風電配件公司企業(yè)風險管理規(guī)劃

1、泓域/風電配件公司企業(yè)風險管理規(guī)劃風電配件公司企業(yè)風險管理規(guī)劃xxx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113182280 一、 商品價格風險的管理 PAGEREF _Toc113182280 h 4 HYPERLINK l _Toc113182281 二、 商品價格風險的含義 PAGEREF _Toc113182281 h 6 HYPERLINK l _Toc113182282 三、 政治風險源 PAGEREF _Toc113182282 h 7 HYPERLINK l _Toc113182283 四、 政治風險含義及分類 PAGEREF _To

2、c113182283 h 9 HYPERLINK l _Toc113182284 五、 風險管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點 PAGEREF _Toc113182284 h 11 HYPERLINK l _Toc113182285 六、 管理信息系統(tǒng)的基本概念 PAGEREF _Toc113182285 h 14 HYPERLINK l _Toc113182286 七、 風險管理信息系統(tǒng)總體架構 PAGEREF _Toc113182286 h 14 HYPERLINK l _Toc113182287 八、 風險管理信息系統(tǒng)的功能模塊 PAGEREF _Toc113182287 h 20 HYPERLINK

3、 l _Toc113182288 九、 風險管理信息系統(tǒng)的應用 PAGEREF _Toc113182288 h 22 HYPERLINK l _Toc113182289 十、 風險管理信息系統(tǒng)潛在損失的風險管理 PAGEREF _Toc113182289 h 29 HYPERLINK l _Toc113182290 十一、 風險衡量的概念 PAGEREF _Toc113182290 h 32 HYPERLINK l _Toc113182291 十二、 風險衡量的理論基礎 PAGEREF _Toc113182291 h 34 HYPERLINK l _Toc113182292 十三、 變動程度的

4、測定 PAGEREF _Toc113182292 h 35 HYPERLINK l _Toc113182293 十四、 中心趨勢測量 PAGEREF _Toc113182293 h 37 HYPERLINK l _Toc113182294 十五、 損失程度的估計 PAGEREF _Toc113182294 h 38 HYPERLINK l _Toc113182295 十六、 概率的基本概念 PAGEREF _Toc113182295 h 43 HYPERLINK l _Toc113182296 十七、 項目概況 PAGEREF _Toc113182296 h 45 HYPERLINK l _T

5、oc113182297 十八、 公司簡介 PAGEREF _Toc113182297 h 47 HYPERLINK l _Toc113182298 公司合并資產負債表主要數(shù)據 PAGEREF _Toc113182298 h 48 HYPERLINK l _Toc113182299 公司合并利潤表主要數(shù)據 PAGEREF _Toc113182299 h 48 HYPERLINK l _Toc113182300 十九、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc113182300 h 49 HYPERLINK l _Toc113182301 二十、 人力資源配置 PAGEREF _Toc11318

6、2301 h 60 HYPERLINK l _Toc113182302 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc113182302 h 61商品價格風險的管理對于商品價格風險的管理，從企業(yè)的角度來說，主要有兩個方面：一是自己生產的產品如何定價，如何避免過低的價格；二是對于外購的商品如何避免過高的采購價格。商品價格風險管理的主要措施有制訂科學的產品定價決策方案，建立商品價格預警機制和利用金融衍生品市場進行套期保值。（一）制訂科學的產品定價決策方案企業(yè)的產品定價決策方案應是一個系統(tǒng)化、科學化的定價決策方案。一方面能夠從長期的角度看待產品的定價，同時定價決策方案也能夠為企業(yè)提供價格保險，以妥善處理突

7、發(fā)的價格危機，并對企業(yè)的定價提供預警。企業(yè)產品定價決策方案應遵循以下思路。（1）確定企業(yè)產品的生命周期。根據企業(yè)現(xiàn)行產品，依據產品生命周期的原則，確定需要進行定價決策產品所處的生命周期，為產品定價設定基本的框架。（2）分析行業(yè)市場結構。根據企業(yè)所處的行業(yè)類型，分析企業(yè)、產品所處的行業(yè)結構的特點，確定市場的結構。（3）確定企業(yè)的定價目標。依據企業(yè)的經營戰(zhàn)略和利潤目標，設定企業(yè)產品的價格目標，作為產品定價的基本的原則。（4）宏觀和微觀經濟因素的分析。根據前面的分析和企業(yè)的定價目標找到產品定價最主要考慮的因素，企業(yè)自身的生產狀況、成本狀態(tài)、產品結構和產品線等，另外是競爭對手所采取的價格競爭的策略，以

8、及消費者對于產品的反映，進行全面綜合的分析。（5）制定定價方法和采取的定價策略。企業(yè)在進行全面的因素分析和價格目標的設定后，要采取相應的價格策略，并采取適當?shù)亩▋r方法開始實施。（6）價格策略和定價方法的實踐檢驗。根據所采取的價格策略和定價方法，進行經常性的檢驗，并隨時隨經濟環(huán)境和社會環(huán)境的變化，重新從第一步開始循環(huán)調整，以校正不適當?shù)姆椒ê筒呗浴＃ǘ┙r格預警機制，提早進行價格風險預測市場是瞬息萬變的，價格更是隨時都在變化。因此對未來市場不確定的價格，必須建立一套預警評價指標體系，隨時對市場的不利變化進行監(jiān)控。當輸入各種影響價格的風險參數(shù)之后，就會出現(xiàn)一個數(shù)值，若數(shù)值偏離正常水平并超過預警

9、機制確定的臨界值時，機制就應發(fā)出預警信號，說明價格風險發(fā)生的可能性很大，企業(yè)應迅速采取措施。（三）利用金融衍生品市場進行套期保值金融衍生工具的出現(xiàn)就是為規(guī)避現(xiàn)貨價格風險而產生的。金融衍生工具以其特有的財務杠桿（保證金交易）和對沖交易的操作，大大降低了交易成本，獨特的雙向建倉（買空賣空策略）使交易者的交易具備很大的靈活性，無論現(xiàn)貨價格怎樣變動，都可以采取相應的策略來有效的規(guī)避和轉移現(xiàn)貨市場價格波動帶來的系統(tǒng)性風險，將風險由承受能力較弱的個體（風險厭惡者，如套期保值者）轉移至承受能力較強的個體（風險偏好者，如投機者）。從而使商品生產商、批發(fā)商、經營商達到鎖定成本，鎖定利潤的目的，減緩價格劇烈波動帶

