《財務(wù)會計》綜合實訓(xùn)資料

1、財務(wù)會計綜合實訓(xùn)資料一、基本資料（一）企業(yè)基本情況：1、公司名稱：重慶市旭東機(jī)械（簡稱旭東機(jī)械）。2、性質(zhì)：股份，增值稅一般納稅人。4、地址及 ：重慶市科龍路146號，02358256789。5、開戶行及賬號：工行重慶市支行732001260004619。6、主要產(chǎn)品：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品。7、組織機(jī)構(gòu)及主要責(zé)任人，如下表所示。組織機(jī)構(gòu)及主要責(zé)任人部 門人 數(shù)主要人員職 務(wù)經(jīng)理室1張可天總經(jīng)理辦公室2李 衛(wèi)主 任財務(wù)部3趙 麗財務(wù)科長材料物資倉庫1陳 青管理員產(chǎn)品倉庫1魏 可管理員加工車間42馬 龍車間主任維修車間3毛 力車間主任銷售部5金 銀銷售部主任醫(yī)務(wù)室2陳 瑩大 夫8、生產(chǎn)組織與工藝流程。（

2、1） 公司下設(shè)一個基本生產(chǎn)車間加工車間，兩個輔助生產(chǎn)車間維修車間和供氣車間，一個專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)和廠部管理機(jī)構(gòu)等五個部門。（2）加工車間單步驟大量生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品。（二）核算體制與方法重慶市旭東機(jī)械實行廠部一級核算，賬務(wù)處理采用記賬憑證賬務(wù)處理程序。核算方法：采用新企業(yè)會計準(zhǔn)則。記賬方法：采用借貸記賬法；記賬憑證：采用通用記賬憑證形式。（三）人員分工財務(wù)科長：趙 麗審核員：張 龍記賬員：李 曉出納員：趙可平倉庫保管員：陳 青（四）生產(chǎn)特點重慶市旭東機(jī)械采用大量單步驟生產(chǎn)，平時從倉庫領(lǐng)用材料圓鋼、生鐵，進(jìn)行加工，生產(chǎn)出A產(chǎn)品、B產(chǎn)品，產(chǎn)品生產(chǎn)完工驗收合格后，送交倉庫。（五）內(nèi)部核算制度1、貨幣資金

3、核算庫存庫存現(xiàn)金管理：實行限額管理，庫存現(xiàn)金限額為5000元，庫存現(xiàn)金的使用按庫存現(xiàn)金管理暫行條理的規(guī)定執(zhí)行。銀行存款管理：重慶市旭東機(jī)械在工行重慶市支行科龍路營業(yè)所開設(shè)了一個基本賬戶為：732001260004619，在重慶市工商銀行證券公司辦事處開設(shè)了“其他貨幣資金存出投資額”專戶，賬號為66778899。備用金管理：采購人員及其他人員出差，預(yù)支差旅費(fèi)，出差回來一次結(jié)清；行政科備用金實行定額備用金制度。結(jié)算方式：有庫存現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、匯兌、委托收款、托收承付等。2、銷售和收款銷售產(chǎn)品：收到的庫存現(xiàn)金以及各種票據(jù)當(dāng)日送存銀行。銷售時若有庫存

4、現(xiàn)金折扣，在實際發(fā)生時確認(rèn)為當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用，庫存現(xiàn)金折扣只折扣價款，不折扣增值稅。壞賬處理：每年末，按應(yīng)收賬款余額的5計提壞賬準(zhǔn)備，其他應(yīng)收款不計提壞賬準(zhǔn)備。票據(jù)管理：對帶息商業(yè)匯票，統(tǒng)一給出年利率，需貼現(xiàn)的按情況進(jìn)行換算，對需按日計算利息、貼現(xiàn)利息的，采用算尾不算頭的方法計算天數(shù)；對跨年度的帶息商業(yè)匯票，年末應(yīng)計提票據(jù)應(yīng)計利息，計入票據(jù)賬面價值。3、工資管理發(fā)放工資時由銀行代發(fā)，企業(yè)代扣的個人所得稅費(fèi)用用“應(yīng)交稅費(fèi)”，代扣住房公積金用“應(yīng)交稅費(fèi)”，其他代扣款均采用“其他應(yīng)付款”科目。工資采用先發(fā)放后分配的辦法。按工資總額的14%計提福利費(fèi)，按工資總額的2%計提工會經(jīng)費(fèi)、按工資總額的1.5%計提

5、職工教育經(jīng)費(fèi)。4、存貨核算存貨包括原材料、包裝物及低值易耗品、庫存商品、發(fā)出商品等，其中：原材料包括原料及主要材料、燃料、輔助材料和包裝材料四類，按計劃成本核算，除包裝材料外，其余三種材料需按類計算材料成本差異率（要求保留兩位小數(shù)），材料成本差異月末一次集中結(jié)轉(zhuǎn)。包裝物及低值易耗品、庫存商品按實際成本核算，包裝物及低值易耗品中的包裝物領(lǐng)用屬一次性領(lǐng)用、低值易耗品領(lǐng)用攤銷根據(jù)具體情況定。庫存商品發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計算銷售成本，若加權(quán)平均單價不能被整除，則要求保留兩位小數(shù)。年末對存貨進(jìn)行清查，根據(jù)盤點結(jié)果編制“實存賬存盤點表”報有關(guān)部門批準(zhǔn)。5、固定資產(chǎn)重慶市旭東機(jī)械固定資產(chǎn)分兩大類：房屋

