和銀行駐紐約分行的交易部主任井口俊英在賬外買(mǎi)賣(mài)美國(guó)債券,由于在資金交易的前臺(tái)、后臺(tái)沒(méi)有很好的隔離等原因，1995年9月26日使該銀行遭受11億美元的巨額損失。大和銀行是一家至1995年有77年歷史, 總資產(chǎn)1820億美元,位居日本商業(yè)銀行第13位,全球第19位的大銀行。由于家大業(yè)大, 雖未倒閉, 卻信譽(yù)掃地,最后不得不跟住友銀行合并。巴林銀行、大和銀行失敗案特點(diǎn)：第一, 銀行內(nèi)部控制失效。在巴林銀行案件中, 尼克里森在巴林新加坡分部本人就是制度, 他分管交易和結(jié)算, 銀行的權(quán)力過(guò)度集中于里森手中，使內(nèi)控制度失效。日本大和銀行的井口俊英負(fù)責(zé)前臺(tái)交易, 后線(xiàn)結(jié)算和債券保管，三

26、權(quán)集于一身, 為井口俊英進(jìn)行違規(guī)交易提供了條件。第二, 銀行內(nèi)部關(guān)鍵人物所為。巴林銀行的里森與大和銀行的井口俊英都是銀行分行或分部的負(fù)責(zé)人。第三, 企業(yè)使命與企業(yè)發(fā)展方向選擇錯(cuò)誤，均為衍生金融工具交易。衍生金融工具有巨大的杠桿作用, 極少的保證金就可進(jìn)行數(shù)十倍甚至上百倍的交易, 因此在帶來(lái)高收益的同時(shí), 蘊(yùn)藏著極大的風(fēng)險(xiǎn)。第四,企業(yè)住所均發(fā)生在離總行較遠(yuǎn)的分支機(jī)構(gòu)。離總行較遠(yuǎn)的分支機(jī)構(gòu), 由于地域限制和委托代理關(guān)系造成的信息不對(duì)稱(chēng), 很容易脫離于總行的管控之外。9.安然事件引發(fā)摩根和花旗集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)失敗案：安然公司曾是一家位于美國(guó)的得克薩斯州休斯敦市的能源類(lèi)公司，是世界上最大的電力、天然氣以及

27、電訊公司之一。2002年，安然公司因被揭露出財(cái)務(wù)造假丑聞而在全世界名聲大噪，這個(gè)擁有上千億資產(chǎn)的公司迅速在幾周內(nèi)破產(chǎn)。在安然事件中，損失比較慘重的金融企業(yè)是JP摩根和花旗集團(tuán)。僅JP摩根對(duì)安然的無(wú)擔(dān)保貸款就高達(dá)5億美元，據(jù)稱(chēng)花旗集團(tuán)的損失也差不多與此相當(dāng)。摩根、花旗的損失雖然表面看是因安然公司內(nèi)部控制失效所致，但與他們自身的風(fēng)險(xiǎn)管控措施不力有直接的關(guān)系。10.斯坦福國(guó)際銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)失敗案：2009年美國(guó)得克薩斯州富豪艾倫斯坦福涉嫌欺詐80億美元遭起訴后，又因卷入墨西哥販毒集團(tuán)洗錢(qián)案遭美國(guó)聯(lián)邦調(diào)查局(FBI)調(diào)查，一日之間不見(jiàn)蹤影。其旗下斯坦福國(guó)際銀行在南美多國(guó)設(shè)有分行，斯坦福被起訴的消息傳出后

28、，這些分行門(mén)前紛紛出現(xiàn)擠兌的人潮。消息傳出后，斯坦福金融集團(tuán)下屬安提瓜銀行隨即遭儲(chǔ)戶(hù)擠兌，數(shù)以百計(jì)儲(chǔ)戶(hù)在銀行兩家分支機(jī)構(gòu)外排隊(duì)取款。11.深圳建行法律風(fēng)險(xiǎn)失敗案：深圳新星化工冶金材料有限公司于2009年6月向建行深圳分行申請(qǐng)貸款6000萬(wàn)元，加入了深圳市總商會(huì)互保池，遂獲批3000萬(wàn)元貸款，3年期。不到兩年，新星化工提前清償了貸款，但就在其緊鑼密鼓謀劃上市期間，卻與深圳建行陷入一項(xiàng)“期權(quán)財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議”糾紛。這份協(xié)議將使得新星化工背負(fù)6918.13萬(wàn)元的巨額債務(wù)。銀聯(lián)信分析認(rèn)為，此次建行之所以陷入“高貸門(mén)”，其中一個(gè)重要的原因在于，與貸款企業(yè)在貸款前后缺乏合理的溝通，尤其是在相關(guān)內(nèi)容創(chuàng)新產(chǎn)品上，

29、更是沒(méi)有及時(shí)的與相關(guān)企業(yè)進(jìn)行溝通，從而帶來(lái)了不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)了解，新星公司于2011年3月對(duì)深圳建行提起仲裁，要求裁決接觸期權(quán)協(xié)議，而深圳建行按照協(xié)議約定提出違約金反請(qǐng)求，目前仲裁正在審理之中。在整個(gè)信貸過(guò)程中，新星公司有兩點(diǎn)疑問(wèn)：疑問(wèn)一：2009年新星化工公司為向建行深圳分行申請(qǐng)貸款6000萬(wàn)元，加入了深圳市總商會(huì)互保池，遂獲批3000萬(wàn)元貸款，期限為3年。這3000萬(wàn)元的貸款利率僅為2009年的基準(zhǔn)利率5.4%，但新星化工公司同時(shí)要為中心區(qū)支行所提供的賬戶(hù)余額管理服務(wù)以及財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)支付97.2萬(wàn)元。特別值得一提的是，97.2萬(wàn)元這個(gè)數(shù)字正好是6000萬(wàn)元乘以當(dāng)年的基準(zhǔn)利率5.4%按照

