財(cái)務(wù)支出管理制度【最新版】

1、歡迎下載內(nèi)容僅供參考財(cái)務(wù)支出管理制度為規(guī)范支出管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保資金安全、高效使用，特制定我局財(cái)務(wù)支出管理制度。一、明確審批范圍除工資、水、電、氣、暖、郵電、差旅費(fèi)等有定額標(biāo)準(zhǔn)且相對(duì)固定的經(jīng)常性支出及已經(jīng)過(guò)采購(gòu)等程序簽訂協(xié)議的支出外，其余經(jīng)費(fèi)支出按本制度管理審批(食堂支出管理另行制定)。二、規(guī)范支出流程事前審批:使用人或支出事項(xiàng)發(fā)起人在事前要經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人、辦公室主任同意，小型維修事項(xiàng)由后勤管理人員直接受理并安排實(shí) 施。實(shí)施后使用人或支出事項(xiàng)發(fā)起人要在零星支出明細(xì)表或發(fā)票背面簽字。統(tǒng)一組織:辦公室負(fù)責(zé)收集并統(tǒng)計(jì)匯總，經(jīng)辦人按支出報(bào)賬規(guī)定組織實(shí)施并在發(fā)票背面簽字。財(cái)務(wù)審核:審核相關(guān)票據(jù)和手

2、續(xù)，包括使用人(發(fā)起人)、經(jīng)辦人簽字、詢價(jià)單、合同、采購(gòu)手續(xù)、會(huì)議記錄等內(nèi)容并簽字。簽批報(bào)賬:分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后支出報(bào)賬。三、支出報(bào)賬規(guī)定:零星支出:單筆小于 2000 元的支出事項(xiàng)，需附支出明細(xì)，由使用人(發(fā)起人)、經(jīng)辦人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報(bào)賬。固定資產(chǎn)購(gòu)置按相關(guān)規(guī)定(程序)辦理手續(xù)。分散采購(gòu):單筆達(dá)到 2000 元的支出事項(xiàng)，除臨時(shí)性突發(fā)事項(xiàng)要注明原因外，實(shí)行詢價(jià)采購(gòu)，報(bào)賬時(shí)需附分散采購(gòu)備案表。大額支出:達(dá)到 5 萬(wàn)元的支出事項(xiàng)，事前要經(jīng)過(guò)班子會(huì)議同意后實(shí)施，報(bào)賬時(shí)發(fā)票背面需注明會(huì)議時(shí)間。重要事項(xiàng):支出事項(xiàng)小于 5 萬(wàn)元但涉及裝修、特殊設(shè)備購(gòu)置、扶持捐贈(zèng)、單位賠償、激勵(lì)考核資

3、金發(fā)放等事項(xiàng)，事前要經(jīng)過(guò)班子會(huì)議同意后實(shí)施，報(bào)賬時(shí)發(fā)票背面需注明會(huì)議時(shí)間。集中采購(gòu):達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)，由辦公室按照采購(gòu)規(guī)定組織實(shí)施，報(bào)賬時(shí)需附政府集中采購(gòu)相關(guān)手續(xù)。四、支出實(shí)施要求各部門(mén)負(fù)責(zé)人要按照勤儉節(jié)約的原則合理提出支出事由，把好事前審批關(guān)口。辦公室主任負(fù)責(zé)根據(jù)年初預(yù)算及實(shí)際情況，定期匯總統(tǒng)計(jì)支出需求并組織安排實(shí)施。經(jīng)辦人要編制零星支出明細(xì)、詢價(jià)單并由相關(guān)人員簽字或蓋章。負(fù)責(zé)后勤保障的人員要及時(shí)受理各部門(mén)需求、主動(dòng)排查公共場(chǎng)所需要完善的事項(xiàng)。辦公室負(fù)責(zé)做好采購(gòu)物品進(jìn)出、固定資產(chǎn)登記、核查工作。五、財(cái)務(wù)管理要求會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)， 規(guī)范會(huì)計(jì)工作和財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)管理規(guī)定。確保報(bào)銷的原始憑證數(shù)字真實(shí)可靠，票據(jù)完整清晰，大小寫(xiě)金額相符。根據(jù)“時(shí)間、地點(diǎn)、事由、申請(qǐng)人、經(jīng)辦人、使用人、審核人、批準(zhǔn)人、詢價(jià)單、合同、會(huì)議記錄、采購(gòu)手續(xù)”等要素審核。對(duì)于不合規(guī)定、簽字或手續(xù)不全的票據(jù)