6、建筑物和機(jī)器設(shè)備，分屬于不同部門。提取折舊按企業(yè)會計制度規(guī)定，按月初固定資產(chǎn)的賬面余額為依據(jù)，采用折舊率按月計提折舊。固定資產(chǎn)財產(chǎn)保險費(fèi)按年預(yù)付，分月攤銷 ；固定資產(chǎn)大修理采用長期待攤方法。6、成本與費(fèi)用采用制造成本法的品種法計算產(chǎn)品成本 ；廠里的各項費(fèi)用按經(jīng)濟(jì)用途分類，其中直接材料、直接人工和制造費(fèi)用計入產(chǎn)品成本，其余計入期間費(fèi)用；輔助生產(chǎn)費(fèi)用按受益對象采用直接分配法進(jìn)行分配；期末按生產(chǎn)工時的比例分配制造費(fèi)用；期末產(chǎn)品成本在完工產(chǎn)品和未完工產(chǎn)品之間的分配采用約當(dāng)產(chǎn)量法，按50%完工程度計算。7、稅金及附加增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城建稅及教育費(fèi)附加分別按流轉(zhuǎn)稅的7%和3%計算，按月交

7、納。所得稅費(fèi)用的計稅依據(jù)為應(yīng)納稅所得額，所得稅費(fèi)用稅率為25%。8、其他購買的公司公司債券，按月計算應(yīng)計利息；長期股權(quán)投資，若持股比例20%（含20%）以下，采用成本法核算，反之，采用權(quán)益法。借款利息按月計提分配，與固定資產(chǎn)有關(guān)的，在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)計可使用狀態(tài)之前，計入固定資產(chǎn)成本。利潤及利潤分配以年度稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，按5%計提法定公益金。年末可根據(jù)盈利情況按比例向投資者分配利潤。 在計算過程中如出現(xiàn)小數(shù)除不盡一律保留兩位小數(shù)。二、綜合實訓(xùn)的要求：（一）開設(shè)新賬：1、開設(shè)總賬。根據(jù)重慶市旭東機(jī)械2008年年初的各賬戶余額記入期初余額并將111月份累計發(fā)生額記入總賬中；2、開

8、設(shè)庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬。根據(jù)重慶市旭東機(jī)械2008年年初的各賬戶余額記入期初余額并將111月份累計發(fā)生額記入日記賬中；3、開設(shè)三欄式明細(xì)賬。根據(jù)重慶市旭東機(jī)械2008年年初的三欄式各賬戶余額記入期初余額并將111月份累計發(fā)生額記入三欄式明細(xì)賬中；4、開設(shè)數(shù)量金額式明細(xì)賬。根據(jù)重慶市旭東機(jī)械2008年12月月初的數(shù)量金額式各賬戶余額記入期初余額；5、開設(shè)多欄式明細(xì)賬一本。根據(jù)重慶市旭東機(jī)械2008年12月月初的多欄式各賬戶余額記入期初余額。（二）日常賬務(wù)處理：1、對相關(guān)原始憑證用規(guī)范化的語言描述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；2、對某些空白原始憑證，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制原始憑證；3、根據(jù)12月份的有關(guān)原始憑證編制記賬

9、憑證；4、根據(jù)記賬憑證逐筆登記賬?。ò傎~、明細(xì)賬、日記賬），并計算本年發(fā)生額和余額。（三）期末處理：1、對賬。年終將總賬、日記賬和各明細(xì)賬進(jìn)行對賬。2、結(jié)賬。結(jié)算本年賬薄，將有關(guān)余額轉(zhuǎn)入下年。3、編制會計會計報表。包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表。（四）其他要求：1、根據(jù)會計報表資料編寫財務(wù)分析報告。2、寫出實習(xí)總結(jié)。3、裝訂會計憑證和賬薄，并歸檔保管。三、重慶市旭東機(jī)械的有關(guān)期初會計資料（一）重慶市旭東機(jī)械2008年年初、111月份的的有關(guān)總賬的發(fā)生額及期末余額資料如下：順序號代碼賬戶名稱2008年年初數(shù)2008年111月累計發(fā)生額2008年11月月末余額借方貸方借方貸方借方貸方11

10、001庫存現(xiàn)金9000158510162320519021002銀行存款9958981028131958675106535431015其他貨幣資金35000035000041101交易性金融資產(chǎn)4970040000970051121應(yīng)收票據(jù) 16000016000061122應(yīng)收賬款4300002535645258700037864571131應(yīng)收股利203002000030081231 其他應(yīng)收款30007500070000800091241壞賬準(zhǔn)備15001500101401材料采購12080001008000200000111403原材料3474811535615132489655820

11、0121404材料成本差異347535770328406405131406庫存商品54460034400003240000744600141407發(fā)出商品 767400767400151412包裝物及低值易耗品5600016100017920037800161511長期股權(quán)投資300000300000171601固定資產(chǎn)35300002000003330000181602累計折舊4581494562589730 502254191606固定資產(chǎn)清理8000080000201701無形資產(chǎn)68600660062000211801長期待攤費(fèi)用90045320006363558410221901待處

12、理財產(chǎn)損益150000150000232001短期借款200000540000500000160000242201應(yīng)付票據(jù)50000120000300000230000252202應(yīng)付賬款4000001100000960000260000262205預(yù)收賬款5400015000012000024000272211應(yīng)付職工薪酬工資12000001200000282211應(yīng)付職工薪酬職工福利8500018600016800067000292221應(yīng)交稅費(fèi)220250473200462750209800302232應(yīng)付利息42300150002400051300312241其他應(yīng)付款68005750

13、 1050322601長期借款 1000000 1000000332602應(yīng)付債券20000017600 217600344001實收資本 3500000 3500000354002資本公積120000 120000364101盈余公積81000 81000374103本年利潤28631003393100530000384104利潤分配60000 60000395001生產(chǎn)成本1009004930000494000090900405101制造費(fèi)用 456000456000 416001主營業(yè)務(wù)收入 3160700 3160700 426051其他業(yè)務(wù)收入 9000090000 436111投資

14、損益7800078000446301營業(yè)外收入 64400 64400 456401主營業(yè)務(wù)成本 1876400 1876400 466402其他業(yè)務(wù)支出 50000 50000 476403營業(yè)稅金及附加 58700 58700 486601銷售費(fèi)用120000120000 496602管理費(fèi)用 643000643000 506603財務(wù)費(fèi)用 81000 81000 516711營業(yè)外支出 34000 34000 526801所得稅費(fèi)用 53合計64789996478999301279463012794670155047015504（二）、各明細(xì)賬資料：1、2008年日記賬年初、111月累計