10、來的供求沖擊，最終實現(xiàn)生產的連續(xù)性、穩(wěn)定性、效益性。經過近20年的努力，我國金融衍生品市場取得了較大的發(fā)展。目前上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所的商品期貨交易品種達到24個，2008年的交易金額達到71.91萬億元，大約為實體經濟的2.4倍。商品期貨市場的發(fā)展為企業(yè)回避商品價格風險提供了廣闊的空間。商品價格風險的含義商品價格運動背離買賣雙方的利益要求，從而形成風險，叫作商品價格風險。商品價格風險屬于動態(tài)風險，又是投機風險，總會使買賣雙方的一方可能受損，而另一方可能受益。商品價格風險會影響到消費者和最終用戶。如果最終用戶是企業(yè)，則這些企業(yè)在商品價格上升的情況下，采購成本將會增加，利

11、潤將會減少。商品價格風險也會影響到商品生產者。如果商品價格下降，生產收入將會降低，從而減少企業(yè)所得。事實上，商品價格的暴漲暴跌，從長期來看，無論是對商品的生產者，還是對商品的消費者來說都是不利的。因而企業(yè)應加強對商品價格風險的管理。政治風險源政治風險源主要表現(xiàn)在以下領域。1、征收風險這是指一國政府對特定企業(yè)實行征用、沒收或國有化手段的風險。所謂國有化，是指一個主權國家將原屬于私人投資者的財產部分或全部采取征用或類似的措施，使其轉移到本國政府手中的強制性行為。有的時候，政府并不公開宣布直接征用特定企業(yè)的資產，而是以種種措施阻礙其所有者對本企業(yè)資產的有效控制、使用和處置，使得投資者的股東權利受到限

12、制等而構成事實上的征收行為。2、外匯管制風險通常，欠發(fā)達國家的外匯管制措施更為嚴格。例如，東道國政府發(fā)生國際收支困難而實行外匯管制，采取禁止或限制外商、外國投資者將本金、利潤和其他合法收入轉移到東道國境外。又如，對外幣供應采取定額配給等。3、戰(zhàn)爭和內亂風險這類風險指國家政局不穩(wěn)定，發(fā)生革命、戰(zhàn)爭和內亂等情況，致使企業(yè)財產蒙受重大損失，直至無法繼續(xù)經營。4、政府違約風險這是指政府解除與投資項目相關的協(xié)議或者違反或不履行與投資者簽訂的合同項下的義務。例如，政府停止支付或延期支付，致使投資者無法按時、足額收回到期債券本息和投資利潤。5、政策干預風險政策干預包括以下類型。當?shù)卣疄閷崿F(xiàn)自身經濟社會發(fā)展

13、目標，而采取干預措施。如設置有利于東道國稅收的轉移定價規(guī)則；要求產品達到一定國產化率、企業(yè)必須建設某些社會公共設施、環(huán)境保護等措施等。當?shù)卣疄楸Ｗo本地經濟而給本國企業(yè)某些優(yōu)惠政策，或者對跨國經營企業(yè)進行一定的限制。如本國企業(yè)實行減免稅收制度；只允許建立合資企業(yè)并限定外資比例；對外來企業(yè)征收附加稅，或附加公共產品使用費，或其他無形費用；制定專門針對外來企業(yè)的特別污染法、特別勞工法等歧視性法律；要求外來企業(yè)必須通過東道國政府招收員工并執(zhí)行高于本地企業(yè)的工資標準等。此方面的典型案例包括2000年日本三菱公司就因被美國指控參與了固定石墨電極價格的國際卡特爾，被征收了高達1.34億美元的罰金，同一案件

14、中的德國SGL炭精電極股份公司也被征收了1.35億美元的罰金。要求所有投資必須采取與東道國企業(yè)聯(lián)營的形式，或者有最低持股比例要求。上述風險源的分類只是相對的。政治風險還可能表現(xiàn)在很多領域。Simon將風險流向與風險來源進行了對應。政治風險含義及分類（一）政治風險含義政治風險是指一個國家或地區(qū)發(fā)生的政治環(huán)境或對外政治關系發(fā)生的變化而導致企業(yè)經營活動受到影響，并導致其經營績效或其他目標遭受損失的不確定性。一個國家或地區(qū)政治環(huán)境或對外政治關系的變化給企業(yè)和投資者所造成的后果是雙向的，它可能帶來積極效應，即有利于企業(yè)和投資者，從而給后者帶來經濟利益；也可能帶來消極效應，從而不利于企業(yè)和投資者，給他們帶

15、來經濟損失。通常，政治風險是指后者，即一個國家或地區(qū)在政治方面發(fā)生的可能造成企業(yè)或投資者經濟損失的不確定性。政治風險來源于一些擁有政治力量團體的有目的的行為。擁有政治力量的團體，例如，一國政府、一國重要黨派組織、重要國際組織（如歐佩克）、民族主義組織、恐怖組織等，企業(yè)通常無力與之抗衡。這種力量上的不可比，往往給企業(yè)造成重大經濟損失甚至人員傷亡。不僅如此，很多政治突發(fā)事件難以預料，甚至毫無征兆，更加加大了政治風險的不確定性。以航空公司為例，2001年“9.11”事件發(fā)生之后，保險公司在一夜之間取消了相關的保單。雖然后來許多保險公司重又推出了有限責任的保險業(yè)務，但全球恐怖主義曠日持久的趨勢，使很多

16、保險公司又重新考慮退出航空恐怖活動保險業(yè)務，因為其中的風險實在難以計算。（二）政治風險對跨國經營企業(yè)的影響對跨國經營的企業(yè)，政治風險的影響可能很大。企業(yè)在進行跨越國界的生產經營活動時，受到三方面的約束：既要迎合母國的需要，又要兼顧東道國的利益，還要遵照國際慣例。企業(yè)在這樣的前提約束下追求利益的最大化。由于跨國公司和主權國家是兩種不同的利益主體，追求目標的差異可能導致兩者之間利益上的矛盾乃至沖突。當跨國公司的經營與東道國的國家利益發(fā)生矛盾時，東道國往往會對外資政策進行調整；此外，某些東道國政府作出的政策承諾可能會隨著政權的更迭而失效。東道國。政策和環(huán)境的變化不僅會造成投資者對投資的失控，而且可能

17、使其項目失去盈利的機會甚至虧損、破產。（三）政治風險的分類從不同的角度進行考察，可以對政治風險進行不同的分類。從政治風險發(fā)生的范圍和層次來看，可以把政治風險分成兩類：宏觀層次的風險和微觀層次的風險。前者是指會對所有外來企業(yè)或外來投資者產生不利影響的政治方面的改變，而不論這些企業(yè)和投資者是屬于何種行業(yè)、采用何種形式；后者則是指只對某個特殊行業(yè)、特殊企業(yè)、甚至特殊投資計劃產生不利影響的政治方面的改變。從政治風險的結果看，可以把政治風險分為影響到財產所有權的風險和僅僅影響企業(yè)正常業(yè)務收益的風險兩類。前者是指導致外國企業(yè)或投資者失去資產所有權或投資控制權的政治方面的變化，如國有化或強制性地沒收財產等；

