楊梅汁項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書

1、第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 由上海 * 企業(yè)有限公司與美國(guó) * INC. 公司聯(lián)合投資 上海 * 楊梅產(chǎn)業(yè)園（浙江 * 基地）楊梅汁項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)目錄一、項(xiàng)目概況二、項(xiàng)目評(píng)估依據(jù)及有關(guān)評(píng)估原則的說(shuō)明三、項(xiàng)目的必要性四、市場(chǎng)分析五、產(chǎn)品的選擇六、廠址的選擇七、原料及供應(yīng)八、能源和交通九、工藝路線十、生產(chǎn)規(guī)模十一、設(shè)備選型方案十二、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃十三、投資分析十四、資金來(lái)源十五、經(jīng)濟(jì)效益分析十六、社會(huì)效益分析十七、三廢處理十八、總論十九、附件報(bào)告書正文第 2 頁(yè)/

2、共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 第 頁(yè)/共 45頁(yè),打印日期 2018 年 6月 3日, 9:074項(xiàng)目概況本報(bào)告書所涉及的，是上海 * 楊梅產(chǎn)業(yè)園浙江 * 基地新建 楊梅果汁飲料項(xiàng)目的投資可行性分析。上海 * 楊梅產(chǎn)業(yè)園是以上海 * 企業(yè)有限公司與美國(guó) RUDDER INC. 公司為投資主體計(jì)劃籌建的， 以法國(guó)波爾多葡產(chǎn)業(yè)園為開發(fā)樣本 和經(jīng)營(yíng)模式的， 以國(guó)際第一楊梅產(chǎn)業(yè)園為建設(shè)目標(biāo)并和國(guó)際貿(mào)易及投 資環(huán)境相接軌的， 以專業(yè)開發(fā)、 加工、銷售楊梅果汁飲料為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè) , 并輔以楊梅酒業(yè)、保鮮水果、濃縮汁、果脯、果凍、果醬及罐頭等產(chǎn) 品的一個(gè)楊梅生態(tài)產(chǎn)業(yè)園。園區(qū)規(guī)劃總用

3、地800 畝，根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目將分期滾動(dòng)開發(fā)， 一期項(xiàng)目投資總額為 8000萬(wàn)元人民幣 ,開發(fā)用 地 100畝,總建筑面積二萬(wàn)五千平方米 ,計(jì)劃于 2005年 6月果汁加工 車間投入試運(yùn)營(yíng)，于 2006年 5 月整體培育成熟并正式投入運(yùn)營(yíng)。經(jīng) 初步測(cè)算，一期建成后，年加工楊梅能力 4 萬(wàn)噸,實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)績(jī)達(dá) 3.2 億元,企業(yè)凈收入 1280 萬(wàn)/ 年。該項(xiàng)目將是長(zhǎng)江三角洲地區(qū)規(guī)模最大 的楊梅專業(yè)加工中心以及交易展銷地，同時(shí)也還將成為浙江 * 旅 游參觀和感受楊梅產(chǎn)業(yè)文化的理想場(chǎng)所。楊梅酸味獨(dú)特，能生津止渴，是消暑解渴之隹品。楊梅果實(shí)富含 碳水化合物、 多種維生素和氨基酸以及人體所需的多種微量

4、元素， 又 具有容顏、止咳、消食、利尿、止嘔吐、治腹瀉等保健功能，深受人 們喜愛。楊梅（Chinese strawberry tree在生物學(xué)分類上屬于楊梅科楊梅 屬(Myrica spp.)，亞熱帶常綠果樹，喬木。栽培種又名朱紅(福建)、樹 梅(臺(tái)灣)。學(xué)名 Myrica rubra Sieb.et Zucc.。中國(guó)產(chǎn)的近緣中青楊梅 (M.ade nophora Ha nee),果實(shí)橢圓形，紅色或白色，產(chǎn)海南島，臺(tái)灣 有其變種恒春楊梅。原產(chǎn)中國(guó)東南各省和云貴高原。栽培歷史悠久。 現(xiàn)主要分布長(zhǎng)江以南各省,主要產(chǎn)區(qū)有浙江、江蘇、福建、湖南、江 西及廣東等省。優(yōu)良品種主要為荸薺種、丁岙梅、東魁、晚

5、稻楊梅、 晚薺蜜梅、早薺蜜梅等,其可食部分大于 93%,可溶性固形物含量 1113.4%。楊梅汁飲料配方獨(dú)特、酸甜爽口、風(fēng)味鮮美,富含人體 必需的多種氨基酸、碳水化合物、維生素及鐵、磷、鈣等多種微量元 素,營(yíng)養(yǎng)豐富。長(zhǎng)期飲用鮮楊梅汁飲料能夠美容養(yǎng)顏,瘦身減肥,是 老少朋友, 特別是女性朋友四季皆宜的理想飲品。 楊梅果汁飲料的風(fēng) 味獨(dú)特, 在飲料市場(chǎng)中會(huì)給消費(fèi)者一種非常清新和鮮美的感覺, 具有 較強(qiáng)的吸引力, 如果加以適當(dāng)?shù)耐茝V力度, 會(huì)成為一種在全國(guó)流行的 飲品。本項(xiàng)目采用當(dāng)前果汁飲料生產(chǎn)工藝中最先進(jìn)的酶解榨汁技術(shù)、高 溫瞬時(shí)滅菌工藝, 并采用國(guó)內(nèi)最前端的果汁飲料生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)線配 套方案,

6、在所生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量、 產(chǎn)量和投資的合理性方面都努力要達(dá) 到同行業(yè)中最科學(xué)、先進(jìn)、合理之列?？紤]到楊梅的采摘收獲期比較短的特點(diǎn),應(yīng)將整個(gè)生產(chǎn)流程劃分 為兩部分, 第一部分是水果的榨汁和生產(chǎn)濃縮制, 其中間產(chǎn)品為濃縮 楊梅果汁， 這即可以作為產(chǎn)品出售， 也可以作為下一步生產(chǎn)楊梅汁飲 料的主要原料。第二部分是以濃縮楊梅果汁為原料， 生產(chǎn)楊梅汁飲料。這個(gè)項(xiàng)目的中間產(chǎn)品濃縮果汁的包裝，應(yīng)采用國(guó)際濃縮果汁 標(biāo)準(zhǔn)的 200250 公斤濃縮果汁專用多層復(fù)合大袋包裝。其終點(diǎn)產(chǎn)品 楊梅汁飲料， 根據(jù)目前國(guó)內(nèi)飲料消費(fèi)市場(chǎng)的現(xiàn)狀， 以及合理控制 設(shè)備總投資的考慮，應(yīng)以500ml熱罐裝PET瓶或玻璃瓶為包裝形式 最為適

7、宜。飲料產(chǎn)品形式建議為澄清型果汁飲料，外觀漂亮，符合目前市場(chǎng) 流行觀念，比較有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，口感也比較渾濁型果汁飲料更清爽。浙江* 有著得天獨(dú)厚的楊梅產(chǎn)業(yè)自然條件，楊梅產(chǎn)于海拔 550 米以上的風(fēng)光秀麗的神 * 住環(huán)境。這里青山綠水、空氣清新、土 壤肥沃，有機(jī)質(zhì)含量高、酸堿適中、氣候溫和、日照充足、日夜溫差 大，是發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)、生產(chǎn)綠色無(wú)公害果品的最佳區(qū)域之一，為楊梅 生產(chǎn)提供了絕佳的生態(tài)環(huán)境和自然條件。 據(jù)史料記載， 這里栽培楊梅 已有 1000 多年的傳統(tǒng)，歷史上就是有名的優(yōu)質(zhì)楊梅生產(chǎn)地。 * 有“八山一水一分田”之稱。全縣森林覆蓋率達(dá) 77.2%，為* 之 最。近年來(lái)全縣緊緊抓住楊梅這個(gè)拳