15、發(fā)生額和11月末余額資料：順序號代碼賬戶名稱2008年年初數(shù)2008年111月累計發(fā)生額2008年11月月末余額借方貸方借方貸方借方貸方 11001庫存現(xiàn)金日記賬9000158510162320519021002銀行存款日記賬99589810281319586751065354 2、2008年三欄式明細(xì)賬年初、111月累計發(fā)生額和11月期末余額資料：順序號代碼賬戶名稱2008年年初數(shù)2008年111月累計發(fā)生額2008年11月月末余額借方貸方借方貸方借方貸方11101交易性金融資產(chǎn)49700400009700太原鋼鐵（成本）4970040000970021121應(yīng)收票據(jù) 16000016000

16、0 重慶市物資貿(mào)易公司新達(dá)工廠 8000080000800008000031122應(yīng)收賬款43000025356452587000378645紅星公司華光設(shè)備廠龍豐機(jī)械廠25000010000080000125894577670050000013587008583003700001502451840021000041131應(yīng)收股利300300太原鋼鐵30030051231 其他應(yīng)收款300075000700008000行政科張可天張凱200010006000070008000600007000300020001000500061403原材料34748115356151324896558200原

17、料及主要材料燃料輔助材料包裝材料2292002298161300340001235600130015120000500001024800899961501006000044000063000312002400071524長期股權(quán)投資300000300000股票投資（中原股份） 30000030000081601固定資產(chǎn)（見表）3530000200000333000091701無形資產(chǎn)68600660062000專利權(quán)68600660062000101801長期待攤費(fèi)用90045320006363558410管理部門房屋維修保險費(fèi)生產(chǎn)設(shè)備修理費(fèi)43125349201200032000206253

18、20101100022500291033000112001短期借款200000540000500000160000流動資金借款200000540000500000160000122201應(yīng)付票據(jù)50000120000300000230000鞍山鋼鐵公司包頭鋼鐵公司500005000070000300000230000132202應(yīng)付賬款4000001100000960000260000成都鋼鐵公司中原公司紅宇公司西山煤礦成都供電局31900080000100060000030000016000040000449500100003000001600004050016850010000800001

19、500142205預(yù)收賬款5400015000012000024000北方貿(mào)易公司濱江物資公司440001000010000050000800004000024000152221應(yīng)交稅費(fèi)220250473200462750209800未交增值稅應(yīng)交所得稅費(fèi)用應(yīng)交城建稅應(yīng)交營業(yè)稅教育費(fèi)附加8000010760020000100002650300000107600304003000052003600005600040000675014000045600200004200162241其他應(yīng)付款68005750 1050工會經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)3800300030002750800250172232應(yīng)付利

20、息42300150002400051300預(yù)提短期借款利息42300150002400051300182601長期借款10000001000000流動資金借款10000001000000192602應(yīng)付債券 200000 17600 217600債券面值應(yīng)計利息20000017600 20000017600204001實收資本 3500000 3500000國家資本金法人資本金其中：重慶鋼鐵集團(tuán) 新華機(jī)械廠2000000150000080000070000020000001500000800000700000214002資本公積120000 120000資本溢價1200001200002241

21、01盈余公積81000 81000法定盈余公積法定公益金54000270005400027000234104利潤分配60000 60000未分配利潤60000600003、2008年數(shù)量金額式明細(xì)賬12月初余額資料：（1）、原材料12月初余額資料：編號項目名稱計量單位庫存數(shù)量計劃價格金額1原料及主要材料圓鋼生鐵噸噸10010030001400300000140000燃料原煤焦碳噸噸508030060015000480002輔助材料油漆潤滑油公斤公斤5005002042410000212003包裝材料木材立方米4060024000合計558200（2）包裝物及低值易耗品12月初余額資料：編號名稱

22、計量單位庫存數(shù)量單價金額1包裝箱個40295118002工具件33500165003手套打5010050004工作服套301504500合計37800（3）庫存商品12月初余額資料：編號名稱計量單位庫存數(shù)量單價金額1A產(chǎn)品件8067705416002B產(chǎn)品件1002030203000合計7446004、多欄式明細(xì)賬資料：（1）生產(chǎn)成本明細(xì)賬12月初余額資料：產(chǎn)品名稱計量單位數(shù)量成本項目合計直接材料直接人工制造費(fèi)用A產(chǎn)品件12354007825235545580B產(chǎn)品件25379005320210045320合計90900（2）材料采購明細(xì)賬12月初余額資料：2008年供貨單位名稱材料名稱計量單

23、位發(fā)票數(shù)量實收數(shù)量實際成本計劃成本材料成本差異月日發(fā)票價格運(yùn)雜費(fèi)合計單價金額超支節(jié)約1125包頭鋼鐵公司圓鋼噸401280004000132000包頭鋼鐵公司生鐵噸5065000300068000合計1930007000200000（3）材料成本差異明細(xì)賬12月初余額資料：二級科目2008年11月30日期末余額計劃成本差異額差異率原料及主要材料44000066001.5%燃料63000-1575-2.5%輔助材料312007802.5%包裝材料240006002.5%合計55820064055、固定資產(chǎn)登記簿資料：（單位：元）項目11月30日期末余額在用基本生產(chǎn)車間房屋建筑物420000機(jī)器設(shè)

24、備500000小計920000機(jī)修車間房屋建筑物150000機(jī)器設(shè)備200000小計350000供汽車間房屋建筑物450000機(jī)器設(shè)備300000小計750000專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)房屋建筑物300000小計300000廠部管理機(jī)構(gòu)房屋建筑物760000機(jī)器設(shè)備200000小計960000不需用機(jī)器設(shè)備50000合計3330000注：年折舊率：房屋建筑物為3.6%，機(jī)器設(shè)備為9.6%。（三）勞務(wù)量、工時記錄、月初在產(chǎn)品數(shù)量、當(dāng)月投產(chǎn)數(shù)量及完工數(shù)量：1、2008年12月份各車間、部門耗用輔助生產(chǎn)車間的勞務(wù)量：機(jī)修車間（工時）供汽車間（立方米）供汽車間600機(jī)修車間1200基本生產(chǎn)車間600024000專

