公司賬戶管理細(xì)則

1、財務(wù)管理387公司賬戶管理細(xì)則第一章 總 則第一條 為加強xx有限公司（以下簡稱“集團”）對集團總部及各所屬公司 賬戶的監(jiān)控、管理，規(guī)范賬戶開立、變更、撤銷審批流程，提高賬戶開立、變更、撤銷的審批 效率，根據(jù)xx有限公司資金管理制度，結(jié)合實際情況，制定本細(xì)則。第二條 本細(xì)則適用于集團公司總部及各所屬公司，包括集團全資及控股子公司和獨立核算 單位。第三條 本細(xì)則所指賬戶為集團總部和各所屬公司在商業(yè)銀行及其他非銀行金融機構(gòu)開立 的人民幣結(jié)算賬戶、外幣結(jié)算賬戶、證券賬戶、期貨賬戶、基金賬戶、第三方金融平臺賬戶等。 本細(xì)則所指開（銷） 戶為賬戶開立、變更和撤銷。集團對各所屬公司開（銷） 戶實行集團審批

2、 管理。未向集團報批即自行開立賬戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理，并列為全年考核重點扣分項目。 集團財務(wù)管理中心（資金中心） 建立銀行賬戶管理檔案，對各單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān) 管。第四條 本細(xì)則根據(jù)xx有限公司資金管理制度 第三章要求，對開（銷） 戶申請的填寫、申請審批所需提供支撐性材料、開（銷） 戶備案管理、賬戶后續(xù)管理、賬戶管 理考核等內(nèi)容進行說明。第二章 開（銷） 戶申請管理第五條 集團各所屬公司在辦理開（銷） 戶業(yè)務(wù)前需在資金管理系統(tǒng)里發(fā)起申請，填寫要求 如下：（一） 開戶： 開戶申請必須填寫金融機構(gòu)、賬戶用途、收支性質(zhì)和預(yù)計開戶時間。開戶原 因應(yīng)在備注欄中進行詳細(xì)描述，開戶支撐材料應(yīng)在附

3、件管理中進行上傳。所有新開賬戶默認(rèn)辦 理直聯(lián)歸集業(yè)務(wù)，如有特殊情況無法辦理歸集，需在備注欄中說明無法辦理原因。（二） 銷戶： 銷戶必須在資金管理系統(tǒng)里填寫銷戶申請，選擇需要銷戶的賬戶，填寫預(yù)計 銷戶日期，并在備注欄中詳細(xì)描述銷戶原因。（三） 變更： 變更申請必須填寫變更賬戶、變更理由、變更內(nèi)容，具體變更情況需在變更 說明中詳細(xì)填列。第六條 開（銷） 戶申請應(yīng)提供的資料（一） 賬戶開立申請開立賬戶除填寫開戶申請外，需根據(jù)賬戶不同用途提供相應(yīng)支撐性文件。1. 新成立公司開立基本戶： 申請公司應(yīng)完成建賬，并上傳公司成立批文和營業(yè)執(zhí)照掃描 件作為開戶申請附件。除存在特殊原因（向銀行融資，被要求在指定銀

4、行開戶等），原則上基本 戶開戶行必須選擇與集團開通直聯(lián)歸集業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（附件 1. 1）。2. 因融資需求開戶： 申請公司需上傳的融資業(yè)務(wù)證明材料包括但不限于： 公司內(nèi)部決策 文件（決議、會議紀(jì)要）、銀行授信審批文件、雙方需要簽訂的協(xié)議等。若因銀行前期授信工作 需要開立賬戶，申請公司應(yīng)提交銀行出具的說明性文件（如貸款意向函、情況說明等）。同時應(yīng) 在開（銷） 戶申請單“備注”一欄中詳細(xì)說明，內(nèi)容包括但不限于融資規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保 情況等融資要素。3883. 電子平臺賬戶： 包括微信、支付寶、各交易平臺等電子平臺賬戶，由于此類賬戶開戶 后資金無法納入直聯(lián)歸集管理，可能導(dǎo)致資金在電子平臺滯留。