8、頭產(chǎn)品，大力實(shí)施“十萬(wàn)畝楊梅 上高山”和“楊梅梯度開發(fā)”工程，取得了巨大成果。高山楊梅成熟 期比一般楊梅遲 20-30天，市場(chǎng)銷售形勢(shì)和價(jià)格都很好，發(fā)展前景廣 闊。 2001 年被國(guó)家林業(yè)局授予“中國(guó)楊梅之鄉(xiāng)”稱號(hào)，目前，全縣 第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 已有楊梅 3萬(wàn)畝進(jìn)入產(chǎn)果期，年產(chǎn)量 20萬(wàn)噸。 2年后 10萬(wàn)畝進(jìn)入產(chǎn) 果期， 產(chǎn)量將達(dá) 10 萬(wàn)噸。是浙江乃至全國(guó)的楊梅主產(chǎn)區(qū)。* 楊梅以荸薺種和東魁楊梅等優(yōu)質(zhì)品種為主，經(jīng)采用無(wú)害化栽 培技術(shù)，楊梅自然選果，品質(zhì)優(yōu)良。果大核小

9、、甜酸可口，色黑、味 甜、果實(shí)抗壞血酸含量高，具有消署生津、利尿健脾、解渴止咳、增 進(jìn)食欲、促進(jìn)消化等醫(yī)療保健作用，男女老少皆宜。 2001 年 3 月份 被浙江省環(huán)保局、 副食品商品協(xié)會(huì)、 營(yíng)養(yǎng)協(xié)會(huì)推薦為浙江市場(chǎng)綠色消 費(fèi)健康維權(quán)產(chǎn)品。2003 年經(jīng)浙江省地質(zhì)礦產(chǎn)局檢測(cè)，被授予”綠色食品”的標(biāo)志。當(dāng)前國(guó)際農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越注重質(zhì)量和品牌，我國(guó)半個(gè)世紀(jì)以 來(lái)和國(guó)外 200 多年的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們， 農(nóng)業(yè)必須走產(chǎn)業(yè)化、 集約化 的道路。因此，按照比較優(yōu)勢(shì)的原則，我們必須通過(guò)合理分工，讓農(nóng) 業(yè)在最適宜的條件下發(fā)展區(qū)域化和專業(yè)化生產(chǎn)，積極培育特色農(nóng)業(yè)、 生態(tài)農(nóng)業(yè)和出口創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)，使“小農(nóng)”逐步轉(zhuǎn)變?yōu)椤?/p>

10、大農(nóng)” ，成為一 個(gè)追求利潤(rùn)、 按市場(chǎng)需求生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)主體。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的表現(xiàn)形式是 農(nóng)業(yè)企業(yè)化，建立規(guī)?；霓r(nóng)產(chǎn)品深加工工業(yè)， 不斷提升其就業(yè)技能， 才能真正促進(jìn)農(nóng)民增收，解決“三農(nóng)”問(wèn)題。二、項(xiàng)目評(píng)估依據(jù)及有關(guān)評(píng)估原則的說(shuō)明本報(bào)告書是根據(jù)中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司主編投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南 進(jìn)行編制。 該指南中評(píng)估方法的編寫基本遵循了國(guó)家 1993 年頒布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)估辦法與參數(shù)（第二版） ，國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、 建設(shè)部 1993.7發(fā)布的規(guī)定要求， 貫徹國(guó)家計(jì)委和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于提高 經(jīng)濟(jì)評(píng)估質(zhì)量的要求， 并在出版中得到國(guó)家計(jì)委投資司和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委 技改司的大力支持。本報(bào)告書在編制中還參照了中國(guó)化

11、工咨詢服務(wù)公司工業(yè)項(xiàng)目可 行性研究（1990）三、項(xiàng)目的必要性浙江省* 縣面積 2000平方公里，其中山地占 1600 平方 公里。海拔 1000 米以上的山峰 105座，森林覆蓋面積占全縣總面積 70.2%，其中三分之一是生態(tài)林，約 113 萬(wàn)畝。楊梅果實(shí)的銷售市場(chǎng)主要分為三個(gè)層級(jí)： 一，是高檔禮品，楊梅果的收購(gòu)價(jià)格 715 元 /市斤，約占總產(chǎn)量 10%；二，是中擋鮮果，主要供應(yīng)上海、杭州等長(zhǎng)江三角區(qū)大城市的 消費(fèi)市場(chǎng)，楊梅果的收購(gòu)價(jià) 1.55 元/市斤，約占總產(chǎn)量 60%；三， 是抵擋楊梅果，由于果型大小等因素， 不適合做鮮果銷售，收購(gòu)價(jià)1.5 元/市斤。目前需要深加工的是第三部分：低擋

12、果品，約占全縣楊梅 產(chǎn)量的 1/3，無(wú)法進(jìn)入市場(chǎng)銷售。楊梅種植業(yè)是浙江 * 縣政府近 5 年來(lái)在全縣推廣的重點(diǎn) 農(nóng)民致富工程。目前種植楊梅總面積 10萬(wàn)畝，去年（ 2003年）楊梅 產(chǎn)量 2.5萬(wàn)噸，產(chǎn)值 2 億元，今年產(chǎn)量增加至 2.8萬(wàn)噸,由于銷路有限， 價(jià)格開始下降。楊梅幼齡期期 4 年，從第五年開始產(chǎn)果，今年只有 3.6 萬(wàn)畝楊梅進(jìn)入產(chǎn)果期，其銷售困難已經(jīng)初現(xiàn)端倪，明年將有 5 萬(wàn) 畝楊梅進(jìn)入產(chǎn)果期， 預(yù)計(jì)會(huì)進(jìn)一步出現(xiàn)更嚴(yán)重銷售困難。 如果不盡快 開發(fā)楊梅深加工產(chǎn)業(yè)， 不解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)民種植楊梅的銷售出路問(wèn)題， 會(huì) 造成浙江 * 楊梅種植農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)損失，并因此而影響當(dāng)?shù)厣鐣?huì)治 安環(huán)境的穩(wěn)定

13、。發(fā)展浙江 * 楊梅深加工產(chǎn)業(yè)已經(jīng)勢(shì)在必行。從當(dāng)?shù)亓?chǎng)看，建立楊梅的深加工是一個(gè)急待解決的難題。而從上海*企業(yè)有限公司與美國(guó) RUDDER INC公司投資角度觀察，建 立一個(gè)具有中國(guó)特色， 并與國(guó)際市場(chǎng)接軌的楊梅產(chǎn)業(yè)園， 卻實(shí)在是一 個(gè)重要的歷史發(fā)展機(jī)遇。楊梅是一種在外觀、口感和營(yíng)養(yǎng)價(jià)值方面都非常有特色的優(yōu)質(zhì)中 國(guó)果品，不但在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，即使在國(guó)際市場(chǎng)中也具有發(fā)展?jié)摿?。上?企業(yè)有限公司與美國(guó)RUDDEINC.公司以國(guó)際戰(zhàn)略眼光， 決策參照法國(guó)波爾多地區(qū)世界著名葡萄莊園產(chǎn)業(yè)的模式， 在浙江建立 一個(gè)以楊梅深加工綜合產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的，集楊梅歷史文化、旅游經(jīng)濟(jì)、 休閑逸樂等內(nèi)容于一身的楊梅文化產(chǎn)業(yè)基地。

14、 它可以吸引國(guó)際視覺和 投資，使浙江 * 楊梅產(chǎn)業(yè)基地不斷擴(kuò)大發(fā)展，成為一個(gè)利于子孫 后代的千秋楊梅文化和深加工產(chǎn)業(yè)。通過(guò)中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)的引薦， 全國(guó)人大常委、北京市政協(xié)副主席、民建中央副主席、我國(guó)最著名營(yíng) 養(yǎng)學(xué)者之一、北京中華世紀(jì)壇的創(chuàng)意者朱相遠(yuǎn)先生為上海 * 企業(yè) 有限公司與美國(guó) RUDDER IN（公司提出了建立上海*楊梅產(chǎn)業(yè)園 的最初構(gòu)想。這是一個(gè)大手筆。不論從解決浙江 * 楊梅種植業(yè)逐年增加的楊梅產(chǎn)量的銷售出 路，保護(hù)楊梅種植農(nóng)戶利益的角度考慮， 還是從建立一個(gè)與國(guó)際貿(mào)易 環(huán)境接軌的，利于子孫后代的中國(guó)楊梅文化和深加工產(chǎn)業(yè)基地的考 慮，建立一個(gè)有中國(guó)特色的楊梅產(chǎn)業(yè)園都是非常必要的。

