行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制制度

1、 行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制制度【文秘資料】 想知道行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部掌握制度是怎么制定?那就快來看看吧!以下是中國文庫網(wǎng)-教育資源網(wǎng)共享的行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部掌握制度，盼望能關(guān)心到大家!行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部掌握制度 前言：(行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范(試行)已實施，合同管理內(nèi)部掌握是規(guī)范的一項重要內(nèi)容。本制度闡述了行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部掌握的目標(biāo)、主要內(nèi)容、關(guān)鍵崗位及內(nèi)部工作流程，分析了行政事業(yè)單位合同管理的主要風(fēng)險，并提出了合同管理內(nèi)部掌握的主要措施。 一、行政事業(yè)單位合同管理概述利并擔(dān)當(dāng)民事義務(wù)的法人單位，其在履行社會合同，又稱為契約、協(xié)議、是公平的當(dāng)事人之間設(shè)立、變更、

2、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。合同作為一種民事法律行為，是當(dāng)事人協(xié)商全都的產(chǎn)物。依法成立的合同從成立之日起生效，具有法律約束力。 隨著國家經(jīng)濟(jì)體制改革及依法行政的深化推動，行政事業(yè)單位作為能夠獨立享有民事權(quán)管理職責(zé)，供應(yīng)公共服務(wù)或從事民事法律行為時簽訂的經(jīng)濟(jì)合同正在逐年增加，單位面臨的合同風(fēng)險也日趨加大，合同管理已經(jīng)成為單位經(jīng)濟(jì)管理活動中的一項重要內(nèi)容。合同管理指單位為實現(xiàn)合同目的，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及本單位的內(nèi)部掌握制度，在合同從立項、談判、起草、審批、生效、履行、變更、糾紛解決以及合同歸檔的整個工作流程中所進(jìn)行的一系列行為的統(tǒng)稱。從工作實踐角度來看，合同管理包括合同立項、合同談判、合同起草、合

3、同審批、合同簽約、合同文件、合同執(zhí)行、合同結(jié)算、合同變更等一系列環(huán)節(jié)和內(nèi)容。 行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部掌握是指由單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層共同實施的、旨在合理保證明現(xiàn)單位合同目標(biāo)、有效維護(hù)單位合法權(quán)益、降低合同風(fēng)險、有效提升單位公共服務(wù)的效率效果、防范合同舞弊、預(yù)防腐敗的過程。 二、行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部掌握的目標(biāo) 1.確保合同立項民主科學(xué)，合同訂立事項須經(jīng)過決策層的集體科學(xué)決策并履行授權(quán)審批程序，防止遺漏應(yīng)訂立合同的經(jīng)濟(jì)事項，防止以口頭法律行政法規(guī)的規(guī)定以單位名義對外簽訂擔(dān)保、代替書面合同辦理經(jīng)濟(jì)事項，防止未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義簽訂合同，或者違反投資及借貸合同 2.確保合同訂立周密嚴(yán)謹(jǐn)，合

4、同訂立前經(jīng)過公正有效的談判或協(xié)商，確保起草的合內(nèi)容完整，合法有效，無法律漏洞或權(quán)利義務(wù)瑕疵;合同文本措辭嚴(yán)謹(jǐn)，規(guī)律周密;正式合同訂立前應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門的審核，防止因合同文本失當(dāng)而導(dǎo)致單位利益受到損害。 3.確保合同履行有效監(jiān)控，時刻關(guān)注合同履行狀況，遇有特別狀況造成履約困難，或發(fā)生合同糾紛、變更、解除等狀況時，確保能準(zhǔn)時實行應(yīng)對措施，維護(hù)單位合法權(quán)益。 4.確保合同檔案安全完整，確保與合同訂立、履行、變更、解除等事項相關(guān)的檔案能夠準(zhǔn)時整理留存，確保合同檔案安全完整，保密，防止以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家隱秘、工作隱秘或者商業(yè)隱秘。 三、行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部掌握的內(nèi)容 1.職責(zé)