30、上浮10%的三年期貸款利息。相當(dāng)于新星化工貸款3000萬(wàn)元，卻支付了貸款6000萬(wàn)元所需的財(cái)務(wù)費(fèi)用。疑問(wèn)二：貸款附加期權(quán)。新星化工公司表示，在互保池貸款業(yè)務(wù)中，在自己并不知情的情況下，被簽署了一份貸款附加期權(quán)，涉及建行強(qiáng)奪新星化工2688.82萬(wàn)元股權(quán)利益。根據(jù)新星化工公司2011年5月19日增資協(xié)議以及深圳恒平會(huì)計(jì)師事務(wù)所出示的驗(yàn)資報(bào)告顯示，新星化工公司目前的股權(quán)價(jià)值已經(jīng)達(dá)到每1%對(duì)應(yīng)1000萬(wàn)元人民幣，建行深圳分行可直接獲取的利潤(rùn)2688.82萬(wàn)元。建行回應(yīng)“高貸門(mén)”：首先，97.2萬(wàn)元的財(cái)務(wù)費(fèi)用實(shí)為6000萬(wàn)元貸款，并非3000萬(wàn)元。2009年初新星化工來(lái)建行深圳分行申請(qǐng)貸款，抵押物評(píng)估

31、值大約2500萬(wàn)元，該行通過(guò)為其向市總商會(huì)申請(qǐng)互保金增信，為企業(yè)申報(bào)了6000萬(wàn)元的互保金貸款，但因其抵押物中有一項(xiàng)土地使用權(quán)尚與相鄰方有訴訟爭(zhēng)議，故該行在辦妥土地抵押之前只放款3000萬(wàn)。其后，分行又于2010年初為公司授信3000萬(wàn)元商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度。其次，期權(quán)協(xié)議屬實(shí)。據(jù)了解，新星公司陳學(xué)敏總經(jīng)理在任何場(chǎng)合并未否認(rèn)過(guò)其簽署期權(quán)財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議的真實(shí)性。建行對(duì)此，給出了這份期權(quán)協(xié)議發(fā)生糾紛的詳細(xì)過(guò)程。最后，貸3000萬(wàn)需換6900萬(wàn)無(wú)事實(shí)依據(jù)。其中2688.82萬(wàn)元的股權(quán)性收益，是新星化工公司按照自己?jiǎn)畏矫娴墓蓹?quán)叫價(jià)（1%對(duì)應(yīng)1000萬(wàn)元）視同銀行自己入股后的溢價(jià)部分，建行深圳分行尚未指定

32、投資者入股，更談不上實(shí)際取得這部分收益。另一部分835.3228萬(wàn)元違約金，是根據(jù)有效期權(quán)協(xié)議的約定計(jì)算得出，屬違約方應(yīng)當(dāng)支付給守約方的違約成本。扣除這兩項(xiàng)，其貸款3000萬(wàn)兩年支付的成本不足300萬(wàn)元。啟示：銀行在推出新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意由新產(chǎn)品所可能帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。12.招商銀行戰(zhàn)略定位成功案例：招商銀行成立于1987年，總部位于中國(guó)深圳，業(yè)務(wù)以中國(guó)市場(chǎng)為主。截至2008年12月31日，招行在中國(guó)境內(nèi)設(shè)有44家分行及623家支行（含分理處），一個(gè)代表處（北京），一個(gè)信用卡中心，一個(gè)小企業(yè)信貸中心，1567家自助銀行，離行式單臺(tái)設(shè)備1400多臺(tái)（ATM和CDM），一家全資子公司招銀金融

33、租賃有限公司。商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位戰(zhàn)略是指銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，選擇、確定客戶(hù)-產(chǎn)品-競(jìng)爭(zhēng)地最佳組合的系統(tǒng)步驟和方法，以達(dá)到銀行資源的最優(yōu)配置和最佳利用。招商銀行未采取其他銀行的跟隨型產(chǎn)品定位戰(zhàn)略，而是采取挑戰(zhàn)型產(chǎn)品定位戰(zhàn)略，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，同時(shí)結(jié)合自身的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，尋求“人無(wú)我有、人有我新、人新我特”的產(chǎn)品定位戰(zhàn)略。人無(wú)我有“一卡通”：1995年2月招商銀行成立了針對(duì)個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的儲(chǔ)蓄信用卡部，全力推廣一卡通。1996年6月，一卡通實(shí)現(xiàn)了全國(guó)聯(lián)網(wǎng)通存通兌。人有我新“一網(wǎng)通”：1998年2月，招商銀行推出一網(wǎng)通服務(wù)，成為國(guó)內(nèi)首家推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的銀行。1999年9月，