15、四、市場(chǎng)分析楊梅，屬于長(zhǎng)江三角洲地區(qū)歷史傳統(tǒng)食文化范疇，一直為江、浙、 滬地區(qū)廣大消費(fèi)人群所青睞。由于楊梅的采摘期短，保鮮困難，每年 大約只有 20 幾天的銷售期。其它季節(jié)，則鮮有楊梅鮮果出售，只有 一些品質(zhì)一般的楊梅酒、果脯產(chǎn)品供應(yīng)喜食楊梅的消費(fèi)人群。開發(fā)高品位的、符合國(guó)內(nèi)外食品飲料市場(chǎng)最流行趨勢(shì)的楊梅深加 工產(chǎn)品， 在長(zhǎng)江三角洲地區(qū)廣大傳統(tǒng)楊梅消費(fèi)人群中， 有雄厚的傳統(tǒng) 消費(fèi)基礎(chǔ)。楊梅是中國(guó)特有優(yōu)質(zhì)水果，具有吸引國(guó)際水果市場(chǎng)目光的基本條 件。但由于保鮮和儲(chǔ)運(yùn)困難，還無(wú)法進(jìn)入國(guó)際水果市場(chǎng)。開發(fā)楊梅深 加工產(chǎn)品，使這種水果進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)成為可能。五、產(chǎn)品的選擇第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2

16、018 年 6月 3日， 9:07 第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 第 頁(yè)/共 45 頁(yè)，打印日期 2018 年 6 月 3 日， 9:0711各類楊梅深加工產(chǎn)品，應(yīng)以楊梅汁飲料為首發(fā)產(chǎn)品。曾經(jīng)考慮過(guò)以楊梅濃縮汁為第一期開發(fā)產(chǎn)品供應(yīng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，但 經(jīng)過(guò)計(jì)算和比較后， 投資方放棄了這個(gè)最初產(chǎn)品設(shè)想。 主要原因是基 于保護(hù)農(nóng)民利益和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的考慮。楊梅深加工產(chǎn)品的開發(fā)，主要是以第三等級(jí)楊梅鮮果為原料。這 級(jí)楊梅水果的收購(gòu)價(jià)最低，但也在 1.50 元/市斤左右。經(jīng)與縣有關(guān)部 門調(diào)查和協(xié)商， 為了不挫傷楊梅種植農(nóng)戶利益， 同時(shí)維護(hù)深加工企業(yè) 經(jīng)濟(jì)利益，最低只

17、能以 1.00 元/市斤收購(gòu)價(jià)定論。本項(xiàng)目計(jì)劃在第一期（年）開發(fā)中，解決當(dāng)?shù)?1 萬(wàn)噸楊梅鮮果深 加工出路問(wèn)題。 按 1.00元/市斤收購(gòu)，原料成本為 2000元/噸，1 萬(wàn)噸 三級(jí)楊梅收購(gòu)成本 2000 萬(wàn)元。經(jīng)資料檢索和向 * 林業(yè)局、林業(yè)總站調(diào)查，楊梅可食部分 90-03%，工業(yè)化生產(chǎn)設(shè)計(jì)中應(yīng)按 90%保守計(jì)算。目前國(guó)內(nèi)外工業(yè)化 生產(chǎn)中水果榨汁率一般在 45 80%范圍內(nèi)，其中機(jī)械方法直接榨汁的 榨汁率較低（ 45-60%），如使用生物工程技術(shù)酶法榨汁率較高（ 75 85%），本項(xiàng)目生產(chǎn)線設(shè)計(jì)擬采用當(dāng)前國(guó)際最先進(jìn)的酶法榨汁工藝， 榨汁率可按 80%計(jì)。這樣，1 萬(wàn)噸楊梅可榨取楊梅原果汁量

18、如下計(jì)算：10000噸x 90% （可食部分）x 80% （出汁率）=7200噸這7200噸楊梅原汁（Brix11-12 ）可加工成6倍楊梅濃縮汁量如下計(jì)算：7200 噸（原汁）+ 6=1200 噸（濃縮汁，Brix64-70）參考目前國(guó)內(nèi)出口濃縮果汁通行價(jià)格，蘋果濃縮汁（ Brix70-71 ） 為 7000 元（人民幣） /噸，小品種濃縮果汁價(jià)格稍高，如山東沛然世 紀(jì)公司的金絲小棗濃縮汁 （Brix71 ）報(bào)價(jià) 13000元/噸，而一個(gè)電話還 沒放下，價(jià)格已經(jīng)自動(dòng)將到 11000 元/噸了。估計(jì)合同成交時(shí)還有下 降可能。新疆吐魯番葡萄溝的野蘋果濃縮汁 （ Brix71 ）由于含酸量較高，

19、適 合國(guó)際市場(chǎng)需求， 出口價(jià)格較高， 該制造商和同行都對(duì)這個(gè)價(jià)格表示 興奮，但也只是做到了 11000元（人民幣） /噸。根據(jù)目前濃縮果汁大品種（蘋果）和小品種產(chǎn)品出口市場(chǎng)和國(guó)內(nèi) 市場(chǎng)情況，預(yù)計(jì)楊梅濃縮果汁（ Brix64-71 ）的市場(chǎng)價(jià)格定位 10000 元/噸，比較客觀。這樣計(jì)算，1200噸楊梅濃縮汁的總產(chǎn)值如下：10000 元/噸 X 1200 噸=1200 萬(wàn)元而1 萬(wàn)噸楊梅鮮果（三級(jí)）的收購(gòu)價(jià)已經(jīng)是 2000萬(wàn)元，大于產(chǎn)值， 做這個(gè)產(chǎn)品，就是在賠錢的。如果將濃縮汁的市場(chǎng)價(jià)格設(shè)計(jì)為 2 萬(wàn)元/噸。則總產(chǎn)值為2萬(wàn)元X 1200噸=2400萬(wàn)元，考慮到原料成本、加工成本、投資回收，仍然是

20、不可行的。如果將濃縮汁價(jià)格設(shè)計(jì)為 3 萬(wàn)元/噸，則總產(chǎn)值計(jì)算如下：在經(jīng)濟(jì)上有可能持平，或微利。但這個(gè)價(jià)格是絕對(duì)不可能進(jìn)入市 場(chǎng)的，即使通過(guò)極大努力能夠出售其中的 100200 噸，也是賠錢的 一步死棋。按出廠價(jià) 1 萬(wàn)元/噸，楊梅原料成本：產(chǎn)值 =166.6%按出廠價(jià) 2 萬(wàn)元/噸，楊梅原料成本：產(chǎn)值 =83.3:%按出廠價(jià) 3 萬(wàn)元/噸，楊梅原料成本：產(chǎn)值 =55.6%按果汁及飲料行業(yè)多年生產(chǎn)營(yíng)銷傳統(tǒng)定價(jià)經(jīng)驗(yàn)，一般（原料+包裝）X 2二出廠價(jià)，或：（原料+包裝）X 3二零售價(jià)，該價(jià)格能為經(jīng)銷商和零售市場(chǎng)所接受，生產(chǎn)企業(yè)有可能適度贏利。 其中原料或包裝的單項(xiàng)成本與出廠價(jià)的比例，最高不應(yīng)大于 1