5、分工掌握。明確劃分各職能部門在合同管理方面職責(zé)分工，確保單位部門職責(zé)明確，合理分工，各司其職，順暢溝通。 2.決策機(jī)制掌握。建立科學(xué)、民主、高效的合同訂立決策制度，確保合同立項合理合法能夠有效滿意單位的管理要求，并最大限度地降低合同風(fēng)險。 3.訂立審批掌握。建立合同文本訂立審批流程，將與合同管理相關(guān)的職能部門均納入審簽流程，確保合同文本周密嚴(yán)禁，無重大法律或?qū)I(yè)疏漏。 4.履行監(jiān)管掌握。重視合同履約監(jiān)控，在合同訂立后準(zhǔn)時關(guān)注合同履約進(jìn)展，發(fā)覺隱患準(zhǔn)時處理，防止簽訂后因缺乏監(jiān)管而失控。 5.考核追蹤掌握。與合同崗位責(zé)任制結(jié)合，健全合同管理考核追蹤制度，定期考核合同管理狀況及合同履行效果，切實實現(xiàn)

6、合同風(fēng)險防范問責(zé)。 四、行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部業(yè)務(wù)流程 (一)合同管理牽涉的部門及崗位 行政事業(yè)單位的合同管理同時牽涉單位內(nèi)部外部的多個部門及崗位，外部包括：合同對方當(dāng)事人、技術(shù)及法律領(lǐng)域?qū)＜业?。?nèi)部包括：合同事項發(fā)起部門(合同執(zhí)行部門)、合同歸口管理部門、審計、紀(jì)檢及財務(wù)部門，單位決策層及各部門內(nèi)部的相關(guān)崗位工作人員。 (二)合同管理業(yè)務(wù)流程 1.合同管理業(yè)務(wù)流程圖 2.流程節(jié)點簡要說明 五、行政事業(yè)單位合同管理的主要風(fēng)險 狹義的合同風(fēng)險是指在合同訂立、履行、變更、終止的過程中因行為不當(dāng)給合同當(dāng)事人造成的利益損失，如合同對象選擇不當(dāng)造成履約困難，合同文本不嚴(yán)謹(jǐn)造成單位合法權(quán)益損失，合同內(nèi)容

7、不符合法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定造成合同無效等等。合同風(fēng)險種類多樣，形成緣由錯綜簡單，總體來看，行政事業(yè)單位的合同風(fēng)險主要存在于合同調(diào)查、談判、起草、審批、簽訂、履行、變更及合同保管等環(huán)節(jié)。 1. 合同調(diào)查立項環(huán)節(jié)。合同調(diào)查立項環(huán)節(jié)，單位面臨的主要風(fēng)險包括：前期未對合同事項作出恰當(dāng)?shù)目尚行栽u估，未對合同事項做出科學(xué)決策，立項重復(fù)或者不合理，無法滿意單位管理要求;或者是在對合同對象進(jìn)行背景調(diào)查時，對被調(diào)查對象的履約力量和商業(yè)信譽未賜予恰當(dāng)評價，將不具備履約力量的對象確定為準(zhǔn)合同對象，將具有履約力量的對象排解在準(zhǔn)合同之外，無形中加大合同違約風(fēng)險。 2. 合同協(xié)商談判環(huán)節(jié)。協(xié)商談判環(huán)節(jié)的風(fēng)險主要包括：忽視合同

8、關(guān)鍵條款、對合同中的關(guān)鍵、重大問題做出不當(dāng)讓步;泄露與合同談判相關(guān)的單位機(jī)密。比如：對合同標(biāo)的物的數(shù)、質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。價款、酬金支付方式、履約期限、地點、違約責(zé)任、爭議的解決方法等涉及合同雙方權(quán)利義務(wù)的核心條款做出了不當(dāng)?shù)淖尣交蜻z漏。最終損害單位利益。 3. 合同起草審批環(huán)節(jié)。在合同文本起草及審批環(huán)節(jié)，行政事業(yè)單位面臨的主要風(fēng)險包括：合同文本內(nèi)容存在的不合理、不嚴(yán)密、不完整、不明確、表述不當(dāng)或者可能引起重大誤會的條款;合同文本內(nèi)容違反國家法律法規(guī)導(dǎo)致合同無效;在合同審核過或國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)致合同無效;在合同審核過程中沒有發(fā)覺并訂正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款。 4. 合同簽署生效環(huán)節(jié)。合同簽署生效環(huán)節(jié)的風(fēng)

