商業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析

1、文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.商業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析篇一：商業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析7財(cái)務(wù)分析7.1融資說明公司擬吸收風(fēng)險(xiǎn)投資500萬元，主要用于智能網(wǎng)卡類業(yè) 務(wù)、多業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、決7. 2財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)7.3財(cái)務(wù)比率分析XX年度財(cái)務(wù)狀況表單位：萬元/人 民幣從上表可以看出，公司目前流動(dòng)比率稍低，資產(chǎn)負(fù)債 率極低。這一方面說明公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表達(dá)為資金短缺風(fēng) 險(xiǎn)，即資金不能滿足公司快速開展的需要，但公司有較大潛 力,故需吸引資金以便共同開展。7. 4盈虧平衡分析因現(xiàn)有需產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)品基本已研發(fā)成功，根據(jù)該產(chǎn)品市場(chǎng) 適應(yīng)能力預(yù)計(jì)在投資當(dāng)年即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，并可實(shí)現(xiàn)相應(yīng) 數(shù)量利潤(rùn)。7.5風(fēng)險(xiǎn)

2、投資的回報(bào)與退出風(fēng)險(xiǎn)投資者并不是要長(zhǎng)期持有公司股份，而是要在適當(dāng) 的時(shí)候退出，并取得收益。我們把投資者在退出時(shí)候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅(jiān)持“企業(yè)價(jià)值最大化”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.年收回。7）按稅后利潤(rùn)10%提取盈余公積金，25%分配紅利。8）銀行借款利率6. 65%。9 ）行業(yè)折現(xiàn)率12%公司初期會(huì)采購(gòu)一些生產(chǎn)設(shè)備和招聘人才， 包括建筑人才、管理人才、銷售人才、財(cái)務(wù)管理人才以及售后服務(wù)人才等。這些都是公司初期首先 要解決的一些問題。費(fèi)用列表如下：表5驅(qū)動(dòng)器直接本錢 單位：萬元在公司售樓前及售樓期間為宣傳公司的樓盤以 及公司的知名度要做

3、一些廣告。廣告分為三個(gè)局部，分別是通過各大知名電視臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、還有一個(gè)就是在一些路口樹立廣告牌，預(yù)計(jì)費(fèi)用如下表：表6廣告費(fèi)固定本錢費(fèi)單位：萬元2、現(xiàn)金流量表2.1投資回收期靜態(tài)回收期：在不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的 情況下，收回投資需要2. 02年，投資方案可行。靜態(tài)回收期收期1.76/502. 54=2. 02年動(dòng)態(tài)回收期：通過 凈現(xiàn)金流量計(jì)算，動(dòng)態(tài)投資回收期為2.41年，投資方案可 行性好。收期二累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)T+ （未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn) 值）。動(dòng)態(tài)回收期=2+147. 6/357. 7=2. 41文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.3、工程可行性分析3.1凈現(xiàn)值分析凈現(xiàn)

4、值是反映投資工程在建設(shè)和生產(chǎn)服務(wù)年限內(nèi)獲利 能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)，其計(jì)算公式為：tncf (l?k)?t式中：npv為凈現(xiàn)值；ncf為在t期末現(xiàn) 金凈流量；k為折現(xiàn)率，假設(shè)為12% o當(dāng)npv0時(shí)，該工程可行；當(dāng)npvWO時(shí)，該工程不可行。根據(jù) 以上公式得出npv=5. 09萬元0,所以該工程是可行的。篇三：商業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析7財(cái) 務(wù)分析7.1融資說明公司擬吸收風(fēng)險(xiǎn)投資500萬元，主要用于智能網(wǎng)卡類業(yè) 務(wù)、多業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、決7. 2財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)7.3財(cái)務(wù)比率分析XX年度財(cái)務(wù)狀況表單位：萬元/人 民幣從上表可以看出，公司目前流動(dòng)比率稍低，資產(chǎn)負(fù)債 率極低。這一方面說明公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表達(dá)為資金短缺風(fēng)險(xiǎn)