18、后者則是指導致減少外國企業(yè)或投資者經營收入或投資回報的政治方面的改變。在世界范圍內，目前發(fā)生的大多數(shù)的政治風險問題屬于微觀層次的問題，而且更多地涉及企業(yè)或投資者經營收入和投資回報，而不是財產所有權。政治風險的直接原因是東道國或投資所在國國內政治環(huán)境的變化及其對外政治關系的變化，而且是對外國企業(yè)和外國投資者不利的變化。風險管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點一個好的風險管理信息系統(tǒng)可以給企業(yè)帶來效益，使得企業(yè)更好地控制風險，但是也存在局限性。（一）優(yōu)點一個設計較好的RMIS能快速大量地計算數(shù)據、交流信息和提供決策支持。因此它能提高風險管理效率，減少費用，加強組織間風險管理交流，提高風險管理活動的可靠性，為風險管

19、理決策提供高質量的信息。（1）提高效率。無紙化操作與信息流動的高效性，增加風險管理人員用于決策的時間，從而可以提高其分析能力。（2）降低成本。這種節(jié)省來自于因手工處理的減少而帶來的錯誤的減少、人員費用的減少等。（3）改善通信。通過計算機網絡和共享的數(shù)據庫，計算機內的信息很容易被企業(yè)內外的許多人所同時存取。而且，計算機在對數(shù)據的排序、操縱、合并、概括、傳播上具有極快的速度。因此，一個風險管理信息系統(tǒng)通過對正確合理的信息分析，能向高級管理人員提出一些簡潔明了的建議：當與企業(yè)的多個管理信息系統(tǒng)集成起來時，將有助于風險管理人員參與企業(yè)的戰(zhàn)略決策。通過管理信息系統(tǒng)，企業(yè)各部門之間的信息能迅速交流，并能及

20、時收到風險管理部門關于日?；顒拥挠嘘P建議。（4）提高風險管理的可信度。由于計算機的科學計算，產生的文檔材料似乎比其他形式的材料更讓人相信，人們往往更信賴計算機的輸出結果。（5）高質量的決策信息。因為計算機在企業(yè)數(shù)據和產生模型上所具有的優(yōu)勢，計算機能從數(shù)據中獲得大量信息，所以提供了更多、更高質量的決策信息。數(shù)據的管理可以產生出用以支持管理決策的高質量的信息統(tǒng)計模型。（二）缺點因為計算機只能按照程序執(zhí)行，也只能存取已給的數(shù)據，因此，任何計算機化的風險管理信息系統(tǒng)的性能都是有限的。計算機化RMIS只能分析、不會制定決策，計算機能對問題作出精確的回答，但只有人才能發(fā)現(xiàn)問題，提供所需要的數(shù)據。RMIS只

21、是管理信息的工具，它不會減少組織的偶然損失和風險成本，而且會增加一些附加費用，如硬件、軟件的購買費用、人員費用等。RMIS產生的信息和決策指導受輸入的數(shù)據質量和軟件的限制。當輸入計算機的數(shù)據是不正確、不完備，或過時的，計算機系統(tǒng)的運行是不能產生可靠的信息的。RMIS有著潛在的偶然損失，需要對系統(tǒng)所產生或加強的損失暴露單位進行合理的管理，且還要對系統(tǒng)進行管理。風險管理信息系統(tǒng)最終依賴于人，因此也受人的弱點的影響。在大部分計算機化的風險管理信息系統(tǒng)中，最薄弱的環(huán)節(jié)是設計和操作風險管理信息系統(tǒng)的人員。管理信息系統(tǒng)的基本概念簡單地說，管理信息系統(tǒng)就是管理一些信息的一個系統(tǒng)，它可以是一個很大的系統(tǒng)，也可

22、以是一個很簡單的系統(tǒng)。一個企業(yè)制定目標之后，接著就是一連串的決策，而決策來自于管理者，管理者依靠信息的收集來決策。在傳統(tǒng)概念里，管理者收集信息的效率太低，而現(xiàn)在因為電子信息時代的來臨，許許多多重復性的工作都交給了計算機處理，進而加強了效率。漸漸地，管理信息系統(tǒng)發(fā)展起來，它可以使管理者更有效率地得知一切最新、最正確的信息，以快速作出決策?，F(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)都已經接受管理信息系統(tǒng)的概念，至于用在什么地方，就需要視企業(yè)的需求和創(chuàng)新情況來定。風險管理信息系統(tǒng)總體架構一般的管理信息系統(tǒng)包括應用結構、數(shù)據結構和技術結構3個部分，風險管理信息系統(tǒng)亦如此。（一）風險管理信息系統(tǒng)架構風險管理信息系統(tǒng)在架構上包括應用

23、層、數(shù)據層與技術層3個重要部分。（1）應用層架構提供企業(yè)所需風險管理信息系統(tǒng)相關的功能。（2）數(shù)據層架構定義應用系統(tǒng)所需的資料及存取界面，應考慮資料庫建造與資料的完整性。（3）技術層架構定義系統(tǒng)運作之軟硬件環(huán)境，建造時應確保系統(tǒng)的安全性。其中技術結構涉及的主要是技術環(huán)境所涵蓋硬件平臺和相關基礎設施，以實現(xiàn)三層應用要求：客戶服務、業(yè)務服務、數(shù)據服務。系統(tǒng)通過對綜合業(yè)務系統(tǒng)的信用風險、市場風險、運營風險、流動性風險等的量化和控制，完成在業(yè)務系統(tǒng)中的風險衡量和評估、風險的監(jiān)管和匯總，從而為企業(yè)在資產組合管理和全面風險控制的基礎上完成內部資金定價、資本、資產分配和企業(yè)業(yè)績評估等提供數(shù)據支持和決策輔助。

24、（二）風險管理信息系統(tǒng)的功能界定1、風險管理信息系統(tǒng)應用層架構設計有關企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)應用層架構設計，須考慮企業(yè)各層級目前與未來可能的風險管理功能需求。原則說明如下。（1）應用層架構的功能應包括：市場、經營與信用風險等管理，資本配置，資產負債管理，績效評估及相關管理報表等。（2）使用者應參與風險管理信息系統(tǒng)的功能設計與系統(tǒng)測試，以確保滿足風險管理的需求。（3）除界定功能外，亦需確認構建風險管理信息系統(tǒng)所采用解決問題方法之可行性。2、風險管理信息系統(tǒng)的功能分配企業(yè)所使用的風險管理信息系統(tǒng)，需根據組織內的控管層級，明確規(guī)范及分配集中式風險控制處理及個別業(yè)務單位分散式風險控制處理的形態(tài)與層級。原