21、/3，即 33%，在現(xiàn)在三個(gè)定價(jià)中，原料成本所占比例顯然都過(guò)高。按照中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)到浙江考察專家組根據(jù)國(guó)內(nèi)果汁飲料流行 趨勢(shì)提出產(chǎn)品選型建議， 經(jīng)過(guò)計(jì)算和比較后， 投資方認(rèn)為以下產(chǎn)品可 適合楊梅果汁產(chǎn)品的開發(fā)， 能夠保護(hù)當(dāng)?shù)貤蠲贩N植農(nóng)戶和投資方的經(jīng) 濟(jì)利益，并適合楊梅傳統(tǒng)消費(fèi)市場(chǎng)和海外新辟對(duì)楊梅深加工產(chǎn)品的要 求?？紤]到楊梅收購(gòu)價(jià)高，而且其果品優(yōu)質(zhì)、市場(chǎng)占有量稀少、有穩(wěn) 定的傳統(tǒng)消費(fèi)人群， 以及楊梅鮮果在市場(chǎng)中銷售價(jià)格大大高于普通水 果價(jià)格的特點(diǎn)，我們將楊梅果汁飲料產(chǎn)品的定價(jià)按市場(chǎng)中同等包裝、 容量產(chǎn)品最高限價(jià)設(shè)計(jì)。1、100%含量楊梅果汁， 250毫升玻璃瓶包裝。 保持楊梅鮮果的 原汁原味

22、，主要市場(chǎng)長(zhǎng)江三角洲地區(qū)的楊梅傳統(tǒng)消費(fèi)人群。 經(jīng)計(jì)算：按每噸 4000瓶計(jì)算， 7200噸楊梅原汁可罐裝 250 毫升玻璃瓶 2880 萬(wàn)瓶。參照目前國(guó)內(nèi)同等包裝、容量、規(guī) 格水果原汁產(chǎn)品的通行市場(chǎng)最高零售價(jià)和出廠價(jià)計(jì)算， （零 售價(jià)：6 元/瓶，出廠價(jià) 4 元/瓶）可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值 11520萬(wàn)元， 實(shí)現(xiàn)企業(yè)毛利潤(rùn) 1268.48萬(wàn)元。具體計(jì)算方法見 附件一 ）2、30%含量楊梅果汁飲料，采用 500 毫升熱罐裝 PET 瓶包裝， 還可強(qiáng)加部分功能因子成分， 參照目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)最流行功能 飲料產(chǎn)品形式。經(jīng)計(jì)算 7200 噸原汁可加工 30%楊梅果汁飲 料 24000 噸。 30%含量楊梅果汁飲料可

23、以直接飲用，不論在 口感、外觀、 色澤上都是飲料中的精品， 參照目前市場(chǎng)中同 等包裝、容量功能飲料最高零售價(jià)（ 5 元）和出廠價(jià)（ 3.33 元）計(jì)算，可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值 16000 萬(wàn)元，企業(yè)毛利潤(rùn) 1737.05 萬(wàn)元。（具體計(jì)算方法見 附件二 ）3、果汁含量 11%的含 CO2 果汁飲料，口感較好。采用 500 毫 升 PET 瓶包裝。其年產(chǎn)值和企業(yè)毛利潤(rùn)應(yīng)該大于以上 2 項(xiàng) 產(chǎn)品。這里不在贅述。六、廠址的選擇廠址的選擇，不僅應(yīng)該考慮到現(xiàn)實(shí)可提供地理位置的實(shí)際困難， 還更應(yīng)該考慮到如何利于楊梅深加工產(chǎn)業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展， 這個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展 起來(lái)，應(yīng)該能給 * 楊梅種植農(nóng)戶的子孫后代留下一個(gè)金飯碗。這個(gè)楊

24、梅產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，是立足于 10 萬(wàn)畝楊梅產(chǎn)品深加工出路的問(wèn) 題考慮， 應(yīng)該考慮到如何做大。 如果要做長(zhǎng)江三角洲地區(qū)第一楊梅產(chǎn) 業(yè)園，做中國(guó)第一楊梅產(chǎn)業(yè)園， 做世界水果深加工和流通市場(chǎng)的第一 楊梅產(chǎn)業(yè)園， 必須吸引國(guó)內(nèi)外來(lái)資本和國(guó)外資本投入。 而投資環(huán)境是 吸引外部資金關(guān)鍵的第一步。本項(xiàng)目擬選擇新建楊梅產(chǎn)業(yè)園的廠址的位置在浙江省 * 縣西 南白塔鎮(zhèn)永安溪左岸的 800 畝沿江空地。（見附件三）該位置依山面水，山清水秀，適合建立一個(gè)集楊梅深加工、楊梅 文化旅游、 楊梅商務(wù)交流于一體的綜合產(chǎn)業(yè)， 它距離省內(nèi)杭州溫州公 路干線出口只有 3 公里，對(duì)原料、包裝材料、煤炭、產(chǎn)品的運(yùn)輸，和 外來(lái)商務(wù)人員的來(lái)訪

25、都非常便利。 附近有高壓輸電線經(jīng)過(guò)， 供水充足。在廠址的選擇上，除了要考慮基本建設(shè)因素外，應(yīng)該優(yōu)先考慮優(yōu) 化投資環(huán)境，吸引外部投資公司和國(guó)內(nèi)外楊梅深加工產(chǎn)品貿(mào)易公司代 表的往來(lái)，才能最終建設(shè)成為一個(gè)與國(guó)際和國(guó)內(nèi)主流飲料市場(chǎng)接軌的 現(xiàn)代化楊梅產(chǎn)業(yè)基地。如果不考慮企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，將企業(yè)廠址置于一個(gè)不能吸引外部 投資、沒有發(fā)展空間的“死地” ，就不如不做。根據(jù)國(guó)內(nèi)各地果汁企 業(yè)經(jīng)驗(yàn)，一個(gè)果汁飲料廠如果封閉自己，不考慮持續(xù)發(fā)展，不與國(guó)內(nèi) 外果汁產(chǎn)品貿(mào)易公司和投資公司相溝通，三至五年必死。環(huán)境保護(hù)問(wèn)題，并不是一個(gè)不可逾越的障礙。目前，國(guó)家環(huán)保局 系統(tǒng)及多家知名專業(yè)高科技污水處理公司都有足夠的科技實(shí)力為一

26、 個(gè)幾十平方公里房地產(chǎn)開發(fā)區(qū)域提供污水處理廠設(shè)計(jì)和設(shè)施服務(wù)， 使 之達(dá)到符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的生活用水排放標(biāo)準(zhǔn)。 對(duì)一個(gè)只有 800 畝的，污 水產(chǎn)量低于居民生活污水產(chǎn)量的果汁深加工產(chǎn)業(yè)基地來(lái)說(shuō)， 應(yīng)用現(xiàn)代 污水處理技術(shù)解決這些問(wèn)題，應(yīng)該說(shuō)是殺雞用牛刀。國(guó)內(nèi)各地經(jīng)常發(fā)生的造紙廠、化肥廠、印染廠污染問(wèn)題，其實(shí)都 不是污水處理科技水平問(wèn)題， 而是污水處理成本問(wèn)題。 作為一個(gè)果汁 飲料廠，污水產(chǎn)生量相對(duì)甚微，認(rèn)真運(yùn)行污水處理設(shè)施，對(duì)生產(chǎn)成本 不會(huì)造成太大影響，在污水處理方面沒有必要做假。上海 * 楊梅產(chǎn)業(yè)園不是一家化工企業(yè)、造紙企業(yè)、印染企業(yè)。 作為一個(gè)食品企業(yè)， 它已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到， 保護(hù)好周圍生態(tài)環(huán)境就是