5、，即資金不能滿足公司快速 開展的需要,但公司有較大潛力,故需吸引資金以便共同開展。文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.7. 4盈虧平衡分析因現(xiàn)有需產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)品基本已研發(fā)成功，根據(jù)該產(chǎn)品市場(chǎng) 適應(yīng)能力預(yù)計(jì)在投資當(dāng)年即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，并可實(shí)現(xiàn)相應(yīng)數(shù)量利潤(rùn)。7. 5風(fēng)險(xiǎn)投資的 回報(bào)與退出風(fēng)險(xiǎn)投資者并不是要長(zhǎng)期持有公司股份，而是 要在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候退出，并取得收益。我們把投資者在退出 時(shí)候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅(jiān)持“企業(yè) 價(jià)值最大化”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。投資者退出的方式主要有ip。（首次公開發(fā)行）、出售、 清算或破產(chǎn)三種，其中ip。是最成功的退出方式，根據(jù)公司的開展戰(zhàn)略規(guī)劃爭(zhēng)取在三

6、年 內(nèi)上市，使風(fēng)險(xiǎn)投資家成功退出。篇四：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽財(cái)務(wù)分析編號(hào)：“挑戰(zhàn)杯 XX年大 學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽XXXX超聲科技有限責(zé)任公司XXXX technology co. , ltd財(cái)務(wù)分析工程名稱：通用壓電控制器團(tuán)隊(duì)名稱：xxxx超聲科技有限責(zé)任公司工程類別： a 口農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)類e 口電子信息（硬件） b 口生物類、醫(yī)藥類c 口化工技術(shù)、環(huán)境科學(xué)類d 電子信息（軟件、網(wǎng)站）f口材料類g 機(jī)械能源類h 口服務(wù)咨詢類目錄文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.財(cái)務(wù)分析3一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模3二、初期投資估算3三、財(cái)務(wù)假設(shè)4四、財(cái)務(wù)報(bào)表： 文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本

7、可編輯.歡迎下載支持.4 4. 1利潤(rùn)表：4 4. 1. 1年度利潤(rùn)表4 4. 1. 2首年月度利潤(rùn)表44. 2 資產(chǎn)負(fù)債表： 文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.5 4. 2. 1年度資產(chǎn)負(fù)債表5 4. 2.2首年月度資產(chǎn)負(fù)債表54.3現(xiàn)金流量表.6 4. 3. 1年度現(xiàn)金流量表6 4. 3. 2首年月度現(xiàn)金流量文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.表6五、收益分析（轉(zhuǎn)自： 小 草 范文網(wǎng)：商業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析）6 5. 1獲利能力分析6 5.2投資回收期.7 5.3工程可行性分文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.析7析7析7六、敏感性分析.

8、8七、投資回報(bào)文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.8八、風(fēng)險(xiǎn)投資的退出8財(cái)務(wù)分析一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本1000萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：表1 股本結(jié)構(gòu)及規(guī)模單位：萬元圖1股本結(jié)構(gòu)圖公司注冊(cè)資本1000萬元，其中計(jì)劃吸引五家以內(nèi)投資 公司，吸引風(fēng)險(xiǎn)投資共600萬元，每家投資公司的投資在250萬以下，用于初期投入和營(yíng) 運(yùn)資金，專利技術(shù)入股300萬元，占公司股份的30%,自籌資金100萬元。另外，根據(jù)具體情 況，我們將適時(shí)地采用其他的融資方篇三：起步公司商業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析.資金需求說明公司成立時(shí)每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。.資金投入計(jì)劃預(yù)計(jì)第一季度購(gòu)買廠房

9、、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.品研發(fā)、開拓市場(chǎng)共計(jì)投入22萬元，購(gòu)買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資 24000元，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19萬元。預(yù)計(jì)第一季度利潤(rùn)表單位：元預(yù)計(jì)第一季度資產(chǎn)負(fù)債表單位：元風(fēng)險(xiǎn)分析1.市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，競(jìng)爭(zhēng)的基本動(dòng)機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收 入。但是，競(jìng)爭(zhēng)者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競(jìng)爭(zhēng)本身也會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)者 面臨不能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利益與預(yù) 期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競(jìng)爭(zhēng)者面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性因素而造成損失 或獲益的可能性

