10國(guó)際貿(mào)易付款方式支付工具

1、國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算第一講 支付工具國(guó)際商務(wù)課程組國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院內(nèi)容結(jié)構(gòu)第二講 匯付與托收2第一講 支付工具31第三講 信用證33國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院引言從圖中可以看出，這種支付方式程序非常簡(jiǎn)單，一手交錢，一手交貨；支付雙方在支付結(jié)束后馬上就可以實(shí)現(xiàn)其支付目的：賣方用貨物換取現(xiàn)金，買方用現(xiàn)金買到貨物。國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院引言 然而，這種支付也存在如下一些缺陷：(1) 受時(shí)間和空間的限制，對(duì)于不在同一時(shí)間、同一地點(diǎn)進(jìn)行的交易，就無(wú)法采用現(xiàn)金支付的方式。(2) 現(xiàn)金表面金額的固定性意味著在大宗交易中需

2、攜帶大量的現(xiàn)金，這種攜帶的不便性以及由此產(chǎn)生的不安全性在一定程度上限制了現(xiàn)金作為支付手段的采用。*在國(guó)際結(jié)算中，引入票據(jù)作為支付工具國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)在商業(yè)交易中，交易雙方往往分處兩地或遠(yuǎn)居異國(guó)，如果輸送大量現(xiàn)金，不僅十分麻煩，而且途中風(fēng)險(xiǎn)很大。以票據(jù)的轉(zhuǎn)移代替實(shí)際的金錢的轉(zhuǎn)移，則可以大大減少上述麻煩或風(fēng)險(xiǎn)。一、票據(jù)的定義票據(jù)是國(guó)際通行的結(jié)算和信貸工具，是可以流通轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證。廣義上的票據(jù)包括如股票、債券、貨單、車船票、匯票等各種文書(shū)憑證；狹義上的票據(jù)是一個(gè)專用名詞，專指票據(jù)法所規(guī)定的匯票、本票和支票等票據(jù)。國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱

3、海學(xué)院票據(jù)二、票據(jù)的作用結(jié)算作用：屬于非現(xiàn)金結(jié)算，起到貨幣支付功能和結(jié)算作用信用作用：商業(yè)信用和銀行信用流通作用：可以經(jīng)過(guò)背書(shū)進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)匯票 (Bill of Exchange, Draft)一、匯票的含義匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見(jiàn)票時(shí)或在將來(lái)的固定時(shí)間，或可以確定時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面支付命令。 國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院出票提示付款、承兌二、匯票的當(dāng)事人 出票人 收款人 付款人（受票人）賣方買方國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院 票據(jù)匯票三、匯

4、票的格式匯票是要式證券，必須具備法定的形式要件1. 應(yīng)載明“匯票”字樣。2. 無(wú)條件支付命令。3. 確定的金額。4. 受票人(Drawee)=付款人：即接受支付命令付款的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是進(jìn)口人或其指定的銀行。（并非持票人）5. 受款人(Payee)。即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。6. 出票日期和地點(diǎn)。7. 出票人(Drawer)簽字。 國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院匯票樣本國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院Bill of exchangeNo: Exch

5、ange for beijing,china At Sight of this first of exchange(second of exchange being unpaid) pay to The sum of Value receivedDrawn Under To 國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院Mar. 15, 2006usd100.00 A Company US dollars one hundred only. 出票人簽字Bill of ExchangeTo: 后面跟的就是付款人付款日期匯票金額通常同時(shí)用大寫(xiě)（in words）和小寫(xiě)（in figures）

6、 Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 20051215青島濱海學(xué)院票據(jù)匯票四、匯票的種類1、按照出票人不同（1）銀行匯票（Banker,s Draft）（2）商業(yè)匯票（Commercial Draft）2、按照有無(wú)隨附貨運(yùn)單據(jù)（1）光票（Clean Draft）或凈票、白票（2）跟單匯票（Documentary Draft ）3、按照承兌人不同（1）銀行承兌匯票（2）商業(yè)承兌匯票國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)匯票4.按照付款時(shí)間的不同（1）即期匯票（Sight Draft）：

7、見(jiàn)票即付（2）遠(yuǎn)期匯票（Usance Bill or Time Bill）遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間，有以下幾種規(guī)定：見(jiàn)票后若干天付款(At xx days after sight)出票后若干天付款(At xx days after date)提單簽發(fā)日后若干天付款(At xx days after date of Bill of Lading)指定日期付款(Fixed Date)國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院*一張匯票可同時(shí)具備幾種性質(zhì)由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時(shí)間內(nèi)付款的匯票不可能是（ ）。A、商業(yè)匯票 B、銀行匯票C、即期匯票 D、跟單匯票國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之

8、支付工具青島濱海學(xué)院（五）匯票的使用 即期匯票的使用出票（背書(shū)） 提示付款 拒付 追索 遠(yuǎn)期匯票的使用出票 （背書(shū)） 提示 承兌 （背書(shū)） 提示付款 拒付追索 拒付追索票據(jù)行為國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)匯票1. 出票(Issue)。是指出票人在匯票上填寫(xiě)付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)以及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給受票人的行為。2. 提示(Presentation)。是指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見(jiàn)到匯票叫做見(jiàn)票(Sight)。提示可以分為付款提示和承兌提示兩種。國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)匯票3. 承兌(Acce