27、保 護(hù)自己。 為了吸引更多國(guó)內(nèi)外貿(mào)易伙伴和投資伙伴的往來(lái)， 保護(hù)永安 溪這一條母親河，不僅是一種責(zé)任，也是一種神圣歷史使命。上海 * 楊梅產(chǎn)業(yè)園如果今天污染了這條河水，首先扼殺的就是自己的 明天。因?yàn)楝F(xiàn)代食品企業(yè)的貿(mào)易伙伴和投資伙伴對(duì)其周圍生態(tài)環(huán)境的 要求，甚至比當(dāng)?shù)卣囊髸?huì)更加苛刻。比較“天時(shí)”、“地利”、“人和”諸因素。發(fā)展中國(guó)第一楊梅產(chǎn)業(yè)園，“天時(shí)”條件已經(jīng)具備， 因?yàn)樵?* 縣委、縣政府的多年扶植下， 楊梅種植產(chǎn)業(yè)已經(jīng)形成規(guī)模，蓄勢(shì)待發(fā)。在楊梅果品的品質(zhì)，產(chǎn)量和 收購(gòu)成本上， 在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)已經(jīng)鮮有對(duì)手， 為楊梅果業(yè)進(jìn)一步深加工 打下了良好的基礎(chǔ)。目前階段，是“地利”的因素制約一切。

28、 “地利” 如果錯(cuò)了，將來(lái)“人和”也難。要作成世界楊梅產(chǎn)業(yè)第一基地，必須認(rèn)真考慮將來(lái)能吸引國(guó)內(nèi)外 資本的持續(xù)投入，和國(guó)內(nèi)外楊梅產(chǎn)品貿(mào)易公司經(jīng)常來(lái)訪楊梅產(chǎn)業(yè)園。 如果在廠址的選擇上，現(xiàn)在走了一步死棋，將來(lái)恐再無(wú)回天之力。七、原料及供應(yīng)主要原料楊梅，由 * 本地供應(yīng)。今年 * 楊梅產(chǎn)量 2.8 萬(wàn)噸， 可深加工果品占 1/3，約 0.9 萬(wàn)噸。明年預(yù)計(jì) 5 萬(wàn)噸，可深加工產(chǎn)量 1/3，約 1.7萬(wàn)噸。最終產(chǎn)量 10 萬(wàn)噸，可深加工產(chǎn)量 3.3萬(wàn)噸。如果 需求量大，周圍縣也有楊梅原料可以采購(gòu)。第一期工程楊梅原料用量 1 萬(wàn)噸?？梢缘玫匠渥愕脑瞎?yīng)。八、能源和交通水：通過(guò)在縣自來(lái)水公司調(diào)研，了解縣內(nèi)

29、水庫(kù)、自來(lái)水水源情況 和永安溪水質(zhì)數(shù)據(jù)后，基本能確定：在現(xiàn)選定廠址打深井。可以得到 符合國(guó)家飲料用水標(biāo)準(zhǔn)的水質(zhì)和水量。 費(fèi)用比自來(lái)水廠低， 水質(zhì)會(huì)比 自來(lái)水廠好。電力：該選擇廠址附近是輸電干線。煤：該廠址距離省內(nèi)公路干線出口僅 3 公里，交通便利。交通：距離省內(nèi)交通干線 3 公里，到杭州、溫州的距離均 200 余 公里，其中大部分是高速路，交通便利。便于產(chǎn)品、原料的運(yùn)輸和人 員往來(lái)。九、工藝路線分為兩步： 第一榨汁濃縮， 利于儲(chǔ)存、 運(yùn)輸。第二步， 生產(chǎn)果汁飲料1、楊梅榨汁、酶解和澄清部分事關(guān)保密，文件中涉及工藝路線和設(shè)備配套方案部分已做遮蓋處理2、飲料調(diào)配和罐裝生產(chǎn)部分事關(guān)保密，文件中涉及工

30、藝路線和設(shè)備配套方案部分已做遮蓋處理第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 第22頁(yè)洪45頁(yè)，打印日期2018年6月3日，9:07 十、 生產(chǎn)規(guī)模根據(jù)項(xiàng)目要求， 每小時(shí)須處理 15噸楊梅原料， 每日處理 300噸楊 梅原料。按采摘收獲期 30 天計(jì)，本項(xiàng)目第一階段榨汁濃縮的工 作日為 30 天，共加工楊梅鮮果 10000噸?？扇苄怨绦挝锖?1112% 計(jì)。楊梅鮮果可食用部分按 90%計(jì)。在采用先進(jìn)的酶解榨汁工藝的前提下，楊梅果汁的榨汁率預(yù)計(jì)可 以達(dá)到80%以上。按80%計(jì)，9000噸X 80%=7200噸。在榨汁和澄清處理后， 采用真空濃縮， 將其加工成 6

31、倍濃縮果汁， Brix 64 71。6 倍濃縮楊梅汁總產(chǎn)量為 1200 噸。 如果以此濃縮汁為原料，全部繼續(xù)加工成楊梅汁飲料，其生產(chǎn)規(guī) 模經(jīng)計(jì)算，可達(dá)到如下規(guī)模：可生產(chǎn)250毫升玻璃瓶裝100%楊梅汁7200噸，相當(dāng)2880萬(wàn)瓶。 按年工作日 250天，每日 2 班，每班有效工時(shí) 6 小時(shí)計(jì)，設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī) 模應(yīng)為： 2.4 噸/小時(shí)?；蛏a(chǎn)500毫升PET熱罐裝瓶30%含量果汁飲料24000噸，相 當(dāng)于 4800萬(wàn)瓶。按年工作日 250 天，每日 2 班，每班有效工時(shí) 6 小 時(shí)計(jì)，設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)為： 8 噸/小時(shí)?？紤]到第二期工程會(huì)擴(kuò)大原料深加工量。為避免造成投資重復(fù)和 浪費(fèi)，第一期工程的罐裝

32、生產(chǎn)方案以采取其中任何一種罐裝方案為好，可以在第二年再投產(chǎn)另一罐裝生產(chǎn)方案，而不是將兩條線同時(shí)上, 各按50%加工能力設(shè)計(jì)。以下設(shè)備配套方案和經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算，暫按 PET瓶計(jì)十一、設(shè)備選型方案設(shè)備配套原則有以下三種選擇：全進(jìn)口、全國(guó)產(chǎn)、進(jìn)口 +國(guó)產(chǎn)比較如下：配套方案優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)數(shù)據(jù)1全部進(jìn)口設(shè)備能顯示實(shí)力雄厚投資回收期過(guò)長(zhǎng)28.57 年2進(jìn)口 +國(guó)產(chǎn)能顯示雄厚實(shí)力 投資回收期適中14.54 年3全部國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資回收期短不易顯示實(shí)力7.31 年從投資回收期角度考慮，第 1種設(shè)備配套方案的投資回收期顯然 時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，第2設(shè)備配套方案適中，第3種設(shè)備配套方案回收期最 短。從整條生產(chǎn)線的先進(jìn)性、使用穩(wěn)定性角度

33、考慮，第1種方案最好， 第2種次之。第3種再次之。綜合考慮，以第2種設(shè)備配套方案比較適中。該方案中的關(guān)鍵設(shè) 備，如榨汁、分離、濃縮，均選用進(jìn)口主機(jī)，保證生產(chǎn)線性能和生產(chǎn) 運(yùn)行穩(wěn)定。其它大部分設(shè)備為節(jié)約投資目的則必須選用國(guó)產(chǎn)設(shè)備，使該生產(chǎn)線在整機(jī)性能和整體采購(gòu)成本方面，達(dá)到最佳的配合。根據(jù)國(guó)內(nèi)設(shè)備廠商情況，以選擇 1家，最多不超過(guò)2家設(shè)備制造 商作為總承包商，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中責(zé)任明確，易于管理，計(jì)劃容易 實(shí)施，管理風(fēng)險(xiǎn)最小。十二、 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃1、可行性分析階段。（計(jì)劃 20 天內(nèi)完成） 撰寫楊梅汁項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書。2、建廠設(shè)計(jì)階段。（計(jì)劃在 30 天內(nèi)完成） 確定楊梅汁飲料的配方、工藝路線