25、則說明如下。（1）風險管理信息系統(tǒng)與企業(yè)的風險控制處理組織架構及控管方式相搭配。（2）風險管理信息系統(tǒng)應采用集中式（中央層級向下分派）信息管理方式，以確?？绮块T與跨產品間所采用的計算方法與模型及資料的一致性。（3）企業(yè)若采用分散式的風險管理信息系統(tǒng)架構，必須注意不同單位間所使用的分析方法與市場資料是否具有一致性。（4）選擇集中式或分散式風險管理信息系統(tǒng)，取決于企業(yè)對于風險管理信息系統(tǒng)功能的要求，控制程度的要求，以及集中式系統(tǒng)執(zhí)行的可行性。3、信息傳送頻率企業(yè)建立風險管理信息系統(tǒng)框架時，應考慮不同風險報告書顯示的頻率，對象與格式。原則說明如下。（1）產生及時的信息是風險管理信息系統(tǒng)的最終目的，但

26、是實際產生的頻率仍應參照使用者的需求而定；針對不同的使用者，應有不同的信息內涵與報告格式。（2）信息呈現(xiàn)方式可以是報表或線上查詢，而線上查詢的格式則可由使用者自己定。（3）風險管理信息系統(tǒng)有必要時，亦可考慮包含以下功能：交易前風險評估流程、交易前情景分析及相關交易之后的資料及時更新等。（三）數(shù)據庫的建立與數(shù)據的完整性1、數(shù)據庫的建立企業(yè)建造數(shù)據庫時應考慮數(shù)據結構，數(shù)據明細與數(shù)據存放地址。建立數(shù)據庫的關鍵要素有：按照企業(yè)的決策目標，選擇需要包含的數(shù)據類別及每種數(shù)據類別所應搜集的數(shù)量，這些數(shù)據類別的多少及數(shù)量取決于經濟單位認為是否能夠滿足決策；決定數(shù)據的格式、類型及執(zhí)行RMIS預期功能所要求的隨機

27、存取，直接調用能力；修改和定期檢查實際數(shù)據。原則說明如下。（1）數(shù)據庫基本框架應考慮風險信息傳輸?shù)母袷脚c頻率，也要減少重復數(shù)據以提高效率。（2）選擇數(shù)據應考慮數(shù)據的形態(tài)，數(shù)據形態(tài)可分為動態(tài)資料與靜態(tài)資料兩類。動態(tài)資料是指與交易相關及必須定期更新的資料。包括：交易資料一包含詳細的交易信息，如交易對手、產品類型、交易日期、交易金額、現(xiàn)金流量、幣別及匯率等；交易部位及價格等資料。靜態(tài)資料則是指更新頻率不高的相關資料，如產品類型（代碼）、客戶資料、風險限額與風險模型等資料。（3）建立規(guī)則時還應考慮：資料儲存的詳細程度、分析方法的復雜程度、數(shù)據庫系統(tǒng)本身的效能。這些因素將影響資料庫的執(zhí)行效率。2、數(shù)據的

28、完整性與所有權企業(yè)應經過驗證與確認的程序，以確保風險信息的完整性與正確性，并規(guī)定相關資料的所有權與維護責任。原則說明如下。（1）經過使用者端系統(tǒng)與管理中心系統(tǒng)，進行資料完整性確認。使用者端系統(tǒng)：必須確保風險信息來源的正確性與完整性，于信息更新時進行自動檢查。管理中心系統(tǒng)：應確認風險信息整合建立在一致性的基礎上，特別是業(yè)務單位對獲利及損失的信息必須與會計部門的資料一致。（2）為了確認風險管理程序所使用資料正確性，必須指派專職部門負責資料維護與更新工作。（四）技術架構的建造與系統(tǒng)的安全性1、信息技術搭配企業(yè)建造風險管理信息系統(tǒng)技術框架時，應確認該系統(tǒng)與企業(yè)原有信息平臺的相容性，其框架應包含硬件平臺

29、，作業(yè)系統(tǒng)，數(shù)據庫管理系統(tǒng)與通信基礎架構等。原則說明如下。（1）風險管理信息系統(tǒng)技術框架應包括：硬件平臺一須考慮企業(yè)既有平臺，以及跨平臺間的連接效率；作業(yè)系統(tǒng)主要考慮為對開放式環(huán)境的需求，以及設定多功能以確保最大效率；通信基礎框架必須考慮不同部門間數(shù)據轉移的網絡連線需要，同時須考慮應用程序間數(shù)據傳輸?shù)闹薪檐浖粩?shù)據管理系統(tǒng)一應依據企業(yè)技術程度及資料庫復雜程度，決定采用數(shù)據庫類型；風險控制軟件風險控制軟件的開發(fā)或采購應配合風險管理的需求；圖形化使用者界面一力求使用界面的人性化。（2）風險管理信息系統(tǒng)技術框架的設計，其復雜程度與本身需求相配合，應考慮未來技術發(fā)展趨緩，外購需要及新產品與新業(yè)務未來的

30、擴展性。2、系統(tǒng)與模型的安全性企業(yè)建造的風險管理技術框架必須規(guī)范所需的安全程度，以確保企業(yè)信息，系統(tǒng)與模型的完整性與機密性。完全性相關領域包括：存取權限、使用者控管、線路安全性與模型安全性。3、系統(tǒng)備份，恢復和緊急應變措施企業(yè)通信設備故障時仍能正常運作，事故的處理并應制定完整的緊急應變措施。主要范圍應包括：災難恢復、容錯、備份與應對策略。4、風險管理信息專業(yè)人才為使風險管理信息系統(tǒng)正常運作，企業(yè)應有專職的信息人員從事風險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護工作。5、信息技術的開發(fā)企業(yè)的風險管理信息系統(tǒng)，不論是自行開發(fā)還是委外購買，皆應在可管理的狀況下，注意其功能的實用型、可擴充性與可執(zhí)行性。在選購已編好的

31、RMIS軟件或雇用其他軟件企業(yè)編制或經濟單位自己編制RMIS軟件時，風險管理人員需要考慮以下幾方面問題：可靠性、友好的用戶界面、靈活性、綜合性、容錯性、兼容性、分析能力、安全性、系統(tǒng)功能的完整性、開放程度、供應商或系統(tǒng)商的專業(yè)能力及支援能力。風險管理信息系統(tǒng)的功能模塊根據上面的分析，風險管理信息系統(tǒng)通常包括以下4個模塊。（一）信息數(shù)據倉庫和相應的數(shù)據管理方案模塊用于收集和累積風險管理信息。主要負責對與風險相關的所有當前和歷史信息進行收集、加工與存儲。就企業(yè)而言，其信息源主要包括6個部分，即國家政策和法律、市場、行業(yè)、競爭對手、供應商、用戶和企業(yè)自身。該模塊主要搜集對企業(yè)可能產生負面影響的信息，

