人力資源管理成本年度預(yù)算報(bào)告

1、20088年人力力資源管管理成本本預(yù)算報(bào)報(bào)告人力資源源管理成成本預(yù)算算是企業(yè)業(yè)在一個(gè)個(gè)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)周期期（一般般為一年年）內(nèi)，人力資資源全部部管理活活動(dòng)預(yù)期期的成本本支出的的計(jì)劃?？茖W(xué)合合理的人人力資源源預(yù)算將將有利于于從整理理上把握握和控制制人力資資源的使使用和管管理成本本，有利利于有效效的分析析和評(píng)估估人力資資源的使使用效率率和水平平。同時(shí)時(shí)，也只只有在作作好人力力資源管管理成本本預(yù)算的的前提下下，以成成本控制制為依據(jù)據(jù)，才能能采取有有效措施施，作好好人力資資源的招招聘、培培訓(xùn)、考考核、崗崗位晉升升、員工工調(diào)薪、年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)發(fā)放等各各項(xiàng)人力力資源具具體工作作，最大大限度的的調(diào)動(dòng)員員工積極極

2、性。人力資源源管理成成本的項(xiàng)項(xiàng)目構(gòu)成成從會(huì)計(jì)核核算的角角度對(duì)人人工成本本進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)計(jì)匯總總：人工成本本=工資資總額+職工福福利費(fèi)+職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)+勞動(dòng)動(dòng)保護(hù)費(fèi)費(fèi)+工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)+學(xué)校經(jīng)經(jīng)費(fèi)+公公益金。由于以上上分類(lèi)較較為復(fù)雜雜，為便便于領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)理解和和統(tǒng)計(jì)計(jì)計(jì)算的便便利，本本次人力力資源預(yù)預(yù)算將人人力資源源管理成成本分為為兩部分分：人力力資源薪薪酬福利利成本和人力資源源開(kāi)發(fā)管管理成本本。在進(jìn)行行成本預(yù)算算時(shí)，也也將分別別對(duì)這兩兩部分進(jìn)進(jìn)行分析析。人力資源源管理成成本構(gòu)成成一覽表表項(xiàng)目名稱(chēng)稱(chēng)包含子項(xiàng)項(xiàng)目人力資源源薪酬福福利成本本員工薪資資、社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)、住房公公積金、年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、月月度考核核獎(jiǎng)金、降溫取

3、取暖費(fèi)、節(jié)假日日補(bǔ)貼等等人力資源源開(kāi)發(fā)管管理成本本招聘成本本、培訓(xùn)訓(xùn)成本等人力資源源薪酬福福利成本本預(yù)算人力資源源薪酬福福利費(fèi)可可以說(shuō)是是在單位位人力資資源使用用中所支支付的直直接成本本，是組組織所承承擔(dān)的人人力資源源管理成成本的主主體。1、人力力資源薪薪酬福利利費(fèi)預(yù)算算編制依依據(jù)由于企業(yè)業(yè)之間對(duì)對(duì)優(yōu)秀人人才的爭(zhēng)爭(zhēng)奪不斷斷加劇，以及物物價(jià)上漲漲和生活活水準(zhǔn)提提高等因因素的推推進(jìn)，人人力資源源薪酬福福利成本本持續(xù)上上升的趨趨勢(shì)是不不可扭轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的。因因此在進(jìn)進(jìn)行人力力資源薪薪酬福利利成本預(yù)算算時(shí)要關(guān)關(guān)注國(guó)家家有關(guān)部部門(mén)發(fā)布布的各種種相關(guān)政政策和法法律法規(guī)規(guī)信息。主要包包括：（1）地地區(qū)與行行業(yè)的工工

4、資指導(dǎo)導(dǎo)線(xiàn)；（2）消消費(fèi)者物物價(jià)指數(shù)數(shù)變化；（3）最最低工資資標(biāo)準(zhǔn)和和社會(huì)保保險(xiǎn)等規(guī)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的變化化；（4）公公司收入入（利潤(rùn)潤(rùn)）水平平及對(duì)薪薪資調(diào)整整的指導(dǎo)導(dǎo)思想。2、20007年年人力資資源薪酬酬福利成成本情況況截至20007年年底，單單位共有有員工557名，各項(xiàng)薪薪酬福利利成本如下下表：人數(shù)月工資保險(xiǎn)公積金月人力成成本節(jié)日補(bǔ)貼貼等年工資成成本年終獎(jiǎng)金金成本總額額07年5713355001992209250016266702246600217667000362000025388700020077年人力力資源薪薪酬福利利成本總額額為255387700元元，人均均薪酬福福利成本本為44454