9、ptance) 。指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。付款人在匯票上寫(xiě)明“承兌”字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，交還持票人。付款人即成為承兌人。國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)匯票4. 背書(shū)(Endorsement)。是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人即被背書(shū)人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。票據(jù)可以經(jīng)過(guò)多次連續(xù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓流通 A 背書(shū) B 背書(shū) C 背書(shū) D 背書(shū) E C的前手：A、B C的后手：D、E前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票

10、據(jù)匯票5、付款(Payment)。付款后，匯票上的一切債務(wù)即告終止。6、拒付(Dishonor)。持票人匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款或付款人拒不見(jiàn)票、死亡或宣告破產(chǎn)，均稱拒付，也稱退票。國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)匯票7、如匯票在遭到拒付后，對(duì)持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)，他有權(quán)向背書(shū)人和出票人追索票款。持票人為了行使追索權(quán)應(yīng)及時(shí)做出拒付證書(shū)。所謂追索權(quán)(Right of Recourse)是指匯票遭到拒付時(shí)，持票人對(duì)其前手(背書(shū)人、出票人)有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。如果拒付的匯票已經(jīng)承兌，出票人可憑以向法院起訴， 要求承兌

11、匯票的承兌人付款國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)匯票在國(guó)際市場(chǎng)上，一張遠(yuǎn)期匯票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票，即將匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)(Discount)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。 國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)本票 Promissory Note 一、含義本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面承諾。簡(jiǎn)言之，本票是出票人對(duì)受款人承諾無(wú)條件支付一定金

12、額的票據(jù)。 國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院二 、本票含義:本票是一種無(wú)條件的書(shū)面支付承諾（Unconditional Promise in Writing）收款人出票出票人、 付款人（Promissory Note ）國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)本票二、本票的種類本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票。商業(yè)本票有即期和遠(yuǎn)期之分。由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。銀行本票則都是即期的。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用的本票，大都是銀行本票。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：“本法所稱本票是指銀行本票”，“本票出票人的資格由中國(guó)人民銀行審定”。國(guó)際商

13、務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)本票國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院三、本票與匯票的區(qū)別 本票是無(wú)條件支付承諾， 匯票是無(wú)條件支付命令；本票兩個(gè)當(dāng)事人（出票人和收款），匯票三個(gè)當(dāng)事人（出票人、付款人和收款人）；含義當(dāng)事人國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院 本票出票人是主要債務(wù)人， 匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人， 承兌后，承兌人是主要債務(wù)人; 本票只能開(kāi)出一張， 匯票可以開(kāi)出一式兩份或一套幾張; 外國(guó)本票退票時(shí)，不需做成拒絕證書(shū)， 外國(guó)匯票退票時(shí)，必須做成拒絕證書(shū)。責(zé)任份數(shù)退票國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院本票必須記

14、載下列事項(xiàng)：（1）表明“本票”的字樣；（2）無(wú)條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。本票上記載付款地、出票地等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)清楚、明確。本票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。本票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為出票地。本票的出票人在持票人提示見(jiàn)票時(shí)，必須承擔(dān)付款的責(zé)任。本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)個(gè)月。本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見(jiàn)票的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。 國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)支票 Cheque一、定義支票是以銀行為付款人的即期匯票，出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀

15、行于見(jiàn)票時(shí)立即支付一定金額給持票人。出票人在簽發(fā)支票后，應(yīng)負(fù)票據(jù)上的責(zé)任和法律上的責(zé)任。前者是指出票人對(duì)收款人擔(dān)保支票的付款；后者是指出票人簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。如存款不足，支票持有人在向付款銀行提示支票要求付款時(shí)，就會(huì)遭到拒付。這種支票叫做空頭支票。開(kāi)出空頭支票的出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)支票 Cheque二、支票的種類1. 現(xiàn)金支票:支票上印有“現(xiàn)金”字樣，只能用于支取現(xiàn)金：2. 轉(zhuǎn)帳支票:支票上印有“轉(zhuǎn)帳”字樣，只能用于轉(zhuǎn)帳；3. 普通支票:支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)帳”宇樣，可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳。在普通支票左上角劃兩條平行線的, 為劃線支票(分為普通劃線和特殊劃線,后者只能付給銀行)，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不能用于支取現(xiàn)金。 國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院二、支票的種類支票的分類記名支票劃線支票Crossed check保付支票Certified check不記名支票不劃線支票Uncrossed check銀行支票Bankers check未到期支票Post-dated check到期支票Antedated check青島濱海學(xué)院票據(jù)支票 Cheque國(guó)際商務(wù)單證精品課國(guó)際貨款結(jié)算之支付工具青島濱海學(xué)院票據(jù)支票 Cheque