對(duì)銀監(jiān)會(huì)《綠色信貸指引》的解讀與思考

1、對(duì)銀監(jiān)會(huì)綠色信貸指引的解讀與思考推動(dòng)綠色轉(zhuǎn)型尋求可持續(xù)發(fā)展對(duì)銀監(jiān)會(huì)綠色信貸指引的解讀與思考2月24日，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)綠色信貸指引(銀監(jiān)發(fā)(2012)4號(hào)，以下簡(jiǎn)稱指引)，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)十二五”節(jié)能減排 綜合性工作方案、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)重點(diǎn)工作的意見等宏觀 調(diào)控政策，從戰(zhàn)略高度推進(jìn)綠色信貸，加大對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)、循環(huán) 經(jīng)濟(jì)的支持，防范環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，并以此優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高服務(wù)水 平，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。與2022年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的 節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見相比，此次發(fā)布的指引是對(duì)于中國(guó)銀 行業(yè)促進(jìn)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)相關(guān)要求的全面升級(jí)，對(duì)于中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng) 轉(zhuǎn)型的

2、深入推進(jìn)具有重要意義。指引從綠色信貸理念、流程、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理等方面構(gòu)建了銀行業(yè) 綠色信貸管理體系。指引分為總則、組織管理、政策制度及能力建設(shè)、流程管理、內(nèi) 控管理與信息披露、監(jiān)督檢查及附則七章、三十條，細(xì)化了銀監(jiān)會(huì)在綠色 信貸領(lǐng)域的監(jiān)督檢查職能，從樹立綠色信貸理念、打造綠色信貸流程、完 善環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理等方而構(gòu)建了中國(guó)銀行業(yè)綠色信貸管理體系，確立了商業(yè) 銀行實(shí)施綠色信貸的行動(dòng)綱領(lǐng)。從上至下貫徹綠色信貸理念。指引強(qiáng)調(diào)了董事會(huì)和高管層在貫徹 實(shí)施綠色信貸時(shí)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，明確指出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或理 事會(huì)應(yīng)樹立并推行節(jié)約、環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展等綠色信貸理念，確定綠色信 貸發(fā)展戰(zhàn)略并評(píng)估其執(zhí)行情況；

3、高管層應(yīng)制定綠色信貸目標(biāo)，建立機(jī)制和 流程，明確職責(zé)和權(quán)限，開展內(nèi)控檢查和考核評(píng)價(jià)，每年度向董事會(huì)或理 事會(huì)報(bào)告綠色信貸發(fā)展情況，并及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)情況。在組織架 構(gòu)上，指引要求商業(yè)銀行明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相 應(yīng)的資源，從組織上確保綠色信貸的順利開展。展開全流程綠色信貸管理。指引將環(huán)境保護(hù)和節(jié)能降耗等要求充分 內(nèi)化到銀行機(jī)構(gòu)的信貸流程中，從盡職調(diào)查、授信審批到貸后管理各個(gè)環(huán)節(jié)， 對(duì)商業(yè)銀行提出實(shí)施綠色信貸的具體要求。例如，指引要求商業(yè)銀行加 強(qiáng)授信盡職調(diào)查，根據(jù)客戶及其項(xiàng)目所處行業(yè)、區(qū)域特點(diǎn)，明確環(huán)境和社會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)盡職調(diào)查的內(nèi)容；對(duì)擬授信客戶進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)審查；根據(jù)客戶而臨

4、的 環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，確定合理的授信權(quán)限和審批流程；將客 戶對(duì)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管理狀況作為決定信貸資金撥付的重要依據(jù)；對(duì)有潛 在重大環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的客戶，制定并實(shí)行有針對(duì)性的貸后管理措施。強(qiáng)化環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。指引將環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)定義為“銀行業(yè) 金融機(jī)構(gòu)的客戶及其重要關(guān)聯(lián)方在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能給環(huán)境和社 會(huì)帶來的危害及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，包括與耗能、污染、土地、健康、安全、移民安 置、生態(tài)保護(hù)、氣候變化等有關(guān)的環(huán)境與社會(huì)問題”。要求商業(yè)銀行有效識(shí) 別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，建立并不斷完善環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、制度和流程; 制定針對(duì)客戶的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

5、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng) 態(tài)評(píng)估與分類；在貸款“三查”、貸款定價(jià)和經(jīng)濟(jì)資本分配等方而采取差別 化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施；將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定期組織 實(shí)施綠色信貸內(nèi)部審計(jì)。細(xì)化監(jiān)管機(jī)構(gòu)在綠色信貸領(lǐng)域的監(jiān)督檢查職能。指引進(jìn)一步明確了 監(jiān)管機(jī)構(gòu)在支持商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸政策時(shí)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，也從監(jiān)管角度 對(duì)商業(yè)銀行的行為進(jìn)行了規(guī)范和約束。例如，建立健全信息共享機(jī)制，完善 信息服務(wù)，向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提示相關(guān)環(huán)境和社 會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管， 完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系，強(qiáng)化對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)而臨的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的 監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)引導(dǎo)其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，調(diào)整信貸投向；加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)環(huán)

6、境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)突出的地區(qū)或銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，開展專項(xiàng)檢查并督促整改；將 綠色信貸評(píng)估結(jié)果作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管評(píng)級(jí)、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高 管人員履職評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。綠色信貸的實(shí)施和推廣不僅能有效服務(wù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，而且給銀行帶來了新機(jī)遇。作為目前社會(huì)融資的中堅(jiān)力量，中國(guó)銀行業(yè)實(shí)行綠色信貸，推進(jìn)社會(huì)經(jīng) 濟(jì)健康發(fā)展責(zé)無旁貸。目前，銀行業(yè)推行綠色信貸己近5年，在促進(jìn)節(jié)能減 排和環(huán)境保護(hù)方而己經(jīng)取得了一些成績(jī)。一是綠色信貸理念基本形成，綠色信貸制度初步建立。目前25家規(guī)模較大的銀行業(yè) 金融機(jī)構(gòu)己有13家發(fā)布了綠色信貸規(guī)范文件，多家銀行實(shí)行環(huán)保一票否決 制”。二是對(duì)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)的信貸支持力度持續(xù)加大。截至2022年 末，僅國(guó)家開發(fā)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行和交通銀 行等