10、。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，不確定性因素很多，雖然每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會(huì)有某些競(jìng)爭(zhēng)者在競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來，承受競(jìng)爭(zhēng)的損失。分 析：客戶資源缺乏、宣傳效果不明顯、價(jià)格定位不準(zhǔn)確。對(duì) 策：1、加大宣傳力度，文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.投資者退出的方式主要有IP0 （首次公開發(fā)行）、出售、 清算或破產(chǎn)三種，其中IP0是最成功的退出方式，根據(jù)公司的 開展戰(zhàn)略規(guī)劃爭(zhēng)取在三年內(nèi)上市，使風(fēng)險(xiǎn)投資家成功退出。篇二 :創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析1.資金需求說明公司成立時(shí)每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。2.資金投入計(jì)劃 預(yù)計(jì)第一季度購(gòu)買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)

11、品研發(fā)、開拓市場(chǎng)共計(jì)投入22萬元，購(gòu)買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資 24000元，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19萬元。預(yù)計(jì)第一季度利潤(rùn)表單位：元預(yù)計(jì)第一季度資產(chǎn)負(fù)債表單位：元風(fēng)險(xiǎn)分析.市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，競(jìng)爭(zhēng)的基本動(dòng)機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收 入。但是，競(jìng)爭(zhēng)者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競(jìng)爭(zhēng)本身也會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)者 面臨不能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利益與預(yù) 文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.提高服務(wù)質(zhì)量。2、前期市場(chǎng)調(diào)研，不斷尋求個(gè)性化產(chǎn) 品。3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

12、分析：同行競(jìng)爭(zhēng)、 可模仿性強(qiáng)。對(duì)策：1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的 客戶源不流失。2、不斷進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的 市場(chǎng)，打造公司品牌。3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。3.財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)分析：資金缺乏、前期資金本錢控制不力、企業(yè)不能及 時(shí)匯款。對(duì)策：1、建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù) 預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于 企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否 盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。3、確

13、立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。 對(duì)公司而言，在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率、開展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。4、樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況；訂立擔(dān)保合同時(shí)適當(dāng)運(yùn)用 反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款；訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險(xiǎn) 損失。5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策4.管理風(fēng)險(xiǎn)分析：負(fù)責(zé)人管 理不善，造成公司運(yùn)營(yíng)受阻；管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，公司各部門不 能緊密合作，協(xié)調(diào)開展。對(duì)策：1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎(jiǎng)

14、懲制度。2、尋找更 多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。3、可聘請(qǐng)更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)工作。 政策風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制 的影響，各企業(yè)爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源，都希望獲得更大的活動(dòng)自由，因而可能會(huì)觸犯國(guó)家的有關(guān)政策， 而國(guó)家政策又對(duì)企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國(guó)家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國(guó)家與企業(yè)之間由于政策的存在 和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，我公司對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的防范 主要取決于市場(chǎng)參與者對(duì)國(guó)家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對(duì)市場(chǎng)趨

15、勢(shì)的正確判斷， 并且通過保險(xiǎn)等方法也可以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)的損失。篇二：財(cái)務(wù)分析創(chuàng)業(yè)計(jì)劃第七章財(cái)務(wù)分析。（一）資金來源1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司成立時(shí)注冊(cè)資 本為100萬元，其中：中國(guó)創(chuàng)業(yè)基金會(huì)投資25萬，占25%o 銀行小規(guī)模借貸20萬,占20虬 吸引投資者入股55萬，占55%。其中公司打算引入2-5家企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，以利于籌資，分散風(fēng)險(xiǎn)。一、資金來源與運(yùn)用1.銀行借款根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開展 需求決定，由于公司前期處于起步階段需要銀行的資金投入 作為公司前期的運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)，當(dāng)公司開展兩年后盈利模式建立以及 相應(yīng)的市場(chǎng)得到開發(fā)后，公司開始盈利后，再進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍。資金主要用于建設(shè)投資60萬，其中的50萬在