5、00元。3、人力力資源薪薪酬福利利成本影響響因素分分析（1）220088年青島島市工資資指導(dǎo)線(xiàn)線(xiàn)根據(jù)青島島市人民民政府關(guān)關(guān)于發(fā)布布青島市市20008年企企業(yè)工資資指導(dǎo)線(xiàn)線(xiàn)的通知知，青島島市20008年年企業(yè)工工資指導(dǎo)導(dǎo)線(xiàn)水平平是以本本企業(yè)220077年平均均工資為為基數(shù)，基準(zhǔn)線(xiàn)為為平均工工資增長(zhǎng)長(zhǎng)14%，上線(xiàn)線(xiàn)為平均均工資增增長(zhǎng)233%，下下線(xiàn)為平平均工資資增長(zhǎng)66%。（2）消消費(fèi)者物物價(jià)指數(shù)數(shù)變化根據(jù)國(guó)家家統(tǒng)計(jì)局局發(fā)布的的統(tǒng)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)顯示示，20007年年全年我我國(guó)居民民消費(fèi)價(jià)價(jià)格（CCPI）上漲了了4.88%。220088年青島島市城鎮(zhèn)鎮(zhèn)居民消消費(fèi)價(jià)格格指數(shù)增增幅計(jì)劃劃控制在在4.55%，據(jù)

6、據(jù)統(tǒng)計(jì)，一季度度城鎮(zhèn)居居民消費(fèi)費(fèi)價(jià)格指指數(shù)增幅幅達(dá)6.3%?？梢?jiàn)220088年，城城鎮(zhèn)居民民消費(fèi)價(jià)價(jià)格指數(shù)數(shù)增長(zhǎng)幅幅度較大大，是考考慮漲薪薪的一個(gè)個(gè)重要因因素。（3）青青島市最最低工資資標(biāo)準(zhǔn)和和市場(chǎng)工工資指導(dǎo)導(dǎo)價(jià)位根據(jù)青島島市人民民政府關(guān)關(guān)于公布布全市最最低工資資標(biāo)準(zhǔn)的的通知，20008年青青島市內(nèi)內(nèi)七區(qū)的的用人單單位職工工每月最最低工資資標(biāo)準(zhǔn)為為7600元，較較去年的的6100元，增增加244.5%；根據(jù)據(jù)青島市市勞動(dòng)保保障局聯(lián)聯(lián)合市價(jià)價(jià)格認(rèn)證證中心發(fā)發(fā)布的我我市20008年年度勞動(dòng)動(dòng)力市場(chǎng)場(chǎng)工資指指導(dǎo)價(jià)位位，5447個(gè)工工資指導(dǎo)導(dǎo)價(jià)位高高位數(shù)的的加權(quán)平平均值為為748863元元，比去去年增

7、加加14.7%，低位數(shù)數(shù)的加權(quán)權(quán)平均值值為1333499元，比比去年增增加111.6%。（4）企企業(yè)收入入（利潤(rùn)潤(rùn)）水平平及對(duì)薪薪資調(diào)整整的指導(dǎo)導(dǎo)思想。企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)利潤(rùn)是是影響員員工收入入增長(zhǎng)的的重要因因素。根根據(jù)青青島市人人民政府府關(guān)于加加強(qiáng)企業(yè)業(yè)工資分分配調(diào)控控指導(dǎo)完完善職工工工資正正常增長(zhǎng)長(zhǎng)機(jī)制的的意見(jiàn)，20008年年，企業(yè)業(yè)在崗職職工平均均工資達(dá)達(dá)到全市市在崗職職工平均均工資11倍及以以上，33倍以下下的，企企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)利潤(rùn)每每增長(zhǎng)11%，職職工工資資增長(zhǎng)不不應(yīng)低于于0.33%。由由于目前前我單位位目前對(duì)對(duì)收入非非常關(guān)注注，所以以考慮薪薪酬增幅幅，收入入增長(zhǎng)比比率應(yīng)是是一重要要因素。另外，