34、招商銀行率先在國(guó)內(nèi)全面啟動(dòng)網(wǎng)上銀行服務(wù)，建立了由網(wǎng)上企業(yè)銀行、網(wǎng)上個(gè)人銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上商城、網(wǎng)上支付組成的較為完善的網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)體系。人新我特“信用卡”：2001年12月12日招商銀行成立信用卡中心，2002年12月3日推出招商銀行信用卡?！跋认M(fèi)，后還款；一卡雙幣，全球通行；免擔(dān)保人和保證金，申領(lǐng)手續(xù)簡(jiǎn)單；靈活的信用額度；可靠的安全保障；提供多種還款途徑；專(zhuān)業(yè)化的售后服務(wù)?！边@些都是招商銀行信用卡的特點(diǎn)。招商銀行根據(jù)各地不同的區(qū)域特點(diǎn)，28個(gè)區(qū)域信用卡部遍布全國(guó)主要一二線(xiàn)城市，不斷開(kāi)發(fā)出具有區(qū)域特色的信用卡，進(jìn)行區(qū)域化經(jīng)營(yíng)。此外，招商銀行還注重國(guó)際合作，根據(jù)不同的國(guó)際客戶(hù)開(kāi)發(fā)出各種需求的

35、信用卡，如：雙幣信用卡、百盛購(gòu)物信用卡等。13.招商銀行市場(chǎng)戰(zhàn)略成功案例：2004年8月，招商銀行行長(zhǎng)馬蔚華在南昌發(fā)表言論，聲稱(chēng)零售銀行是招商銀行未來(lái)發(fā)展的重中之重。此后，招商銀行將市場(chǎng)戰(zhàn)略定位于開(kāi)拓零售銀行業(yè)務(wù)。零售銀行業(yè)務(wù)相對(duì)批發(fā)銀行業(yè)務(wù)而言,其主要特征是:(1)客戶(hù)對(duì)象主要是個(gè)人客戶(hù)；(2)交易零星分散；(3)交易金額較小。中國(guó)的零售銀行業(yè)務(wù)有巨大的潛力：首先是有大批零售的客戶(hù)；其次，互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)，給金融帶來(lái)了很多前所未有的需求。2006年，招商銀行的零售貸款總額為1019.83億元，零售貸款業(yè)務(wù)利潤(rùn)為15.47億元；2007年，招商銀行的零售貸款總額為1750.26億元，零售貸款業(yè)務(wù)利

36、潤(rùn)為47.39億元；2008年，招商銀行的零售貸款總額為2913.42億元，零售貸款利潤(rùn)為42.53億元。招商銀行在亞洲銀行家主辦的2008年度共計(jì)22個(gè)國(guó)家和地區(qū)130多家金融機(jī)構(gòu)參與的評(píng)比中，以總分24.7分的成績(jī)第三度榮獲“中國(guó)最佳零售銀行”，并連續(xù)第五次獲得“中國(guó)最佳股份制零售銀行”。亞洲銀行家評(píng)委會(huì)認(rèn)為，招商銀行面臨2008年低迷的市場(chǎng)環(huán)境，仍表現(xiàn)出穩(wěn)固的市場(chǎng)業(yè)績(jī)：招商銀行以45%的增長(zhǎng)速度成為中國(guó)前十大商業(yè)銀行中儲(chǔ)蓄漲幅最顯著的銀行，同時(shí)也是零售銀行儲(chǔ)蓄和個(gè)人貸款市場(chǎng)份額增幅最高的銀行。14.B銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)失敗案：黃海公司于1997年元月以流動(dòng)資金短缺為由向B銀行申請(qǐng)500萬(wàn)元流動(dòng)

37、資金貸款，以商品房作抵押。該公司實(shí)力較弱，不符合B銀行貸款條件，且信貸員經(jīng)調(diào)查出具了否定性意見(jiàn)，但B銀行個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)考慮到各方面關(guān)系，直接同意貸款，并在沒(méi)有信貸員簽字的情況下，最終向該公司發(fā)放了500萬(wàn)元貸款，期限10個(gè)月，由借款人提供房產(chǎn)抵押。鑒于抵押房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證尚未辦理完畢，故以其購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)的契約抵押。貸款到期后，公司因經(jīng)營(yíng)滑波，無(wú)法歸還貸款，提出轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)，B銀行在企業(yè)不欠息，并壓縮規(guī)模的情況下，對(duì)貸款數(shù)次轉(zhuǎn)貸。之后該筆貸款余額壓縮至300萬(wàn)元，于2001年4月11日到期后逾期，最終演變成為次級(jí)貸款。黃海公司是在經(jīng)營(yíng)不善、資金緊張的情況下，向B銀行提出貸款申請(qǐng)的。經(jīng)信貸員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，（1）該公司實(shí)力

38、較弱，公司凈資產(chǎn)很少，基本是空架子。（2）該公司系個(gè)人承包經(jīng)營(yíng)，公司內(nèi)部管理混亂,目前經(jīng)營(yíng)狀況較差。（3）法人代表及負(fù)責(zé)人原為總公司職工，素質(zhì)不高。（4）公私產(chǎn)權(quán)不明。（5）公司在B銀行開(kāi)戶(hù)以來(lái)，沒(méi)有任何資金往來(lái)，也無(wú)較大的結(jié)算量。（6）據(jù)稱(chēng)該筆貸款將用于所購(gòu)房屋的裝潢及開(kāi)辦娛樂(lè)美食中心，不符合貸款用途，還款無(wú)保障。在本案例中，造成B銀行這500萬(wàn)貸款損失的原因：（1）該筆貸款從一開(kāi)始就嚴(yán)重違反了B銀行的信貸操作程序和信貸管理規(guī)定，即上一級(jí)不得批準(zhǔn)下一級(jí)否定的貸款。（2）借款人不符合銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入條件。（3）借款人挪用貸款，短貸長(zhǎng)用造成風(fēng)險(xiǎn)。（4）擔(dān)保方式存在重大缺陷。該筆貸款名義上是用房產(chǎn)抵押