34、、技術(shù)參數(shù)； 根據(jù)以上數(shù)據(jù)，完成楊梅汁飲料生產(chǎn)流程的物料平衡計(jì)算； 根據(jù)物料平衡參數(shù)，完成生產(chǎn)線設(shè)備配套方案和設(shè)備清單； 根據(jù)生產(chǎn)線流程和設(shè)備清單，完成設(shè)備管線連接圖； 根據(jù)設(shè)備布局要求，完成生產(chǎn)線平面布局和車間平面布局設(shè)計(jì)； 根據(jù)設(shè)備清單和布局，計(jì)算水、電、蒸汽用量、車間占地面積、 操作人員數(shù)據(jù)。根據(jù)車間設(shè)備布局，確定上水、下水、電、蒸汽管線位置。 計(jì)算主要原料、各種輔料和包裝材料的每天、月和全年用量。3、建廠施工階段。計(jì)劃 180 天完成。設(shè)備考察，確定飲料設(shè)備主要承包廠商，簽定委托采購(gòu)合同。 以上工作計(jì)劃用 30 天。設(shè)備承包方負(fù)責(zé)生產(chǎn)線成套設(shè)備的加工、采購(gòu)和運(yùn)輸， 計(jì)劃 90 天。開始

35、正式計(jì)算建廠時(shí)間在此期間，廠內(nèi)同步進(jìn)行下列工作： 廠房、庫(kù)房、宿舍、食堂、辦公室的建筑和裝修。第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 供水、配電、蒸汽鍋爐的配套安裝。衛(wèi)生許可證、生產(chǎn)許可證的申請(qǐng)。 包裝設(shè)計(jì)、市場(chǎng)推廣、媒體宣傳。 原料、輔料、燃料的準(zhǔn)備。招工。設(shè)備承包方負(fù)責(zé)組織設(shè)備安裝和調(diào)試，計(jì)劃 20天。驗(yàn)收設(shè)備安裝、調(diào)試工作。計(jì)劃 10天 驗(yàn)收廠房的內(nèi)裝修，上下水、動(dòng)力電、蒸汽等配套設(shè)施。4、試生產(chǎn)階段。計(jì)劃在 20 天內(nèi)完成。指導(dǎo)試生產(chǎn)。 楊梅汁飲料連續(xù)試生產(chǎn) 3 批，送* 市衛(wèi)生防疫

36、站檢驗(yàn)合格。 培訓(xùn)生產(chǎn)技術(shù)工人。使之達(dá)到獨(dú)立生產(chǎn)出合格產(chǎn)品能力。5、項(xiàng)目驗(yàn)收階段。計(jì)劃 10天完成編制產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的文件。 向衛(wèi)生防疫站送檢， 通過(guò) * 市衛(wèi)生防疫站、 技術(shù)監(jiān)督局檢驗(yàn)， 工程驗(yàn)收。技術(shù)服務(wù)方向工廠管理機(jī)構(gòu)正式交接。十三、 投資構(gòu)成1、項(xiàng)目籌建：項(xiàng)目籌備 試生產(chǎn)管理 驗(yàn)收手續(xù)2、生產(chǎn)設(shè)備：3、水、電、蒸汽、污水處理4、土地：5、土建：車間、庫(kù)房、辦公樓、鍋爐房、配電6、技術(shù)服務(wù)：前期可行性分析 建廠設(shè)計(jì) 指導(dǎo)試生產(chǎn) 技術(shù)培訓(xùn)7、試生產(chǎn)費(fèi)用8、不可預(yù)見總計(jì)十四、 資金來(lái)源50萬(wàn)2500萬(wàn)1000萬(wàn)1000萬(wàn)2500萬(wàn)供水、宿舍、食堂、車庫(kù)、化驗(yàn)室50萬(wàn)50萬(wàn)10%8000萬(wàn)30%

37、自籌，其它 70%貸款十五、 經(jīng)濟(jì)效益分析（計(jì)算過(guò)程見 附件二 ）年產(chǎn)值12672 萬(wàn)元年生產(chǎn)總成本10295 萬(wàn)元增值稅（ 6%）1155 萬(wàn)元銷售利潤(rùn)（毛利潤(rùn)）1221萬(wàn)元所得稅（ 33%）403 萬(wàn)元純利潤(rùn)818 萬(wàn)元兩項(xiàng)基金204 萬(wàn)元企業(yè)凈利潤(rùn)613 萬(wàn)元投資回收期7.31 年建廠試產(chǎn)時(shí)間十六、 社會(huì)效益分析1）積極響應(yīng)中央解決“三農(nóng)”問(wèn)題的精神 , 真正促進(jìn)農(nóng)民增收。2）地方財(cái)政稅收及人員就業(yè) , 特別是保障農(nóng)村就業(yè)機(jī)會(huì)。3）提升* 城市品味, 將集合餐飲、旅游、娛樂消費(fèi)等都市生活 為一體, 感受生態(tài)環(huán)境、感受自然、享受生活的現(xiàn)代健康飲品帶 給人類，達(dá)到人于自然的完美結(jié)合。4）創(chuàng)立

38、出屬于中國(guó)農(nóng)業(yè)加工業(yè)的民族品牌。一方面，農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn) 品的加工銷售流通渠道， 它將從提供交易平臺(tái)、 提高流通效率、 匯集信息資源、提供技術(shù)支持等方面推動(dòng)相關(guān)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展和升級(jí)；另一方面，將促進(jìn) * 及周邊地區(qū)生態(tài)農(nóng)業(yè)和有機(jī)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，更重要的是對(duì)農(nóng)業(yè)未來(lái)的現(xiàn)代化發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基 礎(chǔ)與保障。以其獨(dú)特的定位、合理的規(guī)劃以及綜合開發(fā)利用的 功能，在引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展的改革和升級(jí)提供一個(gè)有益的參考模式。上海 * 楊梅產(chǎn)業(yè)園的建立， 目的是使國(guó)內(nèi)外廣大消費(fèi)者、 楊 梅果農(nóng)、產(chǎn)地政府、加工企業(yè)共享這一寶貴資源的利益，為子 孫后代留下一座百年產(chǎn)業(yè)，并興旺 * 當(dāng)?shù)氐穆糜挝幕聵I(yè)。十七、 三廢情況及處理措施楊梅汁項(xiàng)

39、目產(chǎn)生的三廢情況如下：1、 楊梅鮮果榨汁后產(chǎn)生的含果核的果肉廢渣。用于制作飼料。2、 鍋爐產(chǎn)生爐渣，可用于制作水泥的原料。3、楊梅清洗用水， 采用先進(jìn)清洗設(shè)備， 可在當(dāng)日循環(huán)使用， 節(jié) 水顯著，并在排放前經(jīng)過(guò)污水處理廠，達(dá)標(biāo)后排放。4、生產(chǎn)線設(shè)備及管線清洗用水，每日 10-20 噸，經(jīng)過(guò)污水處理 廠，達(dá)標(biāo)后排放。5、按照國(guó)家環(huán)保局關(guān)于污水處理文件， 并請(qǐng)國(guó)家環(huán)保局專家設(shè) 計(jì)污水處理廠，達(dá)到國(guó)際污水處理水平。6、鍋爐產(chǎn)生廢氣。除煙塵處理。十八、 總論本項(xiàng)目可以為 * 縣楊梅種植業(yè)日益增多的果品產(chǎn)量提供一個(gè) 穩(wěn)定可靠的深加工出路， 保證當(dāng)?shù)貤蠲贩N植農(nóng)戶的利益， 穩(wěn)定社會(huì)環(huán) 境。利用當(dāng)?shù)貎?yōu)質(zhì)楊梅資源