8、單單位于去去年開(kāi)展展了薪酬酬體系設(shè)設(shè)計(jì)，薪薪酬改革革主要側(cè)側(cè)重于對(duì)對(duì)工資增增量的再再分配。盡可能能地避免免“挖低補(bǔ)補(bǔ)高”，既是是薪酬改改革的重重要原則則，又是是保證薪薪資改革革順利進(jìn)進(jìn)行的重重要條件件。由于于本次薪薪酬改革革有些人人員薪酬酬增幅較較大，因因此在進(jìn)進(jìn)行人力力資源薪薪酬福利利成本預(yù)算算時(shí)，對(duì)對(duì)薪酬改改革的成成本增加加因素應(yīng)應(yīng)給予充充分考慮慮（薪酬酬改革一一般要求求5%-15%薪酬成成本增加加的預(yù)算算），才才能保證證增薪預(yù)預(yù)算的合合理科學(xué)學(xué)性。4、人力力資源薪薪酬福利利成本預(yù)算算方法與與結(jié)果綜合分析析以上各種種因素，在不增增加人員員數(shù)量的的前提下下，采取取四分法法的方式式對(duì)人力力資源

9、薪薪酬福利利成本增幅幅進(jìn)行確確定。影響人力力資源薪薪酬福利利成本增幅幅因素：代碼影響因素素增幅說(shuō)明A消費(fèi)者價(jià)價(jià)格指數(shù)數(shù)6.3%影響員工工基本生生活保障障的因素素B單位收入入因素2%（假假設(shè)）影響單位位薪酬支支付能力力的因素素C工資指導(dǎo)導(dǎo)線(xiàn)14%影響單位位薪酬外外部競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力的因因素D最低工資資標(biāo)準(zhǔn)24.55%印象員工工基本生生活保障障的輔助助因素四分法計(jì)計(jì)算：ABCD合計(jì)A-33410B1-236C12-36D011-2成本增幅幅=6.3%*10/24+2%*6/224+114%*6/224+224.55%*22/244=8.7%可見(jiàn)，在在以上四四種因素素的影響響下，假假設(shè)單位位收入增增加2%的

10、話(huà)，在正常常的情況況下，我我單位薪薪酬福利利成本增幅幅應(yīng)約為為8.77%。 但是，考慮到到薪酬體體系改革革導(dǎo)致的的成本增增加因素素，尤其其是今年年社會(huì)保保險(xiǎn)、住住房公積積金兩個(gè)個(gè)因素的的影響（由于過(guò)過(guò)去管理理不規(guī)范范，本次次調(diào)整屬屬于按照照國(guó)家相相關(guān)規(guī)定定給與了了完善）。經(jīng)測(cè)測(cè)算，這這兩項(xiàng)成本本合計(jì)導(dǎo)導(dǎo)致薪酬酬福利成成本增加加約6.5%，應(yīng)該獨(dú)獨(dú)立于88.7%的薪酬酬福利成成本的預(yù)預(yù)算之外外。綜上上所述，20008年，我單位位20008年度度人力資資源薪酬酬福利成成本增幅幅應(yīng)該約約為15.2%。20077年的薪薪酬福利利成本總額額為元，則20008年年薪酬福福利成本本總額約約為元。20008年招招聘新員員工7人人，根據(jù)據(jù)新員工工崗位，新招聘聘員工增增加薪酬酬福利成成本約為元（具體體項(xiàng)目見(jiàn)見(jiàn)下表）。因此20008年年薪酬福福利成本本預(yù)算總額額約為元。在20008年薪薪酬福利利成本預(yù)算算總額元元的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，采采取自上上而下的的方式，制定出出20008年薪薪酬福利利各項(xiàng)目目成本預(yù)算算（略）。20088年薪酬酬福利成本本預(yù)算一覽覽表(略略)：項(xiàng)目（年年）20077年20088年增加增加比率率說(shuō)明工資額20044007.899%社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)9576603.777%住房公積積金6900002.722%工齡工資資01710000.677%7月份工工齡工資資調(diào)整崗位工資資調(diào)檔5000002%年末7