39、，但抵押人沒(méi)有取得抵押房產(chǎn)的合法產(chǎn)權(quán)。啟示：（1）要堅(jiān)決杜絕人情貸款。（2）要建立嚴(yán)格的信貸審批制度。（3）對(duì)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況要有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，對(duì)企業(yè)的主要情況，如產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)狀況、債權(quán)債務(wù)、發(fā)展規(guī)劃、財(cái)務(wù)安排等都要做到心中有數(shù)，不僅要在貸前綜合考察企業(yè)，在貸后也要密切注意其發(fā)展變化，對(duì)企業(yè)的調(diào)查必須細(xì)致入微，不能只停留在表面上。15.C銀行風(fēng)險(xiǎn)控制失敗案：北郊香料廠1998年8月在C銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)，結(jié)算往來(lái)一直正常，此前曾兩次辦理打包貸款，能夠正常還本付息，與C銀行建立了正常的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。此間企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好，所生產(chǎn)的香料油出口一直呈上升態(tài)勢(shì)，并于1998年6月被外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)

40、為自營(yíng)進(jìn)出121企業(yè)。1999年2月3日，香料廠第三次向C銀行申請(qǐng)150萬(wàn)元信用證打包貸款，期限二個(gè)月，用途為購(gòu)買(mǎi)出口原料。C銀行按信用證打包貸款程序于1999年3月12日發(fā)放貸款。但香料廠獲取貸款后，未按照合同約定使用資金，而是挪作他用，導(dǎo)致銀行貸款逾期。香料廠自1999年5月份就關(guān)門(mén)停產(chǎn)，此后雖經(jīng)C銀行多次催收，終因其所欠債務(wù)多、數(shù)額大、背景復(fù)雜，短期內(nèi)無(wú)法歸還銀行貸款，其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)也降為次級(jí)。造成貸款逾期的原因:（1）貸前調(diào)查存在嚴(yán)重缺陷。（2）國(guó)際結(jié)算經(jīng)驗(yàn)匱乏，對(duì)信用證認(rèn)識(shí)不足。（3）未設(shè)置其他擔(dān)保形式。（4）該筆貸款屬貿(mào)易融資貸款，貸款應(yīng)用于專(zhuān)項(xiàng)貿(mào)易業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)監(jiān)督企業(yè)按合同約定使用資

41、金，保障貿(mào)易業(yè)務(wù)能切實(shí)履行。啟示：（1）必須重視貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查。（2）對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)按照銀行信貸擔(dān)保管理規(guī)定設(shè)置銀行認(rèn)可的抵質(zhì)押物或其他擔(dān)保形式，為信貸安全增加一道防線(xiàn)。（3）信貸人員應(yīng)懂得基本的國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算知識(shí)，為應(yīng)對(duì)加入WTO的挑戰(zhàn)，銀行應(yīng)大力發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)、本外幣一體化經(jīng)營(yíng)、實(shí)施國(guó)際化改造，以創(chuàng)造人才條件。16.A銀行法律風(fēng)險(xiǎn)失敗案：基本案情：某物業(yè)發(fā)展有限公司承接了一個(gè)舊城改造項(xiàng)目，預(yù)計(jì)需要投入項(xiàng)目資金180萬(wàn)元。由于資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，物業(yè)公司暫無(wú)資金可以投入，于是找到某進(jìn)出口貿(mào)易公司雙方簽訂了一個(gè)聯(lián)合開(kāi)發(fā)協(xié)議，約定：“1、為了聯(lián)合開(kāi)發(fā)某舊城改造項(xiàng)目，由物業(yè)公司向A銀行貸款

42、180萬(wàn)元用于投入舊城改造項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)貸款本息的償還；2、由貿(mào)易公司用自有房屋為物業(yè)公司提供貸款抵押；3、物業(yè)公司將貸款投入舊城改造項(xiàng)目，物業(yè)公司占80%的股份，貿(mào)易公司占20%的股份；4、如果總投資超過(guò)180萬(wàn)元，則物業(yè)公司與貿(mào)易公司按股份比例追加注資?！眳f(xié)議簽訂后，貿(mào)易公司按約提供了抵押物，物業(yè)公司也如約向A銀行貸款180萬(wàn)元并全部投入了舊城改造項(xiàng)目。由于經(jīng)營(yíng)不善，物業(yè)公司未能如期償還貸款本息，A銀行起訴要求物業(yè)公司和貿(mào)易公司償還貸款本息并互負(fù)連帶責(zé)任。 分歧：對(duì)于物業(yè)公司與貿(mào)易公司是否對(duì)償還貸款本息承擔(dān)連帶責(zé)任，有兩種不同的意見(jiàn)：一種意見(jiàn)認(rèn)為，雖然物業(yè)公司以單獨(dú)的名義向A銀行借款，貿(mào)易公