32、且要分門別類將這些信息進行加工、整理，在加工整理過程中判定信息的真?zhèn)魏吞搶?，達到信息過濾的目的。通過所建立的數(shù)據庫和知識庫，能夠找出企業(yè)風險之所在及引起風險的主要因素，并通過專業(yè)的模型庫對其后果作出定性分析。（二）風險分析工具模塊用于建立風險模型設計及實施，包括內部評級、可預見損失、不可預見損失、壓力測試、風險值及風險資本平衡收益率等方面的模型。主要是根據第一模塊中提供的風險信息，認定風險的來源和類型，并對其進行充分的評估，確定其輕重緩急。做好定性分析和定量分析相結合，在系統(tǒng)中對共性的東西采用統(tǒng)一模塊處理，對個性的東西采用設置參數(shù)的方法來定制。在此基礎上確定企業(yè)風險產生的可能性、影響范圍、影響

33、程度以及周期，最終提出風險點。因為企業(yè)每一種風險的大小到底如何，必須依靠一定的數(shù)據指標，構建測算風險程度的計量模型。因此，所構建的風險管理系統(tǒng)必須有相應的模型庫和方法庫，通過二者的協(xié)同運算，對可能出現(xiàn)的風險的概率及其風險程度作出定量估算，對某些不確定因素確定其變化范圍。（三）業(yè)務管理系統(tǒng)模塊實現(xiàn)業(yè)務風險決策的電子化和自動化，確保業(yè)務得到及時處理，并有效監(jiān)控相關風險。風險克服決策模塊。主要針對第二模塊中提出的風險點進行對策研究。具體而言，包括：把握風險可能產生的真正原因；把握由風險影響可能使企業(yè)遭受的損失；克服風險策略的制定；消除風險所需的經營資源及重新配置；實施策略與監(jiān)督；效果的評價與反饋?？?/p>

34、根據信息系統(tǒng)提供的定性和定量分析的數(shù)據支持，能夠提出風險控制和防范的對策?？捎赏饨缛耸糠治?，也可建立儲備有一定專家知識的知識庫。通過該模塊，企業(yè)風險管理辦公室可以據此編制相關的風險管理報告并可以檢索日常管理所需要的信息。（四）在線數(shù)據分析及報表處理模塊實現(xiàn)組合層面的風險管理、收益測算、定價、對資本充足率（含壓力測試）的分析。需要說明的是，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)包括各類型風險管理的子系統(tǒng)，每個子系統(tǒng)都具備以上基本功能模塊。風險管理信息系統(tǒng)的應用風險管理信息系統(tǒng)是涉及多個工作管理單位和部門、多個管理目標和業(yè)務、多項高新技術應用、多項復雜動態(tài)因素的復雜系統(tǒng)。結合管理信息系統(tǒng)建設的實踐，總結出以下幾點。

35、（1）風險管理信息系統(tǒng)不是一個單純的計算機軟件系統(tǒng)，而是風險管理、人、計算機的集成。成功的風險管理信息系統(tǒng)必須在科學規(guī)范的較高人員素質的基礎上才能建立起來。（2）風險管理信息系統(tǒng)不僅是存儲、檢索、查詢風險管理信息的數(shù)據庫，而且是風險管理的工具，必須體現(xiàn)相應的管理思想和不同的用戶群（部門）之間的協(xié)同工作關系。系統(tǒng)各部分數(shù)據的依賴關系體現(xiàn)在各部門協(xié)同工作的基礎之上。（3）風險管理信息系統(tǒng)的建設過程不僅是計算機軟件開發(fā)的過程，更重要的是風險管理逐步完善深化的過程。風險管理信息系統(tǒng)建設不可能一蹴而就。盡管如此，也不能坐等所有風險管理工作規(guī)范完善后再進行風險管理信息系統(tǒng)建設，應通過系統(tǒng)建設促進風險管理工

36、作的改進完善和人員素質的提高。反過來風險管理工作的逐步完善和人員素質的提高又推進系統(tǒng)的建設。（一）損失預測一個風險管理信息系統(tǒng)可用概率分析或回歸分析來預測損失頻率和損失程度，而且可同時考慮幾個概率分布或回歸關系。舉個例子來說，一個風險管理信息系統(tǒng)中的預測程序采用以下計劃方案將是很有益處的。（1）在企業(yè)過去的活動水平和它的損失頻率之間建立一個統(tǒng)計（回歸）關系，如工傷賠償。（2）為企業(yè)以后35年的工作水平制定一個規(guī)劃，將這個規(guī)劃水平應用到回歸方程中去預測員工們35年的受傷頻率。（3）規(guī)劃這些損失的全部成本，首先規(guī)劃全部平均損失成本，然后把每筆賠償價值乘以員工由于受傷或招致其他損失的數(shù)量。（4）計劃

37、這個企業(yè)由于這些賠償再支出的年度總現(xiàn)金流缺口，考慮到每一筆賠償都要花費幾年時間才能解決，一年支付賠款占其成本的小部分。這些計算可產生事故或賠款的期望成本，實際賠款成本可能或高或低，因此風險管理信息系統(tǒng)的程序應該考慮到計劃和實際損失之間的差異，以有利于將來計劃得以改進，并提高后續(xù)預測的精確度。（二）檢查和選擇風險應對技術風險管理決策過程中有兩個步驟需認真考慮。用于解決一個特定損失風險單位的各種控制型或財務型風險應對技術，在規(guī)劃時要考慮其可能的操作或財務后果。在每一種方法當中或在幾種方法結合之時，選擇時要考慮其凈現(xiàn)金價值流量或決策標準。在這種情況下，在風險管理決策過程中，一個可計算的風險管理信息系

38、統(tǒng)的財務模型通常會被采用，此模型用于分析可以選擇的自留額水平和用于系統(tǒng)安全性分析。（1）財務模型。這種模型可以對幾種風險管理方案的財務狀況進行預測，因此，這個模型的最重要之處在于它可以改進企業(yè)的管理方法。在一些給定假設之下，此模型可以定期使企業(yè)的財務狀況處于安全狀態(tài)。當管理人員在試圖作出重大風險管理決策和選擇風險應對技術時，使用這種模型是非常有幫助的。（2）自留水平的分析。這種財務模型經常用于確定一個企業(yè)對某一損失應該自留多少金額或多大比例，目的是使企業(yè)能夠控制它的全部損失成本而不至于自留過多金額。為達到這一目的，風險管理信息系統(tǒng)程序中應對各種自留額水平和保險限額作出假設，模擬各種損失頻率和損