16、公司成立初期文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.就投入，另外的10萬在第2年投入，主要是擴(kuò)大制造 車間以及更新生產(chǎn)設(shè)配。2.吸引投資除了從銀行借款外， 還需要吸收其他的外來投資，對(duì)于這一局部的資金主要用于 企業(yè)的日常管理，開銷和員工的工資和福利政策。（二）資金的運(yùn)用 公司經(jīng)過融資后，資金主要用于以 下、二、主要財(cái)務(wù)假設(shè)L公司運(yùn)行后，設(shè)配和原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè) 配到貨、安裝、調(diào)試在2 3個(gè)月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保真產(chǎn)品質(zhì)量，和廠房的選址正 確付租金后即可開始運(yùn)營(yíng)。2 .公司在第二年后就開始獲利，且各年稅后利潤(rùn)分別是3 0萬 左右。第8章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（1）投資工程現(xiàn)金流量的估計(jì)

17、（2）工程評(píng)價(jià)a：根據(jù)上表的損益得到：公司從第二年開始獲利，在 第五年預(yù)計(jì)可獲利達(dá)3 0萬，主要以營(yíng)業(yè)公司產(chǎn)品獲得利潤(rùn)。公司于第二年開始按投資比例對(duì)所有著分紅。在公司營(yíng)業(yè)的第文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.4 5年后公司開始良性運(yùn)轉(zhuǎn)，且逐步獲利。b：投 資凈現(xiàn)值？根據(jù)上海證券交易所資料，類似企業(yè)（阿里巴巴 有機(jī)農(nóng)業(yè)）20 1 2 - 2 0 1 3年平均股權(quán)報(bào)酬率為12%o在 此以12%作為貼現(xiàn)率對(duì)表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得？ npv=6 4. 2 萬？ npv遠(yuǎn)大于零，工程可行。c ：內(nèi)含報(bào)酬率？由投資 現(xiàn)金流量表，計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率：？得到irr=100%?內(nèi)含報(bào)酬率到達(dá)100%

18、,遠(yuǎn)高于工程資本本錢12%,投 資方案可以接受。？ 一般來說，設(shè)計(jì)內(nèi)含報(bào)酬率在50%-100%之間較為可行。？p i =npv/c ?計(jì)算得到 pi=6. 62?獲利指數(shù)大于1,投資方案可行。投資回收期二3年， 而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為5年，低于同行業(yè)平均 水平，值得投資。上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得e：投資綜合評(píng)價(jià)通 過以上各項(xiàng)指標(biāo)分析，工程滿足以下條件：凈現(xiàn)值（npv）三0內(nèi)含報(bào)酬率（irr）與資本本錢（12%） 獲利指數(shù)（pi）三1回收期為三年，低于同行業(yè)平均水平5 年。綜上分析，該工程可行。5.經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)原因分析文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.由于該產(chǎn)品屬

19、于有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品且具有文化價(jià)值，附加值較高，而且市場(chǎng)上沒有類似產(chǎn)品或替代品，根據(jù)調(diào)查市場(chǎng)容量很大（參見工程產(chǎn)品市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)）。潛在客戶很多且需求量巨大，所以工程可以產(chǎn)生大量經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，即投資凈現(xiàn)值（npv） 遠(yuǎn)大于零。6、盈虧平衡分析1） bep （產(chǎn)品）=n*二cf/ （p-cn）其中p為產(chǎn)品銷售單 價(jià)（不含稅），且p=0. 2萬元；cf為年固定本錢，cn表示單位產(chǎn)品可變本錢；n*表示 盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的生產(chǎn)能力。圖10盈虧平衡圖（第三年）7、敏感性分析?公司經(jīng)營(yíng)過程中可能會(huì)遇到一些不確定因素，包括產(chǎn) 品價(jià)格、單位可變本錢、固定 本錢、銷售量等。此處，我 們對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、單位可變本錢、固定本錢、銷售量按提