43、司提供抵押物成為抵押人，看似物業(yè)公司單獨(dú)借款，實(shí)際上物業(yè)公司與貿(mào)易公司共同使用貸款，因此是共同借款人，應(yīng)對(duì)貸款承擔(dān)連帶清償責(zé)任。另一種意見(jiàn)認(rèn)為，物業(yè)公司與貿(mào)易公司明確約定了由物業(yè)公司負(fù)責(zé)貸款并償還貸款本息，貿(mào)易公司只提供抵押物，因此應(yīng)當(dāng)認(rèn)為是物業(yè)公司單獨(dú)向A銀行貸款，而不是物業(yè)公司和貿(mào)易公司共同貸款，貿(mào)易公司不是共同借款人。評(píng)論：從形式上看，物業(yè)公司以自己的名義向A銀行貸款，并在協(xié)議中承諾由其單獨(dú)負(fù)責(zé)貸款本息的償還，是物業(yè)公司單獨(dú)貸款，貿(mào)易公司僅僅是一個(gè)抵押擔(dān)保人。但是，貿(mào)易公司在項(xiàng)目中占有20%的股份，正是這20%的股份，改變了單方貸款的性質(zhì)，變成了共同貸款。17.D銀行風(fēng)險(xiǎn)控制失敗案：大成

44、商場(chǎng)是某地國(guó)有商業(yè)系統(tǒng)五大綜合性零售企業(yè)，成立于1956年，注冊(cè)資本178萬(wàn)元，地處市繁華商業(yè)街，地理位置優(yōu)越，購(gòu)物環(huán)境典雅。商場(chǎng)法人代表陳某，從事經(jīng)商近20年，有著豐富的商業(yè)經(jīng)驗(yàn)，曾取得不菲的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，在當(dāng)?shù)乇环Q(chēng)為商界女強(qiáng)人。但在1999年以后，商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)遇到了前所未有的困難，銷(xiāo)售持續(xù)滑坡。面對(duì)困難狀況，當(dāng)?shù)厥姓铝钇髽I(yè)于2000年7月份改制，進(jìn)行資產(chǎn)剝離，把良性資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到了新成立的超市有限公司和購(gòu)物中心，而把D銀行2億元的貸款全部留在原商場(chǎng)，造成商場(chǎng)財(cái)務(wù)狀況極差，實(shí)際已資不抵債，名存實(shí)亡。隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)換，一些企業(yè)在轉(zhuǎn)制過(guò)程中千方百計(jì)逃廢銀行債務(wù)，使銀行大量信

45、貸資產(chǎn)懸而不落，落而不實(shí)。一方面，一些企業(yè)借改制之名“脫殼經(jīng)營(yíng)”，將債務(wù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給銀行；另一方面，銀行對(duì)企業(yè)改制行動(dòng)反應(yīng)滯后，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，不能及時(shí)將信貸資金退出，加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。本案信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因：(1)企業(yè)過(guò)度舉債，資產(chǎn)負(fù)債率高，償債能力低，造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。(2)地方政府缺乏信用和法制觀念。地方政府從減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，維護(hù)地方利益出發(fā)，認(rèn)為企業(yè)是地方的，而銀行是國(guó)家的，對(duì)銀行貸款采取能拖則拖、能掛則掛、能廢則廢的態(tài)度。(3)D銀行的信貸管理適應(yīng)不了風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化和改制行為反應(yīng)遲緩，不能根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況適時(shí)調(diào)整信貸政策。(4)政府、銀行、企業(yè)應(yīng)共同努力化解不良貸

46、款。18.甲銀行法律風(fēng)險(xiǎn)失敗案：2005年10月14日，甲銀行與乙公司簽訂1號(hào)流動(dòng)資金借款合同一份，甲銀行貸款給乙公司300萬(wàn)元人民幣，期限是2005年10月21日至2006年1月21日，貸款用途是購(gòu)買(mǎi)乙烯。乙公司逾期未歸還借款。2006年2月17日，甲銀行又與乙公司簽訂2號(hào)流動(dòng)資金借款合同，約定甲銀行向乙公司發(fā)放貸款300萬(wàn)元，期限是2006年2月17日至2006年5月17日，用途是購(gòu)買(mǎi)呂薄。2006年2月18日，甲銀行劃撥300萬(wàn)元到乙公司的賬戶(hù)上，同日，甲銀行從乙公司在本行的上述賬戶(hù)上扣收300萬(wàn)元用于償還1號(hào)流動(dòng)資金借款合同項(xiàng)下的借款300萬(wàn)元。后2號(hào)流動(dòng)資金借款合同期限屆滿(mǎn)，乙公司未

47、履行還款義務(wù)，甲銀行訴諸法院，訴請(qǐng)乙公司償還借款本息。乙公司稱(chēng)2006年2月18日甲銀行向其貸出300萬(wàn)元又立即扣收300萬(wàn)元，即以新還舊，改變了貸款用途。甲銀行稱(chēng)，甲銀行貸出300萬(wàn)元即履行了貸款義務(wù)，乙公司從其在甲銀行的存款中又歸還300萬(wàn)元給甲銀行，因人民幣不是特定物，因此不能判定在借款的當(dāng)天就以新還舊，不存在改變貸款用途問(wèn)題。法院經(jīng)過(guò)二審判決：認(rèn)定以新還舊屬實(shí)，系改變貸款用途。19.龍口縣某商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)失敗案：宋某原是龍口縣某糧油公司法定代表人，2009年4月22日，宋某以其位于縣城評(píng)估價(jià)值為72.04萬(wàn)元的房產(chǎn)為抵押，向當(dāng)?shù)乜h商業(yè)銀行某支行成功申請(qǐng)到一筆28萬(wàn)元的個(gè)人商務(wù)貸款。2