39、失程度大小，計算出全部自留損失和保險費成本?？梢灶A測一定時期全部風險財務成本和與這一成本有關的各項支出的幅度，每一支出幅度以其可能發(fā)生的概率來表示，以便高級經理人員對各種可能支出結果有一定了解，從而對自留水平作出選擇。該風險管理信息系統(tǒng)的財務模型能使決策人員對自己決策的后果有所警覺，并且有利于對此決策作最優(yōu)化處理。（3）安全性分析。風險管理信息系統(tǒng)一個最直接和最有價值的用途是分析一個企業(yè)的損失和賠款的細節(jié)信息，并且把它們分門別類，這可以使負有直接責任的人員采取適當?shù)姆罁p措施。這種分析的基礎是對造成事故和索賠的環(huán)境、原因、人員和行為進行細節(jié)信息處理，把這些信息匯總，采用一個結構化格式輸入到風險管

40、理信息系統(tǒng)中去，以便計算機能夠根據實際變量（地點、發(fā)生時間、天氣狀況、有關人員等）對數(shù)據進行分析，從而找出可用于風險控制的數(shù)據模型。常用的風險管理信息系統(tǒng)安全性分析大致采用以下幾個步驟。對工傷的原因進行分析以發(fā)現(xiàn)最為常見的原因，并對此加以防范。對事故和傷亡經常發(fā)生的地點進行分析，以便風險管理人員對這些地點加強安全措施。對前期事故發(fā)生頻率進行比較，從這些比較中發(fā)現(xiàn)變化趨勢，并且采取正確措施。（三）經過選擇的技術實施一旦一個企業(yè)已經選擇了特定風險控制和風險籌資方案，它就可以通過風險管理信息系統(tǒng)軟件來實施保單管理、賠款管理以及常規(guī)文件的準備等工作。（1）保單管理和報告。購買保險和取得保險賠款的諸多方

41、面處理可以完全計算機化，把保險責任范圍、保費繳付、保險人對被保人的賠款支付的各種記錄都儲存在系統(tǒng)中，這些基本數(shù)據在任何一種風險管理信息系統(tǒng)中都可以獲得?，F(xiàn)在大為流行的保單管理和報警風險管理信息系統(tǒng)則更進一步，例如，對保險人的準備金、賠款支付和某一特定索賠或對保險責任范圍的費用調整的數(shù)據進行編輯整理。（2）賠款管理。每個企業(yè)在一年、一季或一周內都有可能遭受一些財產、責任、凈收入和人員方面的損失，此種損失由企業(yè)本身、保險人或者由在一個非保險方式的風險財務轉移合同下有義務的一方來承擔。賠款管理計劃對這些損失的賠款支付和控制方面作出了規(guī)定，每一筆賠款或分期付款方式的支付可以長達幾年或幾十年。對一些財產

42、損失方面的賠款來說，這些賠款支付的時間和金額是相當確定的。而對有些損失來講，尤其是涉及一個受傷的人能否康復的賠償，全部醫(yī)療費用和收入損失的賠償是難以預計的，它將使目前賠款準備金難以保持適當金額。只要最終成本較低，對每年可能發(fā)生的1020次索賠的處理都可以提高其索賠的速度，這些賠款支付取決于每一索賠案中是否有基本數(shù)據的賠款管理軟件包。如果一筆賠款涉及法律訴訟，計算機化的處理可包括有關各方的法律代表信息、司法管轄權，以及每一訴訟案件最終的法律和財務后果。當風險管理信息系統(tǒng)能明確分辨出這些索賠當中哪些是由企業(yè)自留的，哪些是由其他方支付的，系統(tǒng)可以采集和處理各種賠款，以相同信息形式表現(xiàn)，而不管誰是付款

43、人。（3）準備常規(guī)文件。無論是風險控制還是風險籌資活動，一個完善的風險管理計劃要求準備一些常規(guī)文件，諸如事故報告單、安全檢查表格、保險單證和由國家及地方安全委員會和環(huán)境保護當局要求提供的報表。在風險管理信息系統(tǒng)沒有應用之前，這些文件和標準報表都是用手工或打字機制作出來的。通過計算機化處理能編制所要求的表格，并且可以增加一些必要信息，提高常規(guī)文件處理的效率。（四）監(jiān)控執(zhí)行結果為了跟蹤一個風險管理計劃，找出其存在的優(yōu)缺點，一個風險管理信息系統(tǒng)在這方面有許多用途。其中重要的兩個用途是編制管理報告和在企業(yè)各部門之間分配風險管理成本。（1）編制管理報告。評價某一風險管理計劃是否達到預期目標，要求把實際效

44、果同預期效果或作業(yè)標準加以比較。風險管理信息系統(tǒng)的數(shù)據庫在這方面是一個非常有用的工具，因為它可以收集實際效果的數(shù)據，編制預期效果和作業(yè)的標準，在對兩者比較時進行必要計算。當經營或經濟環(huán)境發(fā)生變化時，計算機還提供了自動發(fā)覺和調整標準。這些信息結果必須向風險管理人員報告，以便于他們對此作出反應。通過對這類信息進行分析處理，一般都可以提高風險管理報告的精確程度。（2）成本分配：在一個企業(yè)的各個部門之間對風險成本進行分配是刺激這些部門的人員采用風險控制技術的一個很重要的工具。這樣一個系統(tǒng)的根本特性是：各個部門特定的風險是可以被識別的。在這些部門的預算中加進風險成本使這些經理人員了解風險管理的責任性在設

45、計和實施成本分配時，風險管理信息系統(tǒng)的支援是不可缺少的，它主要有以下3種優(yōu)點。利用風險管理信息系統(tǒng)程序在各部門之間分配成本，并且為經理人員提供一個機會來檢查這種預定分配，以此來贏得各部門經理人員對此分配系統(tǒng)的理解和支持。風險管理信息系統(tǒng)在分配成本時是公正的，因為它是按照固定的計算機程序在各部門之間進行成本分配的。風險管理信息系統(tǒng)計算和分配成本是相當迅速的，它可以促使某一部門經理對風險控制立即作出反應。風險管理信息系統(tǒng)潛在損失的風險管理在信息技術應用能夠有效地提升企業(yè)的風險管理水平的同時，也產生了相應的技術風險，技術風險可能存在于以下3個方面。（1）數(shù)據的安全性風險?，F(xiàn)代信息技術的應用，使企業(yè)業(yè)

46、務數(shù)據化，股東與企業(yè)的資產及客戶與企業(yè)之間的交易都以數(shù)據的形式存儲于企業(yè)的業(yè)務系統(tǒng)之中，數(shù)據是企業(yè)最重要的資產，數(shù)據的損失是企業(yè)很大的損失。由于信息技術本身的不完備或企業(yè)管理的不到位，企業(yè)的計算機環(huán)境和業(yè)務數(shù)據系統(tǒng)存在被自然災害或人為有意無意破壞的可能，應用系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、硬件平臺與復雜的網絡結構任何一個方面出現(xiàn)問題或受到破壞，都有可能危及數(shù)據的安全。（2）系統(tǒng)的穩(wěn)定性風險。現(xiàn)代企業(yè)風險管理高度依賴信息技術，然而任何技術都可能存在這樣或那樣的缺陷，信息系統(tǒng)的任何一個環(huán)節(jié)包括主機設備、存儲設備、網絡設備、操作系統(tǒng)、數(shù)據庫系統(tǒng)、應用系統(tǒng)或通信線路都有可能出現(xiàn)故障，一旦這個缺陷和故障爆發(fā)出來，就很可