25、設(shè)銷售機(jī)構(gòu)10003000企業(yè)管理部門50002400合計12600306002、2008年12月甲、乙兩種產(chǎn)品耗用工時量：A產(chǎn)品B產(chǎn)品耗用工時60004000合計600040003、2008年12月初的在產(chǎn)品數(shù)量、當(dāng)月投產(chǎn)數(shù)量及完工數(shù)量：項目A產(chǎn)品B產(chǎn)品月初在產(chǎn)品1225本月投入2880本月完工產(chǎn)品3075月末在產(chǎn)品1030完工程度50%50%四、2008年12月份記錄及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的原始憑證（包括已填制完成的原始憑證和需要填制的空白憑證。）12月1日發(fā)生業(yè)務(wù)：1、中國工商銀行托收承付憑證（收賬通知）委托日期：2008年11月25日 承付日期：2008年12月 1日付款人全 稱龍豐機(jī)械廠

26、收款人全 稱重慶市旭東機(jī)械賬號或地址555666賬號或地址732001260004619開戶銀行友誼路辦事處開戶銀行工行科龍路營業(yè)所托收金額人民幣（大寫）：壹拾萬元整千百十萬千百十元角分?10000000附 件 商品發(fā)運(yùn)情況 合同名稱號碼附寄單證：4張 鐵路 958備注：上列款項已由付款人開戶銀行全額劃回收入你方賬戶。此致！收款人（收款人開戶行蓋章）月 日科目：對方科目：轉(zhuǎn)賬日期：2008年12月1日單位主管： 會計：復(fù)核： 記賬：提示：龍豐機(jī)械廠原欠貨款100000元。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 2、重慶市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) NO：00539客戶名稱：重慶市旭東機(jī)械 2008年12月1日貨號

27、品名及規(guī)格單位數(shù)量單價金 額萬千百十元角分辦公用簽字筆支5015000記錄本本301030000合計金額（大寫）X萬X仟叁佰伍拾零元零角零分?35000付款方式庫存現(xiàn)金付訖開戶銀行及賬號收款企業(yè) 收款人：李姍 開票人：王好經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 3、投資協(xié)議書2008年12月1 日投資單位宏達(dá)電機(jī)廠（甲方）接受單位重慶市旭東機(jī)械（乙方）賬號或地址456789賬號或地址732001260004619開戶銀行工行人民路辦事處開戶銀行工行科龍路營業(yè)所投資金額人民幣（大寫）：叁拾萬元整協(xié)議條款經(jīng)雙方友好協(xié)商達(dá)成如下協(xié)議：投資期限5年。在投資期限內(nèi)甲方不得抽回投資。在投資期限內(nèi)乙方保證甲方投資保值和增值。在

28、投資期限內(nèi)乙方應(yīng)按利潤分配規(guī)定支付甲方利潤。未盡事宜另行商定。甲方代表簽字： 李國平 乙方代表簽字：張可天中國工商銀行進(jìn)賬單（回單或收賬通知）2008年12月1日收款人全 稱重慶市旭東機(jī)械付款人全 稱宏達(dá)電機(jī)廠賬號或地址732001260004619賬號或地址456789開戶銀行工行科龍路營業(yè)所開戶銀行工行人民路辦事處人民幣（大寫）：叁拾萬元整千百十萬千百十元角分?30000000票據(jù)種類 轉(zhuǎn)帳支票收款人開戶銀行蓋章： 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會計 復(fù)核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 4、 領(lǐng) 料 單 NO：003458發(fā)料倉庫：包裝物及低值易耗品倉庫 2008年12月1日 記 賬 聯(lián)領(lǐng)料部門材料類別

29、材料名稱計量單位數(shù)量單價金額用 途請領(lǐng)實領(lǐng)生產(chǎn)車間低值易耗品工作服套66150900勞動保護(hù)機(jī)修車間工作服套44150600勞動保護(hù)供汽車間工作服套33150450勞動保護(hù)銷售機(jī)構(gòu)工作服套33150450勞動保護(hù)廠部工作服套44150600勞動保護(hù) 合 計20201503000倉庫主管：陳青 發(fā)料人：嚴(yán)格 領(lǐng)料人：顧全、李明、龍江、楊林、胡林經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 5、中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：001201科 目對方科目簽發(fā)日期 2008年12月1日收款人：重慶市旭東機(jī)械用途： 購買股票備注： 單位主管 會計復(fù) 核 記賬 趙可平重慶市證券營業(yè)部(銀行轉(zhuǎn)存)憑證2008年12月1日收款人全

30、稱重慶市旭東機(jī)械付款人全 稱重慶市旭東機(jī)械賬號或地址66778899賬號或地址732001260004619開戶銀行證券公司辦事處開戶銀行工行科龍路營業(yè)所人民幣（大寫）：貳拾萬元整千百十萬千百十元角分?20000000票據(jù)種類 轉(zhuǎn)帳支票收款人開戶銀行蓋章： 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會計 復(fù)核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 12月2日發(fā)生業(yè)務(wù)：6、供汽車間購入設(shè)備一臺，買價100000元，增值稅進(jìn)項稅額17000元，預(yù)計使用8年，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，供汽車間領(lǐng)用。增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)開票日期：2008年12月2日 收款人： 張良 開票單位（未蓋章無效）購貨單位名 稱重慶市旭東機(jī)械納稅人登記號地址、 科

31、龍路146號開戶銀行及賬號 工行中心辦732001260004619商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分汽壓泵臺 110000010000000 171700000合 計100000001700000價稅合計（大寫）壹拾壹萬柒仟零佰零拾零元零角零分 銷貨單位名 稱 長江機(jī)械廠納稅人登記號 5600333地址、 66890430開戶銀行及賬號 工行西山辦333777自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001203科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬自己填制原始憑證：固定資產(chǎn)驗收單