48、009年6月初，宋某小額貸款保證人劉某向該支行有關(guān)人員透露宋某利用假他項(xiàng)權(quán)證騙取農(nóng)發(fā)行貸款約200萬(wàn)元，該支行信貸部經(jīng)理與該筆貸款的管戶(hù)信貸員隨即前往房產(chǎn)局查驗(yàn)，證實(shí)宋某用于在該支行取得28萬(wàn)元個(gè)人商務(wù)貸款的他項(xiàng)權(quán)證同樣為偽造。此時(shí)借款人無(wú)法聯(lián)系到，后經(jīng)多方了解得知宋某因涉嫌非法融資已離開(kāi)當(dāng)?shù)?，不知去向。此時(shí)，宋某在該支行有未結(jié)清商戶(hù)保證貸款5萬(wàn)余元，個(gè)人商務(wù)貸款28萬(wàn)元。該商業(yè)銀行支行存在的問(wèn)題：（1）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。此筆貸款反映出縣支行各經(jīng)辦崗位存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄問(wèn)題。一是盲目偏好資產(chǎn)規(guī)模大、有過(guò)業(yè)務(wù)往來(lái)的老客戶(hù)。借款人宋某經(jīng)營(yíng)的糧油公司是當(dāng)?shù)卣罅χС值拿餍瞧髽I(yè)，其本人在當(dāng)?shù)赜幸?/p>

49、定的社會(huì)地位。縣支行上至行領(lǐng)導(dǎo)，下至信貸員，無(wú)不青睞此“優(yōu)質(zhì)”客戶(hù)，從而放松了對(duì)借款人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的了解和軟信息的收集。二是過(guò)分依賴(lài)抵押物。貸款行認(rèn)為抵押率不到40%，能確保貸款不損失，從而忽視了對(duì)其他資產(chǎn)負(fù)債信息的掌握。事實(shí)證明，該抵押物不但權(quán)屬不清，當(dāng)初的評(píng)估價(jià)值也高于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格，抵押物并不足值。（2）管理松懈，違規(guī)操作。該縣支行未按規(guī)定指定合作崗負(fù)責(zé)領(lǐng)取他項(xiàng)權(quán)證，而是安排信貸員領(lǐng)取。信貸員聲稱(chēng)在陪同客戶(hù)前往房產(chǎn)局辦理手續(xù)過(guò)程中因接電話(huà)而沒(méi)有進(jìn)辦證大廳，借款人宋某獨(dú)自辦理抵押登記手續(xù)。取得他項(xiàng)權(quán)證后，信貸員及貸款行其他人員均未對(duì)客戶(hù)提交的他項(xiàng)權(quán)證進(jìn)行查驗(yàn)，這些都給客戶(hù)提供了用假他項(xiàng)權(quán)證騙

50、取貸款的可乘之機(jī)。（3）人員不足，監(jiān)督失效。該縣支行為信貸業(yè)務(wù)部和小額貸款營(yíng)業(yè)部合一的模式，自開(kāi)辦信貸業(yè)務(wù)以來(lái)，一直只有4名專(zhuān)職信貸人員，信貸員2名，審查崗1名，信貸主管1名，貸后管理崗由審計(jì)員兼任，因?yàn)楣ぷ鬏^多，信貸員往往還兼有部分貸后管理工作。人員不足直接導(dǎo)致了單人調(diào)查情況的出現(xiàn)。20.邯鄲市某郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)失敗案：借款人趙某于2010年3月25日從邯鄲市郵政儲(chǔ)蓄銀行某支行成功申請(qǐng)個(gè)人商務(wù)貸款14萬(wàn)元，期限5年，還款方式為等額本息，貸款用途為購(gòu)買(mǎi)機(jī)電設(shè)備。貸后檢查人員到借款人提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照上經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所所在地對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)該地址沒(méi)有借款人所說(shuō)的門(mén)市。后經(jīng)核實(shí)，借款人實(shí)際經(jīng)

51、營(yíng)場(chǎng)所與營(yíng)業(yè)執(zhí)照不一致，在信貸員貸前調(diào)查時(shí)，借款人就已將經(jīng)營(yíng)的門(mén)市轉(zhuǎn)讓。貸前調(diào)查當(dāng)天，借款人帶領(lǐng)信貸員到該已轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所并冒充自己的經(jīng)營(yíng)實(shí)體做相關(guān)調(diào)查。對(duì)于貸款資金去向，借款人和抵押人相互抵賴(lài)，均不承認(rèn)使用貸款。經(jīng)查，信貸員在該筆貸款的辦理過(guò)程中，違規(guī)情況突出，存在明顯的道德風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)核實(shí)，趙某為勞改釋放人員，貸款的真實(shí)用途為抵押人韋某用于償還賭債。該郵政儲(chǔ)蓄銀行某支行存在的問(wèn)題：（1）未及時(shí)報(bào)告重大異常情況。2010年3月28日支行貸后檢查人員已發(fā)現(xiàn)貸款異常，并向相關(guān)支行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。但是直到分行6月份非現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)該筆貸款逾期異常，支行才于6月17日按照分行要求上報(bào)自查報(bào)告。上述行為違反了中國(guó)郵政儲(chǔ)