47、能影響到企業(yè)業(yè)務的正常運行。（3）外部技術支持的風險。企業(yè)的信息化建設更新快，投入大，專業(yè)技術要求高，目前企業(yè)的很多風險管理應用系統(tǒng)都是多種復雜技術的組合，企業(yè)不可能每項技術都自主開發(fā)，借助外部技術支持不可避免，外部技術支持的風險也就隨之產生，包括信息安全、硬件設備、軟件系統(tǒng)等。如果技術風險得不到應有的重視，將會對企業(yè)風險管理產生廣泛而深遠甚至是災難性的影響。企業(yè)在借助信息化建設提升風險管理水平的同時，必須嚴格控制由信息技術所帶來的風險，技術風險管理應對策略應包括以下3點。（1）科學制定技術風險管理策略。企業(yè)必須將技術風險管理提升到戰(zhàn)略高度來認識和執(zhí)行。企業(yè)是高負債經營的高風險企業(yè)，內部控制和

48、風險管理在其經營管理中處于至關重要的地位。為此，企業(yè)應制定和定期評估信息技術風險管理戰(zhàn)略，根據戰(zhàn)略規(guī)定相應的風險管理政策，用以指導技術風險管理實踐。（2）建立長效的數(shù)據安全機制。技術風險管理必須以保證電子數(shù)據安全為核心。要做到以下幾點：加強網絡安全建設，做到銀行辦公網、業(yè)務系統(tǒng)運行網的有效分離，阻止非授權的個人和系統(tǒng)的入侵和破壞；對敏感數(shù)據的訪問進行嚴格審批控制，采用啞終端在安全控制環(huán)境下訪問敏感數(shù)據，授權復制敏感數(shù)據，對所獲取敏感數(shù)據的操作要記入數(shù)據庫管理日志；強化銀行內部授權、分責的制衡機制，確保數(shù)據錄入與復核之間、技術開發(fā)與管理之間、系統(tǒng)運行與監(jiān)控之間有比較完善的分工和制衡，防止單個員工

49、或外包商單獨進入和完成一筆交易。（3）加強技術外包的管理。選擇的技術外包商應符合企業(yè)自己制定的風險管理、安全和隱私保護政策的標準。在簽訂有關協(xié)議合同之前，應對技術供應商或合伙人的技術能力、管理水平和財務狀況進行適當?shù)谋M職調查，在合同條款中應當非常明確地規(guī)定各方的責任，并對技術外包進行定期獨立的內部或外部審計。風險衡量的概念風險衡量是在對過去損失資料分析的基礎上，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的方法對某一特定或者幾個風險事故發(fā)生的損失頻率和損失程度作出估計，以此作為選擇風險應對技術的依據。對于風險衡量的概念可以從以下幾個方面進行理解。（一）風險衡量的基礎是充分有效的數(shù)據資料為了使風險衡量的結果客觀地反映過

50、去發(fā)生的風險事故的狀況，預測未來可能發(fā)生的狀況，需要風險管理人員掌握完整的、一致的、有關主題的和有組織的相關資料，以增強風險衡量結果的準確性。對此，要求搜集到的資料需要具備以下條件。1、數(shù)據是完整的風險管理人員不僅要了解損失金額，而且還要了解每次損失的環(huán)境情況，如貨物列車出軌的地點、時間，出軌時的車組人員和所載的貨物等，以便于分析特定損失發(fā)生的確切原因。風險管理人員還必須運用洞察力去判斷在什么情況下可能遺漏了某些重要資料。2、數(shù)據是一致的損失數(shù)據必須是在一致的基礎上收集的。如果從不同的來源用不同的方法收集資料，就會有很多不一致的數(shù)據。3、數(shù)據是有關主題的對過去的損失金額還應在與風險管理相關的基

51、礎上估計，一般以恢復損失前的費用來估計損失。財產損失是指損失發(fā)生時的修復費用或重置成本而不是財產的原始成本；責任損失不僅應包括賠償金，還應包括調查、辯護和處理賠償?shù)馁M用；營業(yè)中斷損失必須包括營業(yè)中斷所致的收入損失，還應包括恢復營業(yè)所需要的額外費用。某企業(yè)的風險管理人員發(fā)現(xiàn)他收集的資料中的損失金額包括了每次出軌造成的所有損失，即包括了鐵路財產損壞的重置費用、支付給貨主的貨物損失、鐵路的收益損失和由于出軌造成的其他費用損失。這樣，只要把這些損失數(shù)據按通貨膨脹率進行調整后，就可以適用于風險管理了。如果這些數(shù)據不切題，風險管理人員就要會同會計和統(tǒng)計人員對損失金額進行調整。4、數(shù)據是有組織的如果按日歷順

52、序列出損失，就可能不易發(fā)現(xiàn)損失的模式，而如果按損失大小列出就容易發(fā)現(xiàn)損失模式。這種調整的損失金額是把損失金額最小的列于最后一位，把損失金額最大的列于第一位。越嚴重的損失在風險管理中所起的作用越大。這樣調整并組織的歷史損失資料，為預測將來損失提供了一個很好的基礎。（二）風險衡量是對損失發(fā)生的頻率和程度量化分析的過程風險衡量是對損失發(fā)生的頻率和程度進行量化分析的過程，風險衡量的結果可以為風險評價提供依據，也可以為風險管理者進行決策提供依據。統(tǒng)計分析和概率分析是衡量風險的重要工具，但是，統(tǒng)計分析和概率分析并不等于風險管理。（三）風險衡量是風險管理的重要手段風險衡量是風險管理的重要手段，也是風險管理的

53、一個重要環(huán)節(jié)，但是風險衡量不是風險管理的目的，風險管理的目的是選擇防范和處理風險的有效辦法。風險衡量的理論基礎（一）大數(shù)法則大數(shù)法則為風險衡量奠定了理論基礎，即只要被觀察的風險單位多，就可以對損失發(fā)生的頻率、損失的嚴重程度進行衡量。被觀察的風險數(shù)量越多，預測的損失就越可能接近實際發(fā)生的損失。（二）概率推理原理單個風險事故是隨機事件，事件發(fā)生的時間、空間、損失嚴重程度都是不確定的。但是，就總體而言，風險事故的發(fā)生又會呈現(xiàn)出某種統(tǒng)計的規(guī)律性。運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計方法，可以推斷出風險事故出現(xiàn)狀態(tài)的各種概率。（三）類推原理數(shù)理統(tǒng)計學為從部分去推斷總體提供了非常成熟的理論和眾多有效的方法。利用類推原理衡