9、險包括：空白法人授權(quán)書管理不當(dāng)，超越法人授權(quán)期限或事項簽訂合同;合同印章管理不當(dāng)，為未經(jīng)過審批流程的合同加蓋了合同印章;簽署后的合同被篡改;已簽署合同未妥當(dāng)保管，發(fā)生合同糾紛時無法舉證等。 5. 合同履行環(huán)節(jié)。合同履行過程匯總的風(fēng)險主要包括:本單位或?qū)Ψ經(jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男?合同中商定的義務(wù);發(fā)生合同糾紛處理不當(dāng)損害單位利息;危機(jī)時發(fā)覺對方的違約行為并實行補(bǔ)救措施;對方違約時未準(zhǔn)時追究其違約責(zé)任。 6. 合同變更、終止環(huán)節(jié)風(fēng)險。此環(huán)節(jié)包括：應(yīng)當(dāng)變更合同內(nèi)容或條款但未準(zhǔn)時賜予 變更;合同變更未履行內(nèi)部審批手續(xù)至合同變更不當(dāng)或無效;未達(dá)到終止條件的合同終止;合同終止未準(zhǔn)時辦理相關(guān)的手續(xù)等。 六、合同管理

10、內(nèi)部掌握的主要措施 1.建立健全內(nèi)掌握度，明確職責(zé)分工。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全合同管理內(nèi)掌握度，明確設(shè)置經(jīng)濟(jì)合同歸口管理部門，并依據(jù)需要設(shè)置合同審核部門，同時應(yīng)明確歸口管理部門以及其他相關(guān)職能部門在合同管理各個環(huán)節(jié)的職責(zé)。合同歸口管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)組織合同訂立會審、合同檔案管理等工作，協(xié)作合同執(zhí)行部門監(jiān)控合同履行，在發(fā)生合同糾紛時協(xié)調(diào)相關(guān)部門介入處理;合同訂立事項的發(fā)起部門(執(zhí)行部門)應(yīng)負(fù)責(zé)開展合同項目可行性討論、合同履約對象背景調(diào)查，經(jīng)濟(jì)事項談判、合同文本起草、對重大合同提出會審申請等工作，同時也應(yīng)對部門牽頭訂立的合同履行狀況進(jìn)行監(jiān)控，并在合同發(fā)生糾紛時介入處理;合同審核部門負(fù)責(zé)對擬定的經(jīng)濟(jì)合

11、同進(jìn)行審核，重點關(guān)注合同的合法性、可行性、經(jīng)濟(jì)學(xué)和嚴(yán)密性。 2. 建立科學(xué)民族的合同決策機(jī)制。行政事業(yè)單位應(yīng)建立科學(xué)、民主、高效的合同訂立決策制度，合同訂立事項立項前應(yīng)充分論證項目的必要性，避開重復(fù)建設(shè)和資源鋪張。合訂立決策應(yīng)堅持民主、回避原則、對于部門影響重大或者涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系簡單的合同，應(yīng)組織技術(shù)、法律、財會等領(lǐng)域的專家參加爭論決策，必要時可聘請外部專家參加相關(guān)工作，以確保合同訂立周密嚴(yán)謹(jǐn)，最大限度地保障單位單位的合法權(quán)益。 3. 完善合同訂立審批制度。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)合同訂立審批制度，明確合同在訂立。簽署、變更、解除等環(huán)節(jié)的授權(quán)審批權(quán)限，將單位的審計、紀(jì)檢、財務(wù)等職能

12、部門納入合同訂立審批流程中，與合同事項發(fā)起部門(執(zhí)行部門)及合同歸口管理部門一并作為合同審簽的環(huán)節(jié);明確合同的簽署權(quán)限;妥當(dāng)保管印章和空白法人授權(quán)書，明確法人授權(quán)的期限和事項，防止未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義簽訂合同或者是無權(quán)越權(quán)代理狀況消失。 4. 加強(qiáng)合同履行監(jiān)控，有效防范違約風(fēng)險。單位應(yīng)建立經(jīng)濟(jì)合同履行監(jiān)管制度，明確由合同執(zhí)行部門跟蹤合同履行狀況，遇合同履行困難或合同糾紛由合同歸口管理部門協(xié)調(diào)解決;確保合同當(dāng)事人遵循誠信原則嚴(yán)格履行合同，發(fā)覺履行隱患時準(zhǔn)時反饋，并實行愛護(hù)性措施;確保在發(fā)生合同違約或合同糾紛時，能夠快速反應(yīng)，在規(guī)定時效內(nèi)依合同商定選擇仲裁或訴訟方式解決。防止因履約監(jiān)控缺失損害單位權(quán)益。 5. 建