52、蓄銀行xx分行重大事件報(bào)告制度第十二條第三款“其他重大突發(fā)事件和重大情況應(yīng)在事發(fā)2小時(shí)內(nèi)上報(bào)，并在12小時(shí)內(nèi)將有關(guān)情況以重大突發(fā)事件報(bào)告上報(bào)”的規(guī)定。（2）柜員權(quán)限管理不嚴(yán)。一是信貸部經(jīng)理未妥善保管柜員賬號(hào)和密碼，致使信息泄露，讓其他人員有機(jī)可乘，利用信貸業(yè)務(wù)主管的柜員號(hào)違規(guī)操作；二是信貸員私自使用信貸部經(jīng)理的柜員號(hào)，自行登陸并上報(bào)分行審批；三是信貸員使用記賬崗柜員號(hào)在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行放款指令。（3）違規(guī)受理貸款申請(qǐng)。申請(qǐng)貸款時(shí)，信貸員明知貸款資金非借款人趙某用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而系轉(zhuǎn)借給其他人（貸款申請(qǐng)時(shí)，趙某表示實(shí)際的資金使用者為陳某），卻按正常程序受理該筆貸款申請(qǐng)。（4）未認(rèn)真執(zhí)行貸款“三查”制度。

53、一是貸前調(diào)查嚴(yán)重失職，未按規(guī)定雙人調(diào)查。二是調(diào)查信息嚴(yán)重失真，經(jīng)確認(rèn)，信貸員在第三人（非借款人）陪同下，在非借款人名下的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和家庭住址開(kāi)展調(diào)查。對(duì)銷(xiāo)售收入、租金支付、銀行流水、收入證明、貸款用途等重要情況核實(shí)不嚴(yán)，調(diào)查信息嚴(yán)重失真。三是未按規(guī)定進(jìn)行調(diào)查復(fù)核和初審，在信貸部經(jīng)理出差、不能履行審查復(fù)核的情況下，信貸員模仿信貸主管在個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)上報(bào)審批申請(qǐng)表等資料上簽字，擅自將貸款資料上報(bào)分行審批。（5）信貸員擅自篡改借款人信息。借款人趙某提供的房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人為其弟所有，為了能辦理此筆貸款，信貸員擅自在房產(chǎn)證明中將產(chǎn)權(quán)人名字篡改為趙某，并計(jì)入家庭資產(chǎn)20萬(wàn)，虛增了借款人資產(chǎn)并向?qū)彶閷徟藛T提供了

54、不實(shí)的證明材料。21.某縣商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)失敗案例：借款人史某、張某分別是縣果蔬保鮮有限責(zé)任公司的法人和實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，其中史某是縣商業(yè)銀行某支行小額貸款客戶(hù)，先后貸過(guò)兩次小額保證貸款，兩筆貸款還款正常。2009年5月15日和2009年11月26日，史某和張某分別以史某名下的兩處氣調(diào)果庫(kù)作為抵押向縣支行申請(qǐng)到2筆各100萬(wàn)元的個(gè)人商務(wù)貸款，還款方式均為等額本息。2010年5月15日，兩位借款人因資金鏈斷裂、政府補(bǔ)貼款未到位而出現(xiàn)逾期，逾期貸款余額分別為84.35萬(wàn)元和93.02萬(wàn)元。該支行在辦理貸款過(guò)程中主要存在以下問(wèn)題：（1）重發(fā)展輕管理，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。一是盲目偏好資產(chǎn)規(guī)模大、有過(guò)業(yè)務(wù)往來(lái)的老客

55、戶(hù)。2008年10月，史某在該支行先后貸過(guò)兩次小額保證貸款，兩筆貸款還款正常；2009年，兩位借款人的企業(yè)“xx果蔬保鮮有限責(zé)任公司”又被評(píng)為市龍頭企業(yè)，兩位借款人成為支行眼中標(biāo)準(zhǔn)的“優(yōu)質(zhì)”客戶(hù)，信貸人員放松了對(duì)借款人購(gòu)銷(xiāo)渠道、結(jié)算周期等重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息的了解和收集。事實(shí)證明，由于對(duì)借款人第一還款來(lái)源調(diào)查不足，借款人后來(lái)資金鏈斷裂，還款能力嚴(yán)重下降。而且由于借款人所經(jīng)營(yíng)企業(yè)是當(dāng)?shù)卣攸c(diǎn)扶持企業(yè)，在我行依法對(duì)借款人抵押物申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)，遇到了當(dāng)?shù)卣膹?qiáng)大阻力。二是嚴(yán)重違反支行個(gè)人商務(wù)貸款關(guān)于抵押物的準(zhǔn)入規(guī)定?？h支行受理土地性質(zhì)為工業(yè)用地的氣調(diào)保鮮果庫(kù)作為抵押，違反了我行個(gè)人商務(wù)貸款抵押物僅限于個(gè)

56、人住房、商用房的規(guī)定。（2）調(diào)查、審查和審批環(huán)節(jié)未能保持獨(dú)立性。2009年4月，該支行推出個(gè)人商務(wù)貸款后，史某提前結(jié)清小額貸款，申請(qǐng)辦理個(gè)人商務(wù)貸款，抵押物為該企業(yè)的果庫(kù)。接到申請(qǐng)后，信貸員曾因抵押物不符合規(guī)定拒絕了申請(qǐng)。支行長(zhǎng)考慮到實(shí)際經(jīng)營(yíng)壓力，召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行討論，并帶領(lǐng)信貸員及相關(guān)管理人員于5月初對(duì)該經(jīng)營(yíng)實(shí)體進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查，并提交市分行信貸部審批。市分行信貸部最終在合規(guī)與發(fā)展的天平上失去平衡，審批同意該支行放款100萬(wàn)元。2009年10月初，張某向該支行申請(qǐng)一筆個(gè)人商務(wù)貸款，抵押物為該企業(yè)的另一果庫(kù)。市分行信貸部以業(yè)務(wù)發(fā)展和史某個(gè)人商務(wù)貸款還款正常以及該企業(yè)即將獲得政府補(bǔ)貼為由，審批同意縣支