54、量風險的優(yōu)點是，能夠彌補事故統(tǒng)計資料的不足。在風險管理實務中，進行風險衡量時，往往沒有足夠的損失統(tǒng)計資料，而且由于時間、經費等許多條件的限制，很難甚至不可能取得所需要的足夠數(shù)量數(shù)據資料。根據事件的相似關系，從已經掌握的實際資料出發(fā)，運用科學的衡量方法而得到的數(shù)據，可以基本符合實際情況，滿足風險衡量的需要。（四）慣性原理在風險事故發(fā)生作用的條件等大體相對穩(wěn)定的條件下，利用事物發(fā)展的慣性原理，可以預測未來風險事故發(fā)生的損失和損害的程度。值得注意的是，風險發(fā)生作用的條件并不是不變的，風險衡量的結果會同實際發(fā)生的狀況存在一定的偏離，這就需要風險衡量不僅要考慮引發(fā)事故的穩(wěn)定因素，還要考慮引發(fā)事故發(fā)生的偶

55、然因素。變動程度的測定衡量風險大小取決于不確定性的大小，取決于實際損失偏離預期損失的程度，而不確定性的大小可以通過對發(fā)生損失距離期望的偏差來確定，即風險度。風險度是衡量風險大小的一個數(shù)值，這個數(shù)值是根據風險所致?lián)p失的概率和一定規(guī)則的計算得到的。風險度越大，就意味著對將來越沒有把握，風險就越大；反之，風險就越小。（一）方差和標準差對于隨機變量X，如果X1，X2，Xn是隨機變量的n個觀測值，X是隨機變量的算術平均數(shù)，稱（Xi-X）2（i=1,2,n）為觀測值Xi的平方偏差，稱（X1-X）2，（X2-X）2， ，（Xi- X）2的算術平均數(shù)為這組數(shù)據的平均平方偏差，簡稱方差（或均方差）。方差的算術平

56、方根是標準差或根方差。標準差是衡量測量值與平均值離散程度的尺度，標準差越大，數(shù)據就越分散，損失波動的幅度就越大，較大損失出現(xiàn)的可能性就越大。（二）變異系數(shù)風險的穩(wěn)定性可以通過變異系數(shù)反映出來。變異系數(shù)越大，風險的穩(wěn)定性越弱，風險也就越大；相反，風險的穩(wěn)定性越強，損失的風險越小。變異系數(shù)是標準差與均值或期望值的比例，也稱標準差系數(shù)或平均偏差系數(shù)。風險衡量中，風險的穩(wěn)定性對衡量具有重要意義。某一事故偏離預期損失的方差越大，管理人員就越擔心，損害也就越大。對變異系數(shù)的大小沒有統(tǒng)一的規(guī)范，可以根據需要在一定幅度內靈活確定。一般情況下，變異系數(shù)越小，則偏差就越小，據此制定的風險管理策略就越可靠，重大風險

57、事故發(fā)生的可能性就越小。（三）偏態(tài)前面講過平均數(shù)與中位數(shù)的概念，在這兩個指標相等的情況下，變量的頻數(shù)分布呈對稱分布，即沒有偏態(tài)。當中位數(shù)與平均數(shù)不相等時，分布就會出現(xiàn)偏態(tài)。當中位數(shù)大于平均數(shù)時，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當中位數(shù)小于平均數(shù)時，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。中心趨勢測量中心趨勢測量是確定風險概率分布中心的重要方法。在各種不同的測量方法中，主要有以下幾種方法。（一）算術平均數(shù)算術平均數(shù)是指用平均數(shù)表示的統(tǒng)計指標，分為總體的一般平均指標和時序平均指標。一般平均指標是指同質總體內某個數(shù)量標志（在一定時間內）的平均值；時序平均指標是某一個統(tǒng)計指標在不同時間的數(shù)量平均值。（二）加權

58、平均數(shù)加權平均數(shù)（期望值）是用每一項目或事件的概率加權平均計算出來的。（三）中位數(shù)衡量損失、預測損失的另一種方法是計算中位數(shù)。中位數(shù)也稱值，位于數(shù)據的中心位置。（四）眾數(shù)眾數(shù)是一種根據位置確定的平均數(shù)。顧名思義，眾數(shù)就是分布數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量值，即頻數(shù)或頻率最大的變量X的觀測值。數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量的觀測值說明該變量觀測值最具有代表性，因此以之反映變量的一般水平。眾數(shù)具有這樣的特點：眾數(shù)是一種位置平均數(shù)，它不受數(shù)列中各單位變量觀測值的影響，因此難以準確地反映數(shù)列變量觀測值的平均水平。但是，當數(shù)列中有異常變量觀測值時，它不受數(shù)列兩端異常變量觀測值的影響，增強其作為變量觀測值數(shù)列的一般水平的代表

59、性。由于眾數(shù)是頻數(shù)最大的變量觀測值，因此，當分布數(shù)列沒有明顯的集中趨勢而趨于均勻分布的情況下，就無眾數(shù)可言了。如果分布數(shù)列有多個眾數(shù)出現(xiàn)就應重新分組，或將各組頻數(shù)依序雙雙合并，求得一個有明顯集中趨勢的分布數(shù)列，然后再確定眾數(shù)。損失程度的估計風險損失程度是指風險事故可能造成的損失值，即風險價值。在衡量風險損失程度時，除了需要考慮風險單位的內部機構、用途、消防設施等以外，還需要考慮以下幾方面的因素：損失形態(tài)、損失頻率、損失金額和損失的時間。（一）同一原因所致各種形態(tài)的損失同一原因導致的多形態(tài)的損失，不僅要考慮風險事件所致的直接損失，而且還要考慮風險事件引起的其他相關的間接損失。一般來說，間接損失比

60、直接損失更嚴重。例如，盡管汽車碰撞發(fā)生的次數(shù)大于因碰撞所致的潛在損失，但是因責任訴訟所致的責任損失往往大于汽車因碰撞所致的損失，因此，一般來說，汽車責任風險的所致?lián)p失大于財產損失風險。（二）單一風險事件所涉及的損失單位數(shù)單一風險事件所引起損失的單位越多，其損失就越嚴重，損失程度和風險單位數(shù)大多呈正相關關系。（三）損失的時間一般來說，風險事件發(fā)生的時間越長，損失頻率越大，損失的程度也就越大。估計損失程度不僅要考慮損失的金額，還要考慮損失的時間價值。（四）損失金額一般情況下，損失金額直接顯示損失程度的大小，損失金額越大，損失程度就越大。在一些特殊的情況下，損失金額的大小使損失頻率、損失時間的估計變