32、年 月 日名稱單位數(shù)量價格預(yù)計使用年限使用部門備注 制單： 7、增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 開票日期： 2008年12月 2日購貨單位名 稱晉城物貿(mào)公司納稅人登記號002226677地址、 太原市并州路5號開戶銀行及賬號工行太原市支行0055555商品或勞務(wù)名稱計量 單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分A產(chǎn)品件 101500015000000 172550000150000002550000價稅合計（大寫） 壹拾柒萬伍仟伍佰零拾零元零角零分 銷貨單位名 稱重慶市旭東機(jī)械納稅人登記號732001260004619地址、 重慶市科龍路146號開戶銀行及賬號工行中心辦

33、732001260004619收款人： 趙可平 開票單位（未蓋章無效）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：向晉城物貿(mào)公司銷售甲產(chǎn)品10件，每件售價15000元，計價款150000元，增值稅銷項稅額25500元，以轉(zhuǎn)賬支票墊付運(yùn)費(fèi)1500元，產(chǎn)品已發(fā)出，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。重慶市聯(lián)運(yùn)公司 發(fā)票聯(lián) N0：05282單位名稱：晉城物貿(mào)公司 2008年12月2日 托運(yùn)單編號：1202貨物名稱計費(fèi)重量費(fèi)用項目單價 金 額萬千百十元角分A產(chǎn)品10件商品運(yùn)輸費(fèi)150150000合 計?150000（大寫）壹仟伍佰元整復(fù)核： 制單： 張娟 蓋章：自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001204科 目對方

34、科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬自己填制原始憑證：中國工商銀行托收承付憑證(承付回單) 第 號有款 托收號碼： 委托日期： 年 月 日承 付 期 限到期 年 月 日付款人全 稱收款人全 稱帳號或地址帳 號開戶銀行開戶銀行行號托收金額人民幣千百十萬千百十元角分（大寫）：附 件商 品 發(fā) 運(yùn) 情 況合 同 名 稱 號 碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù) 備 注： 付款人注意：1. 根據(jù)結(jié)算辦法規(guī)定，上列托收款項，在承付期限內(nèi)未拒付時，即 視同全部承付，如系全額支付即以此聯(lián)代支款通知；如遇延付或 部分支付時，再由銀行另送延付或部分支付的支款通知。2. 如需提前承付或多承

35、付時，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。3. 如系全部或部分拒付，應(yīng)在承付期限內(nèi)另填拒絕承付理由書送銀 行辦理。單位主管 會計 復(fù)核 記帳 付款人開戶銀行蓋章 月 日 8、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：張凱出差歸來，報銷差旅費(fèi)3500元，交回庫存現(xiàn)金1500元，結(jié)清預(yù)借款。自己填制原始憑證：重慶市企業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)年 月 日交款單位 人民幣（大寫） ? 系 付 收款單位（蓋章有效） 財務(wù) 經(jīng)手人 重慶市旭東機(jī)械出差報銷單2008年12月2日姓 名張凱工作部門行政科出差日期11月2528日出差事由外出聯(lián)系工作出差地點北京往返天數(shù)4天發(fā)生費(fèi)用交通費(fèi)住宿費(fèi)伙食補(bǔ)貼其 他合 計合 計人民幣（大寫）叁仟伍百元整預(yù)借金額應(yīng)退金

36、額應(yīng)補(bǔ)金額批準(zhǔn)人：張可天 審核人：張龍 部門主管：秦峰 出差人：張凱 9、中華人民共和國稅收繳款書收入機(jī)關(guān)： 填發(fā)日期 年 月 日 預(yù)算科目 款（稅種）繳款單位(人)代 碼項全 稱級 次開戶銀行收 款 國 庫賬 號稅款所屬時期 年 月 日稅款限繳日期 年 月 日品目名稱課稅數(shù)量計稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實 繳 稅 額億千百十萬千百十元角分金額合計（大寫）：繳款單位（人）（蓋章）經(jīng)辦人（章）稅 務(wù) 機(jī) 關(guān)（蓋章）填票人（章）上列款項已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫（銀行）蓋章 年 月 日備注：繳款單位 ： 逾期不繳按稅法規(guī)定加收滯納金 繳款單位所屬行業(yè)：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票

37、號碼 001205科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：以轉(zhuǎn)賬支票上繳增值稅80000元，城建稅45600元，營業(yè)稅20000元，教育費(fèi)附加4200元。要求填制上述原始憑證。 12月3日發(fā)生業(yè)務(wù)：10、企業(yè)以信匯方式，支付前欠西山煤礦貨款80000元，另付手續(xù)費(fèi)80元。自己填制原始憑證：中國工商銀行信匯憑證（回單）日期： 年 月 日匯款人全 稱收款人全 稱 西山煤礦帳 號帳 號 工行西山辦444777匯出地 省 市匯入地 省 市金額人民幣（大寫）： ? 匯款用途:留行待取預(yù)留收款人印鑒上列款項已代進(jìn)帳，如有錯誤，請持此聯(lián)來面洽。

38、匯入行蓋章年 月 日上列款項已照收無誤。 收款人蓋章 年 月 日科目（借）對方科目（貸）匯入行解匯日期 年 月 日復(fù)核 記帳 出納中國工商銀行重慶市（ 支行 ）郵、電、手續(xù)費(fèi)收費(fèi)憑證（付出傳票）2008年12月3日繳款單位名稱：重慶市旭東機(jī)械 帳號：732001260004619信匯筆數(shù)電匯筆數(shù)異地托收信用證筆數(shù)（郵）（電）郵費(fèi)金額電費(fèi)金額手續(xù)費(fèi)金額合計金額收款銀行蓋章2008年12月3日百十元角分百十元角分百十元角分千百十元角分80008000合計 金額人民幣 零佰捌拾零元零角零分(大寫)： 11、供貨單位： 包頭鋼鐵公司 發(fā)票號碼： 011025 2008年12月3日 收貨倉庫： 材料庫