57、行向張某放款100萬(wàn)元。（3）在逾期考核壓力下，支行相關(guān)人員違規(guī)墊款?？h支行逾期考核管理較嚴(yán)，加之當(dāng)時(shí)全省沒(méi)有一筆個(gè)人商務(wù)貸款出現(xiàn)長(zhǎng)期逾期，在這種壓力下，支行相關(guān)人員開(kāi)始違規(guī)墊款。（4）縣支行后補(bǔ)審貸會(huì)記錄。通過(guò)翻閱原始檔案，并同當(dāng)事人了解核實(shí)，發(fā)現(xiàn)兩筆貸款的縣支行審貸會(huì)記錄均為5月份后補(bǔ)。22.沈陽(yáng)市某郵政儲(chǔ)蓄銀行風(fēng)險(xiǎn)管理失敗案例：借款人肖某、程某、鄢某均為沈陽(yáng)市某中學(xué)中層領(lǐng)導(dǎo)。2010年2月1日，上述三人以該中學(xué)校屬房產(chǎn)做抵押，各自從市郵政儲(chǔ)蓄銀行某支行成功申請(qǐng)到1年期的個(gè)人商務(wù)貸款100萬(wàn)元。2010年3月22日至28日，市分行審計(jì)部在內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)發(fā)現(xiàn)，上述3名借款人均為學(xué)校高管人員，均無(wú)

58、調(diào)查報(bào)告所述的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，系統(tǒng)及紙質(zhì)調(diào)查報(bào)告均為編造，且三人貸款系集中給該中學(xué)使用。同時(shí)，經(jīng)查抵押物登記情況發(fā)現(xiàn)，貸款行僅收押三處房產(chǎn)的房產(chǎn)證并要求學(xué)校出具擔(dān)保函，實(shí)際未辦理抵押登記，系統(tǒng)抵押物信息為編造。該支行管理中存在的問(wèn)題：（1）合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄。從這三筆違規(guī)貸款情況來(lái)看，該支行上至行領(lǐng)導(dǎo)下至信貸員的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)非常淡薄，無(wú)視支行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)章制度的存在，在明知借款人不具備借款資格、抵押房產(chǎn)不符合抵押要求的情況下違規(guī)發(fā)放貸款。（2）業(yè)務(wù)審查、審批缺乏獨(dú)立性。根據(jù)上述三筆貸款的違規(guī)情況，信貸員以及相關(guān)的審查審批人員，未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立地調(diào)查和審查審批。信貸員在明知客戶(hù)不符合準(zhǔn)入條件的前提下編造虛假

59、的調(diào)查報(bào)告和虛假抵押并順利通過(guò)審查和審批，審查、審批人員沒(méi)有盡職，沒(méi)有做到業(yè)務(wù)審查和審批的獨(dú)立性與合規(guī)性，沒(méi)有把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。（3）合作崗疏于落實(shí)貸款發(fā)放條件。根據(jù)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)管理辦法（郵銀發(fā)2008440號(hào)）和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程（郵銀發(fā)2008487號(hào)），個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)辦行應(yīng)設(shè)置合作崗，主要負(fù)責(zé)為審批通過(guò)的貸款落實(shí)貸款發(fā)放條件，辦理房產(chǎn)的抵押登記以及領(lǐng)取他項(xiàng)權(quán)證等手續(xù)，對(duì)貸款發(fā)放條件的真實(shí)性負(fù)責(zé)。在該支行的上述三筆違規(guī)業(yè)務(wù)中，合作崗未履行崗位職責(zé)，沒(méi)有對(duì)抵押的真實(shí)性作出判斷，沒(méi)有落實(shí)貸款發(fā)放條件，最終導(dǎo)致了虛假抵押現(xiàn)象的發(fā)生。23.遼寧營(yíng)口市某商業(yè)銀

60、行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)失敗案例：2009年4月20日，營(yíng)口市蔡某以第三方抵押人金某提供的房產(chǎn)（商場(chǎng)七樓16套商鋪中的7套，不符合商業(yè)銀行制度規(guī)定）從營(yíng)口市商業(yè)銀行某支行成功申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元，貸款期限1年，采用階段性等額還款方式。借款人在寬限期內(nèi)付息正常，但是2009年10月進(jìn)入還本期后，貸款出現(xiàn)逾期。截至2010年10月30日，逾期貸款余額為100萬(wàn)元，形成不良貸款。該支行業(yè)務(wù)管理中存在的問(wèn)題：（1）借款人的調(diào)查報(bào)告顯示“該客戶(hù)社會(huì)關(guān)系良好，在社會(huì)上有一定的信譽(yù)”，“客戶(hù)資信為正常類(lèi)，根據(jù)人行征信報(bào)告得出，信用卡張數(shù)為0”。但是，借款人戶(hù)口簿顯示蔡某為勞教釋放人員；其征信報(bào)告顯示，借款人蔡某于2008年