20、高10%和降低10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。 通過以上計(jì)算結(jié)果得出，公司和利潤(rùn)對(duì)單價(jià)的提高和降低最 為敏感，銷售量次之，對(duì)固定本錢最不敏感。以上各因素在變動(dòng)一1 0 %和+1 0 % 的情況下，利潤(rùn)仍能保持較高水平，可見公司具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。8相關(guān)國(guó)家政策分 析（運(yùn)用管理會(huì)計(jì)的全面預(yù)算方法，包括編制預(yù)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.和報(bào)表分析）a公司財(cái)務(wù)基本情況與會(huì)計(jì)政策如下：（1）該工程屬于高新農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)，工廠設(shè)在陜西省延 安市洛川縣，自成立之日起，享受兩免三減的所得稅優(yōu)惠政策，且基本稅率為15%；（2）公司的存貨均采用洛川縣的各種優(yōu)質(zhì)蘋果作為

21、銷 售的品牌；（3）固定資產(chǎn)估計(jì)使用壽命為15年，且能夠在1 5年 內(nèi)保持利潤(rùn)穩(wěn)定增長(zhǎng)和獲利。（4）公司屬于一般納稅人，增值稅率按17%計(jì)算。根據(jù)銷 售統(tǒng)計(jì)表可知公司的整個(gè)銷售鏈條良好?？梢粤夹赃\(yùn)轉(zhuǎn)。篇 三：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽財(cái)務(wù)分析編號(hào)：“挑戰(zhàn)杯 XX年大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽xxxx超聲 科技有限責(zé)任公司xxxx technology co., ltd 財(cái)務(wù)分析工程名稱：通用壓電控制器團(tuán)隊(duì)名稱：xxxx超聲科技 有限責(zé)任公司工程類別：a 農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)類 e 電子信息（硬件）b 生物類、醫(yī)藥類c化工技術(shù)、環(huán)境科學(xué)類d 電子信息（軟件、網(wǎng) 文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯,歡迎下載支持

22、.站）f 材料類g 機(jī)械能源類h 服務(wù)咨詢類 目錄財(cái)務(wù)分析3一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模3二、初期投資估算3三、財(cái)務(wù)假設(shè)4四、財(cái)務(wù)報(bào)文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.表：4 4. 1利潤(rùn)表：4 4. 1. 1年度利潤(rùn)表4 4. 1. 2首年月度利潤(rùn)表44. 2 資產(chǎn)負(fù)債文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.表： .5 4. 2. 1年度資產(chǎn)負(fù)債表5 4. 2. 2首年月度資產(chǎn)負(fù)債表54. 3現(xiàn)金流量表.6 4. 3. 1年度現(xiàn)金流量表文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競(jìng)爭(zhēng)者面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性因素而造成損失

23、或獲益的可能性。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，不確定性因素很多，雖然每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會(huì)有某些競(jìng)爭(zhēng)者在競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來，承受競(jìng)爭(zhēng)的損失。分 析：客戶資源缺乏、宣傳效果不明顯、價(jià)格定位不準(zhǔn)確。對(duì) 策：1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。2、前期市場(chǎng)調(diào)研，不斷尋求個(gè)性化產(chǎn) 品。3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析：同行競(jìng)爭(zhēng)、 可模仿性強(qiáng)。對(duì)策：1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的 客戶源不流失。2、不斷進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的 市場(chǎng)，打造公司品牌。3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。3.財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)分析：資金缺乏、前期資金本錢控

24、制不力、企業(yè)不能及 時(shí)匯款。對(duì)策：1、建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.64. 3. 2首年月度現(xiàn)金流量表6五、收益分析6 5. 1獲利能力分析6 5.2投資回收期.7 5.3工程可行性分文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.析7析7析7六、敏感性分析.8七、投資回報(bào)文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.8八、風(fēng)險(xiǎn)投資的退出8財(cái)務(wù)分析一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本1000萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：表1股 本結(jié)構(gòu)

