10國際貿易付款方式支付工具

1、國際貿易貨款結算第一講 支付工具國際商務課程組國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院內容結構第二講 匯付與托收2第一講 支付工具31第三講 信用證33國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院引言從圖中可以看出，這種支付方式程序非常簡單，一手交錢，一手交貨；支付雙方在支付結束后馬上就可以實現(xiàn)其支付目的：賣方用貨物換取現(xiàn)金，買方用現(xiàn)金買到貨物。國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院引言 然而，這種支付也存在如下一些缺陷：(1) 受時間和空間的限制，對于不在同一時間、同一地點進行的交易，就無法采用現(xiàn)金支付的方式。(2) 現(xiàn)金表面金額的固定性意味著在大宗交易中需

2、攜帶大量的現(xiàn)金，這種攜帶的不便性以及由此產生的不安全性在一定程度上限制了現(xiàn)金作為支付手段的采用。*在國際結算中，引入票據(jù)作為支付工具國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)在商業(yè)交易中，交易雙方往往分處兩地或遠居異國，如果輸送大量現(xiàn)金，不僅十分麻煩，而且途中風險很大。以票據(jù)的轉移代替實際的金錢的轉移，則可以大大減少上述麻煩或風險。一、票據(jù)的定義票據(jù)是國際通行的結算和信貸工具，是可以流通轉讓的債權憑證。廣義上的票據(jù)包括如股票、債券、貨單、車船票、匯票等各種文書憑證；狹義上的票據(jù)是一個專用名詞，專指票據(jù)法所規(guī)定的匯票、本票和支票等票據(jù)。國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱

3、海學院票據(jù)二、票據(jù)的作用結算作用：屬于非現(xiàn)金結算，起到貨幣支付功能和結算作用信用作用：商業(yè)信用和銀行信用流通作用：可以經過背書進行流通轉讓國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)匯票 (Bill of Exchange, Draft)一、匯票的含義匯票是一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來的固定時間，或可以確定時間，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。 國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院出票提示付款、承兌二、匯票的當事人 出票人 收款人 付款人（受票人）賣方買方國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院 票據(jù)匯票三、匯

4、票的格式匯票是要式證券，必須具備法定的形式要件1. 應載明“匯票”字樣。2. 無條件支付命令。3. 確定的金額。4. 受票人(Drawee)=付款人：即接受支付命令付款的人。在進出口業(yè)務中，通常是進口人或其指定的銀行。（并非持票人）5. 受款人(Payee)。即受領匯票所規(guī)定金額的人。在進出口業(yè)務中，通常是出口人或其指定的銀行。6. 出票日期和地點。7. 出票人(Drawer)簽字。 國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院匯票樣本國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院Bill of exchangeNo: Exch

5、ange for beijing,china At Sight of this first of exchange(second of exchange being unpaid) pay to The sum of Value receivedDrawn Under To 國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院Mar. 15, 2006usd100.00 A Company US dollars one hundred only. 出票人簽字Bill of ExchangeTo: 后面跟的就是付款人付款日期匯票金額通常同時用大寫（in words）和小寫（in figures）

6、 Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 20051215青島濱海學院票據(jù)匯票四、匯票的種類1、按照出票人不同（1）銀行匯票（Banker,s Draft）（2）商業(yè)匯票（Commercial Draft）2、按照有無隨附貨運單據(jù)（1）光票（Clean Draft）或凈票、白票（2）跟單匯票（Documentary Draft ）3、按照承兌人不同（1）銀行承兌匯票（2）商業(yè)承兌匯票國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)匯票4.按照付款時間的不同（1）即期匯票（Sight Draft）：

7、見票即付（2）遠期匯票（Usance Bill or Time Bill）遠期匯票的付款時間，有以下幾種規(guī)定：見票后若干天付款(At xx days after sight)出票后若干天付款(At xx days after date)提單簽發(fā)日后若干天付款(At xx days after date of Bill of Lading)指定日期付款(Fixed Date)國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院*一張匯票可同時具備幾種性質由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時間內付款的匯票不可能是（ ）。A、商業(yè)匯票 B、銀行匯票C、即期匯票 D、跟單匯票國際商務單證精品課國際貨款結算之