39、材料類別名稱及規(guī)格計量單位數(shù) 量實際成本計劃成本成本差異記賬聯(lián)應(yīng)收實收單價金額單價金額原材料圓鋼噸404033001320003000120000質(zhì)量檢驗：李的 收料：張左 制單：嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 12、 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)向倉庫領(lǐng)用包裝箱10個，每個單價295元，隨產(chǎn)品銷售不單獨計價，一次全部計入當(dāng)期損益。自己填制原始憑證：領(lǐng) 料 單 No.領(lǐng)料部門 年 月 日 發(fā)料倉庫 材料類別名稱及規(guī)格計量 單位數(shù) 量計劃 單價金額用 途請領(lǐng)實領(lǐng)合 計倉庫主管： 發(fā)料人： 領(lǐng)料人： 13、中國工商銀行委托收款憑證（收賬通知）托收日期：2008年11月25日承付日期：2008年12月 3

40、日付款人全 稱新達(dá)工廠收款人全 稱重慶市旭東機(jī)械賬號或地址444555賬號或地址732001260004619開戶銀行豐采路辦事處開戶銀行工行科龍路營業(yè)所托收金額人民幣（大寫）：捌萬零仟捌佰元整千百十萬千百十元角分?8080000備注：上列款項已由付款人開戶銀行全額劃回收入你方賬戶。此致！收款人（收款人開戶行蓋章）月 日科目：對方科目：轉(zhuǎn)賬日期：2008年12月3日單位主管： 會計：復(fù)核： 記賬：應(yīng)收票據(jù)利息計算表2008年12月3日票據(jù)種類商業(yè)承兌匯票票面金額80，000元計息時間3個月票面利率4%應(yīng)得利息 復(fù)核：張龍 制表：趙可平經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 12月4日發(fā)生業(yè)務(wù)：14、商 業(yè) 承 兌

41、 匯 票（收款聯(lián)）簽發(fā)日期 2008年12月4日付款人全 稱新安機(jī)械廠收款人全 稱旭東機(jī)械帳 號2244556帳 號732001260004619開戶銀行工行河辦行號開戶銀行工行中心路辦行號匯 票 金 額人民幣 壹拾玖萬元整千百十萬千百十元角分（大寫）?19000000匯票到期日 2008年3月4日票面利率5% 備注：本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支 付票據(jù)款。此致 付款人付款人蓋章負(fù)責(zé) 經(jīng)辦增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 開票日期： 年 月 日收款人： 開票單位（未蓋章無效）購貨單位名 稱新安機(jī)械廠納稅人登記號00111222地址、 太原市奪標(biāo)路15號開戶銀行及賬號工行太原市支行0055588

42、商品或勞務(wù)名稱計量 單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分價稅合計（大寫） 銷貨單位名 稱納稅人登記號地址、 開戶銀行及賬號自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001206科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：銷售給新安機(jī)械廠乙產(chǎn)品20件，每件售價8000元，計價款160000元，增值稅銷項稅額27200元，產(chǎn)品已發(fā)出，以轉(zhuǎn)賬支票墊付運(yùn)雜費(fèi)2800元，同時收到一張期限為90天，票面利率為5%的商業(yè)承兌匯票。要求填制相關(guān)原始憑證。 15、重慶市科研單位統(tǒng)一收據(jù)2008年12月4日交款

43、單位 重慶市旭東機(jī)械 人民幣（大寫） ? 120000.00 系 付 購買非專利技術(shù) 收款單位（蓋章有效） 財務(wù) 張平 經(jīng)手人 席青 自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001207科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 12月5日發(fā)生業(yè)務(wù)：16、增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 開票日期： 2008年12月5日收款人： 開票單位（未蓋章無效）購貨單位名 稱光明機(jī)械廠納稅人登記號00444111地址、 太原市深淵路15號開戶銀行及賬號工行太原市支行0077788商品或勞務(wù)名稱計量 單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬

44、千百十元角分百十萬千百十元角分A產(chǎn)品件201500030000000175100000B產(chǎn)品件 30800024000000 174080000合 計540000009180000價稅合計（大寫）幣陸拾叁萬壹仟捌百元整銷貨單位名 稱重慶市旭東機(jī)械納稅人登記號地址、 重慶市科龍路146號開戶屑罷撕?工行科龍路營業(yè)所732001260004619自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001208科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬自己填制原始憑證：中國工商銀行托收承付憑證(承付回單) 第 號有款 托收號碼： 委托日期： 年 月 日承

45、付 期 限到期 年 月 日付款人全 稱收款人全 稱帳號或地址帳 號開戶銀行開戶銀行行號托收金額人民幣千百十萬千百十元角分（大寫）：附 件商 品 發(fā) 運(yùn) 情 況合 同 名 稱 號 碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù) 備 注： 付款人注意：1. 根據(jù)結(jié)算辦法規(guī)定，上列托收款項，在承付期限內(nèi)未拒付時，即 視同全部承付，如系全額支付即以此聯(lián)代支款通知；如遇延付或 部分支付時，再由銀行另送延付或部分支付的支款通知。2. 如需提前承付或多承付時，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。3. 如系全部或部分拒付，應(yīng)在承付期限內(nèi)另填拒絕承付理由書送銀 行辦理。單位主管 會計 復(fù)核 記帳 付款人開戶銀行蓋章 月 日重慶市聯(lián)運(yùn)公司 發(fā)票聯(lián)

46、N0：05295單位名稱：光明機(jī)械廠 2008年12月5日 托運(yùn)單編號：1203貨物名稱計費(fèi)重量費(fèi)用項目單價 金 額萬千百十元角分A產(chǎn)品20件商品運(yùn)輸費(fèi)150300000B產(chǎn)品 30件商品運(yùn)輸費(fèi)100300000合 計?600000（大寫）萬陸仟零佰零拾零元零角零分復(fù)核： 制單： 張娟 蓋章：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：根據(jù)合同向光明機(jī)械廠銷售甲產(chǎn)品20件，每件售價15000元，計價款300000元，增值稅銷項稅額51000元；銷售乙產(chǎn)品30件，每件售價8000元，計價款240000元，增值稅銷項稅額40800元；另以轉(zhuǎn)賬支票墊付運(yùn)費(fèi)6000元，以向銀行辦托托收承付手續(xù)。付款條件2/10、1/20、n/