25、及規(guī)模單位：萬元圖1股本結(jié)構(gòu)圖公司注冊(cè)資本1000萬元，其中計(jì)劃吸引五家以內(nèi)投資公司，吸引風(fēng)險(xiǎn)投資共600萬元，每家投資公司的投資在250萬以下，用于初期投入和營(yíng) 運(yùn)資金，專利技術(shù)入股300萬元，占公司股份的30%,自籌資金100萬元。另外，根據(jù)具體情 況，我們將適時(shí)地采用其他的融資方式。二、初期投資估算 公司初期共籌資700萬,其中公司籌資100萬，風(fēng)險(xiǎn)投 文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.資600萬。從第二年起，每年從銀行借入100萬到200萬的流動(dòng)資金，以此改善現(xiàn)金流 動(dòng)狀況并到達(dá)較合理的資產(chǎn)負(fù)債比。資金主要用于購(gòu)建生 產(chǎn)性固定資產(chǎn)（130萬），以及生產(chǎn)中所需的直接原

26、材料、直 接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等，明細(xì)如下：表2投 資工程表3驅(qū)動(dòng)器直接本錢單位：元表4電機(jī)直接本錢 單位：元三、財(cái)務(wù)假設(shè)1）公司投產(chǎn)初期產(chǎn)品為驅(qū)動(dòng)器，第三年構(gòu)建新的生產(chǎn)線并增加工人數(shù)量生產(chǎn)電機(jī)，新建生產(chǎn)線10萬元，攤銷期限為10年。2）人員工資以每 年10%速度增長(zhǎng)。3）無形資產(chǎn)按直線法攤銷，期限10年，即每年30萬。4）科研費(fèi)用按銷售收入的4%提取。5）銷售費(fèi)用按銷售收入的5%提取。6）固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，假設(shè)無凈殘值。7）假設(shè)公司當(dāng)年現(xiàn)金收入為總收入的60%,剩余40%下 年收回。8）公司屬高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，享受“兩免三減半”政策，即在公司成立自盈利起兩年內(nèi)免征 文檔來源

27、為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.所得稅，三至五年稅率16. 5%o9）按稅后利潤(rùn)10%提取盈余公積金，20%分配紅利。10）銀行借款利率7. 29%0 11）行業(yè)折現(xiàn)率12%o四、財(cái)務(wù)報(bào)表：4. 1利潤(rùn)表：4. 1. 1年度利潤(rùn)表表5利潤(rùn)表單位：萬元詳見附表一4. 2資產(chǎn)負(fù)債表：4. 2.1年度資產(chǎn)負(fù)債表表6資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元詳見附表二篇四：企業(yè) 運(yùn)營(yíng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析計(jì)劃書精編企業(yè)運(yùn)營(yíng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析計(jì)劃書精編公司經(jīng)營(yíng)狀態(tài)中較容易出現(xiàn)的狀況一般 表現(xiàn)為：1由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨尖銳，致使材料價(jià)格偏高，加之公司經(jīng)營(yíng)效率低落，生產(chǎn)本錢增加將 更為嚴(yán)重。公司收益率呈長(zhǎng)期下降趨勢(shì)。2因借入

28、資本過多，且歷年盈余再投資能力低； 加之受歷年景氣過熱投資過速的影響，造成生產(chǎn)規(guī)模不當(dāng)。公司安定力已呈長(zhǎng)期減弱趨勢(shì)。 3公司日常偏重生產(chǎn)問題的解決，營(yíng)銷活動(dòng)滯后。同時(shí)，應(yīng)收賬款的回收率低。生產(chǎn)文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.計(jì)劃與控制計(jì)劃配合不當(dāng)。生產(chǎn)設(shè)備的年平均利用率相對(duì)較低；材料與產(chǎn)品的廠內(nèi)托運(yùn)路線 迂回，人力本錢較高；材料管理不規(guī)范，散失走漏現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，致使生產(chǎn)本錢偏高。公司經(jīng)營(yíng)能力歷年均未到達(dá)應(yīng)有水準(zhǔn)。4經(jīng)營(yíng)均衡性欠考慮，因此造成企業(yè)增長(zhǎng)速度始終不及同 業(yè)其它公司；生產(chǎn)安排紊亂，客戶滿意度低；銷售人員取巧，從中抽取回扣，這是影響公司 生存開展的嚴(yán)重問題。公司成長(zhǎng)

29、力等文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于 企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否 盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。3、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。 對(duì)公司而言，在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能 力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率、開展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。4、樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況；訂立擔(dān)保合同時(shí)適當(dāng)運(yùn)用 反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償