8、支付工具青島濱海學院（五）匯票的使用 即期匯票的使用出票（背書） 提示付款 拒付 追索 遠期匯票的使用出票 （背書） 提示 承兌 （背書） 提示付款 拒付追索 拒付追索票據(jù)行為國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)匯票1. 出票(Issue)。是指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點以及受款人等項目，經簽字交給受票人的行為。2. 提示(Presentation)。是指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫做見票(Sight)。提示可以分為付款提示和承兌提示兩種。國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)匯票3. 承兌(Acce

9、ptance) 。指付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。付款人在匯票上寫明“承兌”字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，交還持票人。付款人即成為承兌人。國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)匯票4. 背書(Endorsement)。是轉讓匯票權利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人即被背書人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。票據(jù)可以經過多次連續(xù)背書轉讓流通 A 背書 B 背書 C 背書 D 背書 E C的前手：A、B C的后手：D、E前手對后手負有擔保匯票必然會被承兌或付款的責任。國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票

10、據(jù)匯票5、付款(Payment)。付款后，匯票上的一切債務即告終止。6、拒付(Dishonor)。持票人匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款或付款人拒不見票、死亡或宣告破產，均稱拒付，也稱退票。國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)匯票7、如匯票在遭到拒付后，對持票人立即產生追索權，他有權向背書人和出票人追索票款。持票人為了行使追索權應及時做出拒付證書。所謂追索權(Right of Recourse)是指匯票遭到拒付時，持票人對其前手(背書人、出票人)有請求其償還匯票金額及費用的權利。如果拒付的匯票已經承兌，出票人可憑以向法院起訴， 要求承兌

11、匯票的承兌人付款國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)匯票在國際市場上，一張遠期匯票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以經過背書轉讓匯票，即將匯票進行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)(Discount)是指遠期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。 國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)本票 Promissory Note 一、含義本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金

12、額的票據(jù)。 國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院二 、本票含義:本票是一種無條件的書面支付承諾（Unconditional Promise in Writing）收款人出票出票人、 付款人（Promissory Note ）國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)本票二、本票的種類本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票。商業(yè)本票有即期和遠期之分。由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。銀行本票則都是即期的。在國際貿易結算中使用的本票，大都是銀行本票。我國票據(jù)法規(guī)定：“本法所稱本票是指銀行本票”，“本票出票人的資格由中國人民銀行審定”。國際商

13、務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)本票國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院三、本票與匯票的區(qū)別 本票是無條件支付承諾， 匯票是無條件支付命令；本票兩個當事人（出票人和收款），匯票三個當事人（出票人、付款人和收款人）；含義當事人國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院 本票出票人是主要債務人， 匯票承兌前，出票人是主要債務人， 承兌后，承兌人是主要債務人; 本票只能開出一張， 匯票可以開出一式兩份或一套幾張; 外國本票退票時，不需做成拒絕證書， 外國匯票退票時，必須做成拒絕證書。責任份數(shù)退票國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院本票必須記

14、載下列事項：（1）表明“本票”的字樣；（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。本票上記載付款地、出票地等事項的，應當清楚、明確。本票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地。本票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所為出票地。本票的出票人在持票人提示見票時，必須承擔付款的責任。本票自出票日起，付款期限最長不得超過個月。本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追索權。 國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)支票 Cheque一、定義支票是以銀行為付款人的即期匯票，出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀

15、行于見票時立即支付一定金額給持票人。出票人在簽發(fā)支票后，應負票據(jù)上的責任和法律上的責任。前者是指出票人對收款人擔保支票的付款；后者是指出票人簽發(fā)支票時，應在付款銀行存有不低于票面金額的存款。如存款不足，支票持有人在向付款銀行提示支票要求付款時，就會遭到拒付。這種支票叫做空頭支票。開出空頭支票的出票人要負法律上的責任。國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)支票 Cheque二、支票的種類1. 現(xiàn)金支票:支票上印有“現(xiàn)金”字樣，只能用于支取現(xiàn)金：2. 轉帳支票:支票上印有“轉帳”字樣，只能用于轉帳；3. 普通支票:支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉帳”宇樣，可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉帳。在普通支票左上角劃兩條平行線的, 為劃線支票(分為普通劃線和特殊劃線,后者只能付給銀行)，劃線支票只能用于轉帳，不能用于支取現(xiàn)金。 國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院二、支票的種類支票的分類記名支票劃線支票Crossed check保付支票Certified check不記名支票不劃線支票Uncrossed check銀行支票Bankers check未到期支票Post-dated check到期支票Antedated check青島濱海學院票據(jù)支票 Cheque國際商務單證精品課國際貨款結算之支付工具青島濱海學院票據(jù)支票 Cheque