40、， 建立一個(gè)集楊梅文化和深加工為一體的 楊梅文化深加工產(chǎn)業(yè)， 以* 為品牌，可以提升 * 當(dāng)?shù)氐穆糜蝺r(jià) 值，為當(dāng)?shù)貛?lái)附加的經(jīng)濟(jì)利益。本項(xiàng)目投資回收期預(yù)期較短，并可 以為當(dāng)?shù)貛?lái)一定的稅收。本項(xiàng)目由中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)提供技術(shù)支 持，采用國(guó)際先進(jìn)果汁飲料生產(chǎn)工藝，和先進(jìn)果汁飲料生產(chǎn)線。技術(shù) 先進(jìn)、投資合理、并能保證其楊梅果汁產(chǎn)品的外觀、口感、包裝、衛(wèi) 生指標(biāo)都處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先，國(guó)際先進(jìn)的狀態(tài)。本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境污染很小， 并且完全在可控制范圍內(nèi)。在各種水果中，楊梅身值較高。 * 的品牌，接近產(chǎn)品，對(duì)消費(fèi) 者和市場(chǎng)有比較強(qiáng)的魅力。對(duì)迅速提升 * 當(dāng)?shù)芈糜蝺r(jià)值，有一定 推動(dòng)力。綜上所述，本項(xiàng)目在農(nóng)副產(chǎn)品資源開發(fā)

41、、扶助三農(nóng)、生產(chǎn)工藝、 設(shè)備配套、合理投資、投資回收、稅收、環(huán)境保護(hù)等方面是合理的。本項(xiàng)目是可行的。附件一： 250 毫升玻璃瓶裝楊梅原汁經(jīng)濟(jì)效益分析 （計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理）第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 第 2 頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018 年 6月 3日， 9:07 第29頁(yè)洪45頁(yè)，打印日期2018年6月3日，9:07 新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告書軟件作者：中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部 孫慶文 電話：010 88117136 地址：北京阜成路42號(hào)中裕商務(wù)花園5B 一層 郵編：100038評(píng)估項(xiàng)目名稱 年產(chǎn)7200噸

42、楊梅原汁飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（玻璃瓶）委托單位委托人評(píng)估單位 評(píng)估人評(píng)估日期上海中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部孫慶文說(shuō)明：本報(bào)告書中全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供并負(fù)責(zé)其真實(shí)性?；緮?shù)據(jù)區(qū)注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量：7200 噸（注：以飲料計(jì)。）年工作日：250天每日班數(shù)：2 班二、產(chǎn)品規(guī)格包裝單位：瓶（注：瓶，或罐、包、袋、只等） 凈重：250克或毫升/瓶 經(jīng)計(jì)算， 每箱：24瓶 每噸成品 4000 瓶或 167 箱 年生產(chǎn)量28800000瓶 或 1200000 箱 班生產(chǎn)量 57600瓶或 2400箱或 14.4 噸、建廠投資預(yù)算生產(chǎn)設(shè)備2500萬(wàn)元?jiǎng)恿υO(shè)備1000萬(wàn)元土建費(fèi)用

43、2500萬(wàn)元土地1000萬(wàn)元試生產(chǎn)50萬(wàn)元籌建費(fèi)用50萬(wàn)元設(shè)計(jì)費(fèi)用51萬(wàn)元不可預(yù)見10 %建設(shè)總投資預(yù)測(cè)： 7865 萬(wàn)元四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì)零售價(jià)：6.6 元/ 瓶注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的(100+出廠價(jià)：4.40元/ 瓶年產(chǎn)值：12672萬(wàn)元五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè) （一）、年生產(chǎn)固定總成本1 、人工費(fèi)用人均工資： 1000 元/月職工人數(shù)： 120 人50 )%注：人工費(fèi)用=人均月工資X 12個(gè)月x 1.11（福利）+ 300（勞保用品）X職工 總?cè)藬?shù)年人工費(fèi)用預(yù)測(cè)為：163.44 萬(wàn)元/年2、工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi)按 1 %提取。126.72 萬(wàn)元/年3、設(shè)備折舊費(fèi)按 5 年折舊期計(jì)算 700.

44、00 萬(wàn)元/年4、設(shè)備大修基金按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算350.00 萬(wàn)元5、建廠投資的貸款利息按 年利率 6.5 %計(jì)算436.22 萬(wàn)元年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)：1776.38 萬(wàn)元（二）、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本1、原、輔料費(fèi)每 瓶 0.8 元， 年總計(jì) 2304.0 萬(wàn)元2、包裝材料每 瓶 0.75 元， 年總計(jì) 2160.0 萬(wàn)元3、包裝紙箱每 只 3 元、 年總計(jì) 360.00 萬(wàn)元4、動(dòng)力費(fèi)電裝機(jī)容量 400 kw鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw 其它 100 kw電費(fèi)單價(jià) 0.65 元/度 年電費(fèi) 156 萬(wàn)元水用水量 10 噸 /小時(shí)水費(fèi)單價(jià) 2 元/噸 年水費(fèi) 8 萬(wàn)元煤蒸汽用量 4 噸/

45、小時(shí) 煤?jiǎn)蝺r(jià) 460 元/噸 年煤費(fèi) 92 萬(wàn)元5、上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi)按 產(chǎn)值 1 % 提取 年提取 126.72 萬(wàn)元3168.00 萬(wàn)元6、銷售運(yùn)輸費(fèi)按 產(chǎn)值 25 % 提取 年銷售費(fèi)周轉(zhuǎn)資金貸款利息年周轉(zhuǎn)資金需要量二年產(chǎn)值X 70% X 25%=2217.60 萬(wàn)元 按年利率 6.5 %計(jì)算， 144.14 萬(wàn)元年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè)8518.86 萬(wàn)元年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為10295.25 萬(wàn)元六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理1、年產(chǎn)值12672.00萬(wàn)元2、年生產(chǎn)總成本10295.25萬(wàn)元3、銷售稅 增值稅應(yīng)納額=年產(chǎn)值/1.17X 0.17-（原料+包裝1.17X 0.17-動(dòng)

46、力/1.13X 0.13應(yīng)納 1110.86萬(wàn)元教育附加稅和城市建設(shè)附加稅二增值稅應(yīng)納額X4%應(yīng)交 44.43萬(wàn)元兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為1155.29萬(wàn)元4、年企業(yè)銷售利潤(rùn) （毛利潤(rùn) ）銷售利潤(rùn)二年產(chǎn)值-年生產(chǎn)總成本-銷售稅 1221.46 萬(wàn)元5、所得稅所得稅=銷售利潤(rùn)X 33%= 403.08萬(wàn)元6、純利潤(rùn)純利潤(rùn)二毛利潤(rùn)所得稅=818.38萬(wàn)元7、國(guó)家兩項(xiàng)基金萬(wàn)元兩金二純利潤(rùn)X 25%=204.608、年企業(yè)凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)二純利潤(rùn)-兩金=613.79萬(wàn)元利潤(rùn)率分析毛利潤(rùn)率9.64%純利潤(rùn)率6.46%凈利潤(rùn)率4.84%七、財(cái)務(wù)評(píng)估1 、年企業(yè)投資回收率ROI:9、年銷售利潤(rùn)+設(shè)備折舊費(fèi)ROI=建廠投

47、資+周轉(zhuǎn)資金ROI=21.52%X 100%X 100%X 100%2、年企業(yè)投資利潤(rùn)率年銷售利潤(rùn)投資利潤(rùn)率=X 100%建廠投資周轉(zhuǎn)資金= 13.68 %3、投資回收期1投資回收期二年+建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間ROI投資回收期二7.31年+建廠試產(chǎn)時(shí)間八、盈虧平衡分析1 、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP年生產(chǎn)固定總成本BEP=年銷售值 （產(chǎn)值 ）年生產(chǎn)變動(dòng)總成本銷售稅BEP= 59.26 %17065518.97 瓶711063 箱4266 噸2、以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn)年生產(chǎn)總成本其計(jì)算公式=銷售值 （產(chǎn)值）銷售稅盈虧平衡點(diǎn)為 89.39 %3.93 元/ 瓶第34頁(yè)洪45頁(yè)，打印日期2018年6月3

48、日，9:07 第34頁(yè)洪45頁(yè)，打印日期2018年6月3日，9:07 九、不確定性因素分析在以下因素分別單獨(dú)提高或降低10%時(shí)，BEP值的變化:因素+ 10 %0 10 %正常BEP值59.26出廠價(jià)41.65102.64固定成本65.1853.33變動(dòng)成本82.7846.14各腫因素分別増減10%時(shí)對(duì)BEF值的影響-影響因素 100*120 TOC o 1-5 h z 30100 60-8040-602000-20根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本 的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。附件二：500毫升PET瓶裝楊梅汁飲料經(jīng)濟(jì)效益