30、債能力，減少直接風(fēng)險(xiǎn) 損失。5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策4.管理風(fēng)險(xiǎn)分析：負(fù)責(zé)人管 理不善，造成公司運(yùn)營(yíng)受阻；管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，公司各部門不 能緊密合作，協(xié)調(diào)開展。對(duì)策：1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎(jiǎng)懲制度。2、尋找更 文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。3、可聘請(qǐng)更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)工作。 政策風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制 的影響，各企業(yè)爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源，都希望獲得更大的活動(dòng)自由，因而可能會(huì)觸犯國(guó)家的有關(guān)政策， 而國(guó)家政策又對(duì)企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國(guó)家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的 變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益

31、。因此，國(guó)家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，我公司對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的防范 主要取決于市場(chǎng)參與者對(duì)國(guó)家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的正確判斷， 并且通過保險(xiǎn)等方法也可以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)的損失。篇二：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析書藍(lán)天房 產(chǎn)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)書班級(jí)：學(xué)號(hào)：姓名：第一局部：創(chuàng)業(yè)設(shè)計(jì)思想如今 城市人口增加很快，房?jī)r(jià)一漲再漲，且需求量也很大，房產(chǎn) 開展空間非常大，盈利樂觀，特注冊(cè)了一家出租和轉(zhuǎn)賣二手房公司。無錫市 藍(lán)天房地產(chǎn)在XX年12月31日注冊(cè)資金100萬文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.具有二級(jí)開發(fā)資質(zhì)。無錫藍(lán)天地產(chǎn)地處無錫

32、新區(qū)，是一家以轉(zhuǎn)賣二手房為基 礎(chǔ)，以出租二手房為主業(yè)的民營(yíng)企業(yè)。第二局部：財(cái)務(wù)分析一、籌資分析公司注冊(cè)資本100萬元，其中計(jì)劃吸引兩家以內(nèi)投資公 司，我們團(tuán)隊(duì)會(huì)制定詳細(xì)的工程可行性分析報(bào)告，使投資商能夠看到盈利空間，這樣我 們就能說服投資商給我公司注資，計(jì)劃吸引風(fēng)險(xiǎn)投40萬元，每家投資公司的投資在25萬以 下，用于初期投入和營(yíng)運(yùn)資金,還通過我們團(tuán)隊(duì)自籌資金60萬元，這包括我們以前賺取的10 萬元，父母投資30萬元，以及通過親戚朋友借的20萬元。另外，根據(jù)具體情況，我們將適 時(shí)地采用其他的融資方式。資金本錢計(jì)算：向朋友借款還息按照銀行貸款利率算。因?yàn)榉慨a(chǎn)開發(fā)至少要一年左右，還加上銷售房子時(shí)間至少

33、要兩年。經(jīng)了解知道向銀行貸款一至三年利率 為6. 65%還款利息：本金x利率x時(shí)間二200 000 x 6. 65% x 2 = 26600元本金和二本金+利率=200 000 + 26600=226600元公司除了商家投資資金共籌集資金60萬元，向銀行貸款1萬元（年利率文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò).word版本可編輯.歡迎下載支持.為6. 65%,辦續(xù)費(fèi)用率2% ,公司所得稅率為30% ) k= i * (l-t)/(l-f)= 6. 65% * (1-30%) / (1-2%) = 5. 05%這個(gè)資金本錢還是比擬小的，公司盈利后會(huì)支付給銀行和支付股東以及員工工資其他作為公司運(yùn)轉(zhuǎn)本錢。公司注冊(cè)資本100萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：表1股 本結(jié)構(gòu)及規(guī)模單位：萬元二、內(nèi)部投資分析公司初期共籌資100萬，其中公司籌資60萬，風(fēng)險(xiǎn)投資40萬。從第二年起，每年從銀行借入10萬到20萬的流動(dòng)資金,以此改善現(xiàn)金流動(dòng)狀 況并到達(dá)較合理的資產(chǎn)負(fù)債比。1、資產(chǎn)總構(gòu)成固定資產(chǎn)：資金主要用