47、30。（只折扣價款）要求填制有關(guān)原始憑證。 17、中國工商銀行銀行匯票中國工商銀行銀行匯票( )簽發(fā)日期（大寫）貳零零捌年拾貳月伍日代理付款行：中國工商銀行重慶市支行 行號：555收款人：武漢鋼鐵廠賬號或住址：0510333111匯款金額人民幣（大寫）：壹拾貳萬元整實際結(jié)算金額人民幣（大寫）：千百十萬千百十元角分匯款人：賬號或地址：簽發(fā)行： 行號：多余金額 左列退回多余金額已收入你賬戶內(nèi)。匯款用途：百十萬千百十元角分財務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦簽發(fā)行蓋章 年 月 日簽發(fā)日期（大寫）貳零零捌年拾貳月伍日代理付款行：中國工商銀行重慶市支行 行號：555收款人：武漢鋼鐵廠賬號或住址：0510333111匯款

48、金額人民幣（大寫）： 壹拾貳萬元整實際結(jié)算金額人民幣（大寫）：千百十萬千百十元角分匯款人：賬號或地址：簽發(fā)行： 行號：多余金額 左列退回多余金額已收入你賬戶內(nèi)。匯款用途：百十萬千百十元角分財務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦簽發(fā)行蓋章 年 月 日自己自己填制原始憑證： 委托日期 年 月 日匯款人收款人賬 號或住址賬 號或住址兌付地點 省 市縣兌付行匯款用途匯 款金 額人民幣（大寫） ? 備注：科目： 對方科目： 主管： 復(fù)核： 經(jīng)辦：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：向銀行申請辦理銀行匯票120000元，準(zhǔn)備到武漢鋼鐵廠采購圓鋼。填制相關(guān)的原始憑證。 18、 捐贈協(xié)議書2008年12月5 日捐贈單位外商李明接受單位重慶市旭東

49、機(jī)械賬號或地址US0056789賬號或地址732001260004619開戶銀行美國紐約分行開戶銀行工行科龍路營業(yè)所捐贈金額人民幣（大寫）：貳拾萬元整協(xié)議條款經(jīng)雙方友好協(xié)商達(dá)成如下協(xié)議：建立互惠互利機(jī)制。雙方溝通信息，開拓市場。外商李明愿意無償捐贈新橋車一輛。捐贈代表簽字： 李明 接受代表簽字：張可天自己填制原始憑證：固定資產(chǎn)驗收單年 月 日名稱單位數(shù)量價格預(yù)計使用年限使用部門10年廠部辦公室備注 制單： 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 19、填制完整的原始憑證：原材料名稱單位計劃價格產(chǎn)品或部門（用途）合計數(shù)量A產(chǎn)品B產(chǎn)品生產(chǎn)車間機(jī)修車間供汽車間銷售機(jī)構(gòu)廠部管理部門數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額

50、數(shù)量金額數(shù)量金額圓鋼噸3000105116生鐵噸1400105217原煤噸300510111119焦碳噸6001051050517油漆公斤20301055020540160潤滑油公斤424251050100105200合計原材料領(lǐng)用匯總表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 12月6日發(fā)生業(yè)務(wù)：20、增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購貨單位名 稱重慶市旭東機(jī)械納稅人登記號地址、 重慶市科龍路146號開戶銀行及賬號工行科龍路營所732001260004619商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分圓鋼噸 30 31009300000 171581000合 計9300000

51、171581000價稅合計（大寫）壹拾零萬捌仟捌佰壹拾零元零角零分 銷貨單位名 稱武漢鋼鐵廠納稅人登記號 6690870地址、 武漢市廣州路10號開戶銀行及賬號 0510333111開票日期： 2008年12月5日 收款人： 開票單位（未蓋章無效）武漢市聯(lián)運(yùn)公司 發(fā)票聯(lián) N0：09295單位名稱：重慶市旭東機(jī)械 2008年12月5日 托運(yùn)單編號：1209貨物名稱計費(fèi)重量費(fèi)用項目單價 金 額萬千百十元角分園鋼30噸商品運(yùn)輸費(fèi)119000合 計?119000（大寫）萬壹仟壹百玖拾元零角零分復(fù)核： 制單： 張娟 蓋章：中國工商銀行銀行匯票( )簽發(fā)日期（大寫）貳零零捌年拾貳月伍日代理付款行：中國工商

52、銀行重慶市支行 行號：555收款人：武漢鋼鐵廠賬號或住址：0510333111匯款金額人民幣（大寫）：壹拾貳萬元整實際結(jié)算金額人民幣（大寫）：壹拾壹萬元整千百十萬千百十元角分? 11000000匯款人：賬號或地址：簽發(fā)行： 行號：多余金額 左列退回多余金額已收入你賬戶內(nèi)。匯款用途：百十萬千百十元角分財務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦?1000000簽發(fā)行蓋章 年 月 日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 21、自己填制原始憑證：重慶市旭東機(jī)械原材料溢缺報告單 年 月 日 記賬聯(lián)原材料名稱計量單位單價應(yīng)收數(shù)實收數(shù)溢余短缺備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合 計原因分析：審批意見：單位（蓋章） 財務(wù)科負(fù)責(zé)人： 制表：供貨單位

53、： 包頭鋼鐵公司 發(fā)票號碼： 004567 2008年12月6日 收貨倉庫： 材料庫 材料類別名稱及規(guī)格計量單位數(shù) 量實際成本計劃成本成本差異記賬聯(lián)應(yīng)收實收單價金額單價金額原材料生鐵噸50491360666401400686001960 合 計50491360666401400686001960質(zhì)量檢驗：李的 收料：張左 制單：嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：上月25日從包鋼公司采購的生鐵50噸到貨，經(jīng)驗收短缺1噸，49噸已驗收入庫，短缺的1噸，原因待查，廠長批準(zhǔn)入賬。并填制相關(guān)原始憑證。 22、重慶市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱: 重慶市旭東機(jī)械 2008年12月6日 No：1204567貨 號