5、各公司申請電子平臺賬戶時， 除提供公司內(nèi)部決策文件（決議、會議紀(jì)要） 外，需一并提交與平臺簽署的服務(wù)協(xié)議、加蓋公 章的說明（說明中必須包含對電子平臺介紹、賬戶所涉及的業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)情況和業(yè)務(wù)流程簡介）、 賬戶上的資金來源和支出范圍、是否直接關(guān)聯(lián)銀行賬戶、賬戶管理方式、確保賬戶安全性工作 等內(nèi)容）。一般電子平臺賬戶，需開通自動提款功能，平臺收款后自動劃入公司銀行賬戶。4.證券、期貨、基金等投資賬戶： 申請公司應(yīng)提供關(guān)于相關(guān)投資事項的公司內(nèi)部決策文件 （決議、會議紀(jì)要等），并對投資產(chǎn)品的基本情況進行闡述。5.特定用途專戶、共管戶： 各公司根據(jù)特定用途申請開立的專戶、共管戶在填寫開（銷） 戶申請表時須在

6、“備注”欄詳細(xì)說明使用原因及期限。同時一并提交有關(guān)項目的證明性文件（集 團或公司內(nèi)部決策文件）。（二） 賬戶變更申請賬戶變更除應(yīng)填寫變更申請外，如有情況復(fù)雜，無法在變更說明欄中清楚描述的需一 并提交加蓋公司公章的賬戶變更情況說明，情況說明中應(yīng)詳細(xì)描述賬戶即將變更的信息、作用 等。其余應(yīng)提交的支撐性材料參考“（一） 賬戶開立”相關(guān)要求。（三） 賬戶撤銷申請賬戶撤銷應(yīng)規(guī)范填寫銷戶申請，“備注”中詳細(xì)說明銷戶原因，必要時應(yīng)提供附件作為 支撐材料。第七條 所有賬戶原則上應(yīng)開通資金歸集功能，對于開戶行不屬于可直聯(lián)范圍和存在特殊原 因不可開通銀企直聯(lián)、資金歸集功能的賬戶,須在賬戶開立申請中詳細(xì)說明原因。對

7、于銷戶前需 辦理退出資金歸集功能的賬戶，需在退出前轉(zhuǎn)出賬戶資金，避免賬戶資金滯留總賬戶。第八條 開（銷） 戶審批流程：申請單位在資金管理系統(tǒng)中發(fā)起申請并上傳相關(guān)支撐性資料，由單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財 務(wù)負(fù)責(zé)人、管理二級公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、集團資金中心負(fù)責(zé)人逐級審批； 申請單位為境外公司的， 由單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、管理二級公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、財資公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后， 報集團資金中心負(fù)責(zé)人審批。審批完成后反饋各申請單位，各成員單位收到反饋通知后方可辦 理相應(yīng)后續(xù)業(yè)務(wù)。集團總部的開銷戶經(jīng)集團資金中心負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)管理中心（資金中心） 負(fù)責(zé)人審批。第三章 開（銷） 戶備案管理第九條 開（銷） 戶

8、申請審批通過后，申請人會收到反饋通知。各成員單位在接收到反饋通 知后，及時與開戶機構(gòu)聯(lián)系辦理，在完成辦理后應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)（開戶行與公司實際經(jīng)營地 不在同一地點的 10 個工作日內(nèi)） 在資金系統(tǒng)里填寫賬戶信息并上傳開戶機構(gòu)辦理單掃描件。開 （銷） 戶備案納入賬戶管理考核。第四章 開（銷） 戶后續(xù)管理第十條 在完成開戶備案后，應(yīng)在 10 個工作日內(nèi)向集團財務(wù)管理中心（資金中心） 提交開 通資金直聯(lián)、歸集功能相關(guān)材料。第十一條 各公司在開立臨時賬戶后應(yīng)對所開賬戶進行跟蹤管理，待用途結(jié)束后 10 個工作 日內(nèi)辦理銷戶。第十二條 對于連續(xù) 6 個月無交易的賬戶必須進行注銷。如有特殊情況須書面上報集團財務(wù) 管理中心（資金中心） 申請延長留存時間。第五章 賬戶管理考核第十三條 各公司在開（銷） 戶之前必須經(jīng)過審批，未經(jīng)過審批即開立賬戶，視為私自開戶， 每個賬戶扣 5 分； 未經(jīng)過審批即變更、撤銷賬戶，視為私自變更、撤銷賬戶，每個賬戶扣 1 分。第十四條 在銀行辦理開（銷） 戶后必須在規(guī)定時間內(nèi)報備（同一地區(qū) 5 個工作日內(nèi)，不同地區(qū) 10