54、品名及規(guī)格單 位數(shù) 量單 價超十萬元無效金 額2 報 銷 憑 證萬千百十元角分公文包 只502000?100000合計金額(大寫) 零萬壹仟零佰零拾零元零角零分?100000付款方式轉(zhuǎn)賬支票開戶銀行及賬號工行中心路辦賬號666000 收款企業(yè)(蓋章有效) 收款人: 樂 開票人:古 辦公用品領(lǐng)用單（記 賬 聯(lián)） 2008年12月6日 領(lǐng)用部門用品類別用品名稱計量單位數(shù)量單價金額用 途請領(lǐng)實領(lǐng)生產(chǎn)車間包公文包只151520300辦公用機(jī)修車間公文包只442080辦公用供汽車間公文包只442080辦公用銷售機(jī)構(gòu)公文包只222040辦公用廠部公文包只252520500辦公用 合 計5050201000

55、倉庫主管：陳青 發(fā)料人：嚴(yán)格 領(lǐng)料人：顧全、李明、龍江、楊林、胡林自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001210科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：23、委托加工材料發(fā)料單加工單位 萬嘉木器加工廠 材料類別名稱及規(guī)格計量單位實發(fā)數(shù)量計劃單價金 額記 帳 聯(lián)原材料木材 m3 10 600 6000 倉庫主管：陳青 發(fā)料人：嚴(yán)格 加工合同 051130 2008年12月6 日 發(fā)料倉庫 原材料庫 原材料成本差異率計算表 年 月 日項 目計量單位數(shù)量計劃單價計劃金額月初成本差異率應(yīng)調(diào)整成本差異額 合 計 復(fù)核： 制

56、表：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 12月7日發(fā)生業(yè)務(wù)：24、供貨單位： 武漢鋼鐵廠發(fā)票號碼： 0512022 2008年12月7日 收貨倉庫： 材料庫 材料類別名稱及規(guī)格計量單位數(shù) 量實際成本計劃成本成本差異記賬聯(lián)應(yīng)收實收單價金額單價金額原材料圓鋼噸3030313967941903000900004190 合 計3030313967941903000900004190質(zhì)量檢驗：李的 收料：張左 制單：嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 25、重慶市旭東機(jī)械原材料溢缺處理意見單2008年12月7日事 理材料名稱數(shù)量實際成本計劃成本成本差異向包頭鋼鐵公司采購短缺生鐵1噸1360140040原 因包頭鋼鐵公司少發(fā)0.5噸

57、。包頭聯(lián)運(yùn)公司運(yùn)輸途中損失0.5噸。處 理意 見經(jīng)與包頭鋼鐵公司聯(lián)系，包頭鋼鐵公司少發(fā)的0.5噸，由包頭鋼鐵公司補(bǔ)發(fā)，已在運(yùn)輸途中。經(jīng)與包頭聯(lián)運(yùn)公司運(yùn)輸聯(lián)系，包頭聯(lián)運(yùn)公司運(yùn)輸途中損失的0.5噸，包頭聯(lián)運(yùn)公司承擔(dān)賠償。 重慶市旭東機(jī)械業(yè)務(wù)科審 批意 見財務(wù)科： 廠部： 同意，應(yīng)收賠償款開出收據(jù) 同意。請業(yè)務(wù)科、財務(wù)科辦理。收取。 簽字：趙麗 簽字：張可天重慶市企業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)2008年12月7 日交款單位 包頭聯(lián)運(yùn)公司 人民幣（大寫） ? 790.50 系 付 運(yùn)輸途中損失賠償款 收款單位（蓋章有效） 財務(wù) 李曉 經(jīng)手人 趙可平 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 26、中國工商銀行進(jìn)賬單（回單或收賬通知）20

58、08年12月7日收款人全 稱重慶市旭東機(jī)械付款人全 稱大宇公司賬號或地址732001260004619賬號或地址00556789開戶銀行工行科龍路營業(yè)所開戶銀行工行憲兵路辦事處人民幣（大寫）：捌萬元整千百十萬千百十元角分?8000000票據(jù)種類 銀行匯票收款人開戶銀行蓋章： 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會計 復(fù)核 記賬提示：預(yù)付貨款經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 12月8日發(fā)生業(yè)務(wù)：27、 重慶市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱: 重慶市旭東機(jī)械 2008年12月8日 No：1209567貨 號品名及規(guī)格單 位數(shù) 量單 價超十萬元無效金 額2 報 銷 憑 證萬千百十元角分文件柜 個450000?200000合

59、計金額(大寫) 零萬貳仟零佰零拾零元零角零分?200000付款方式轉(zhuǎn)賬支票開戶銀行及賬號工行中心路辦賬號666000 收款企業(yè)(蓋章有效) 收款人: 樂 開票人:古自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001211科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬自己填制原始憑證：供貨單位： 發(fā)票號碼： 年 月 日 收貨倉庫： 材料庫 商品類別商品名稱數(shù) 量 單 價金 額備 注合計：人民幣（大寫）質(zhì)量檢驗：李的 收料：張左 制單：嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 28、重慶市餐飲企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱: 重慶市旭東機(jī)械 2008年12月8日 No

60、：1200810項 目服務(wù)內(nèi)容單 位數(shù) 量單 價超十萬元無效金 額2 報 銷 憑 證萬千百十元角分業(yè)務(wù)招待 餐飲 桌150000?50000合計金額(大寫) 零萬零仟伍佰零拾零元零角零分?50000付款方式現(xiàn)金開戶銀行及賬號工行中心路辦賬號732001260004619 收款企業(yè)(蓋章有效) 收款人: 李樂 開票人:張娟經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 12月9日發(fā)生業(yè)務(wù)：29、產(chǎn) 品 出 庫 單增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 開票日期： 2008年12月9日收款人： 趙可平 開票單位（未蓋章無效）購貨單位名 稱大光設(shè)備廠納稅人登記號009900111地址、 成都市上海路15號開戶銀行及賬號工行成都市支行0033