49、分析（計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理）新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告書軟件作者：中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部孫慶文電話：010 88117136地址：北京阜成路42號(hào)中裕商務(wù)花園5B 一層郵編：100038評(píng)估項(xiàng)目名稱年產(chǎn)24000噸功能飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（PET瓶）委托單位上海委托人評(píng)估單位中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部評(píng)估人孫慶文評(píng)估日期說(shuō)明：本報(bào)告書中全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其真實(shí)性?；緮?shù)據(jù)區(qū)注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量：24000 噸（注：以飲料計(jì)。）年工作日：250天每日班數(shù)：2 班二、產(chǎn)品規(guī)格包裝單位：瓶（注：瓶，或罐、包、袋、只等） 凈重：50

50、0克或毫升/瓶 經(jīng)計(jì)算， 每箱：24瓶每噸成品 2000 瓶或83 箱 年生產(chǎn)量 48000000 瓶或 2000000 箱 班生產(chǎn)量96000瓶或4000 箱 或48噸第 36頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018年 6月 3日， 9:07 第 36頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018年 6月 3日， 9:07 、建廠投資預(yù)算生產(chǎn)設(shè)備2500萬(wàn)元?jiǎng)恿υO(shè)備1000萬(wàn)元土建費(fèi)用2500萬(wàn)元土地1000萬(wàn)元試生產(chǎn)50萬(wàn)元籌建費(fèi)用50萬(wàn)元設(shè)計(jì)費(fèi)用51萬(wàn)元不可預(yù)見10 %建設(shè)總投資預(yù)測(cè)： 7865 萬(wàn)元四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì)零售價(jià)： 5 元 / 瓶 注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的(100+出廠價(jià)：3.33元/ 瓶年產(chǎn)值

51、：16000萬(wàn)元五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè) （一）、年生產(chǎn)固定總成本1 、人工費(fèi)用人均工資： 1200 元/月職工人數(shù)： 200 人50 )%注：人工費(fèi)用=人均月工資X 12個(gè)月x 1.11（福利）+ 300（勞保用品）X職工 總?cè)藬?shù)年人工費(fèi)用預(yù)測(cè)為：325.68 萬(wàn)元/年2、工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi)按 1 %提取。160.00 萬(wàn)元/年3、設(shè)備折舊費(fèi)按 5 年折舊期計(jì)算 700.00 萬(wàn)元/年4、設(shè)備大修基金按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算350.00 萬(wàn)元5、建廠投資的貸款利息按 年利率 6.5 %計(jì)算436.22 萬(wàn)元年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)：1971.90 萬(wàn)元（二）、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本1、原、輔料費(fèi)

52、每 瓶 0.37 元， 年總計(jì) 1776.0 萬(wàn)元2、包裝材料每 瓶 0.85 元， 年總計(jì) 4080.0 萬(wàn)元3、包裝紙箱每 只 3 元、 年總計(jì) 600.00 萬(wàn)元4、動(dòng)力費(fèi)電裝機(jī)容量 400 kw鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw 其它 100 kw電費(fèi)單價(jià) 0.65 元/度 年電費(fèi) 156 萬(wàn)元水用水量 30 噸 /小時(shí)水費(fèi)單價(jià) 2 元/噸 年水費(fèi) 24 萬(wàn)元煤蒸汽用量 4 噸/小時(shí)煤?jiǎn)蝺r(jià) 460 元/噸 年煤費(fèi) 92 萬(wàn)元5、上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi)按 產(chǎn)值 1 % 提取 年提取 160.00 萬(wàn)元4000.00 萬(wàn)元6、銷售運(yùn)輸費(fèi)按 產(chǎn)值 25 % 提取 年銷售費(fèi)周轉(zhuǎn)資金貸款利息年周轉(zhuǎn)資金需要量二年產(chǎn)值

53、X 70% X 25%=2800.00 萬(wàn)元182.00 萬(wàn)元11070.00 萬(wàn)元13041.90 萬(wàn)元按年利率 6.5 %計(jì)算，年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè)年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理1、年產(chǎn)值16000.00萬(wàn)元2、年生產(chǎn)總成本13041.90萬(wàn)元3、銷售稅增值稅應(yīng)納額=年產(chǎn)值/1.17X 0.17-（原料+包裝1.17X 0.17-動(dòng)力/1.13X 0.13應(yīng)納1355.44萬(wàn)元教育附加稅和城市建設(shè)附加稅二增值稅應(yīng)納額X4%應(yīng)交54.22萬(wàn)元兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為1409.66萬(wàn)元4、年企業(yè)銷售利潤(rùn) （毛利潤(rùn) ）銷售利潤(rùn)二年產(chǎn)值-年生產(chǎn)總成本-銷售稅1548.44

54、 萬(wàn)元5、所得稅所得稅二銷售利潤(rùn)X 33%= 510.98萬(wàn)元6、純利潤(rùn)純利潤(rùn)二毛利潤(rùn)所得稅=1037.45萬(wàn)元259.36 萬(wàn)元778.09 萬(wàn)元7、國(guó)家兩項(xiàng)基金兩金二純利潤(rùn)X 25%8、年企業(yè)凈利潤(rùn)X 100%凈利潤(rùn)二純利潤(rùn)-兩金9、利潤(rùn)率分析毛利潤(rùn)率9.68%純利潤(rùn)率6.48%凈利潤(rùn)率4.86%七、財(cái)務(wù)評(píng)估1 、年企業(yè)投資回收率ROI:年銷售利潤(rùn)+設(shè)備折舊費(fèi)ROI=建廠投資+周轉(zhuǎn)資金ROI=23.64%2、年企業(yè)投資利潤(rùn)率年銷售利潤(rùn)投資利潤(rùn)率=X 100%建廠投資周轉(zhuǎn)資金= 16.28 %3、投資回收期1投資回收期二年+建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間ROI投資回收期二6.14年+建廠試產(chǎn)時(shí)間 八、盈虧平衡

55、分析1 、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP年生產(chǎn)固定總成本BEP=年銷售值 （產(chǎn)值 ）年生產(chǎn)變動(dòng)總成本銷售稅BEP= 56.01%26886974.43 瓶1120291箱13443 噸2、以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn)年生產(chǎn)總成本 其計(jì)算公式=年銷售值 （產(chǎn)值 ）銷售稅X 100%X 100%盈虧平衡點(diǎn)為 89.39 %2.98元/ 瓶九、不確定性因素分析各種因素分別增減10%時(shí)對(duì)BEP值的影響o O2 Oo o o o O8 6 4 2 100*120 80100 60-8040-60 204)0-20在以下因素分別單獨(dú)提高或降低10%時(shí)，BEP值的變化:因素+10 %010 %正常BEP值56.

56、01出廠價(jià)38.51102.69固定成本61.6250.41變動(dòng)成本81.7142.61綁因素根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本 的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中?？傉?錯(cuò)誤！未定義書簽。企業(yè)簡(jiǎn)介錯(cuò)誤！未定義書簽。第40頁(yè)洪45頁(yè)，打印日期2018年6月3日，9:07401.2企業(yè)信息化現(xiàn)狀 錯(cuò)誤！未定義書簽。1.3管理模式 錯(cuò)誤！未定義書簽。1.3.1 組織構(gòu)架 錯(cuò)誤！未定義書簽。1.3.2 各機(jī)構(gòu)的職能分工 錯(cuò)誤！未定義書簽。第 41頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018年 6月 3日， 9:07 1.2企業(yè)信息化現(xiàn)狀 錯(cuò)誤！未定

57、義書簽。1.3管理模式 錯(cuò)誤！未定義書簽。1.3.1 組織構(gòu)架 錯(cuò)誤！未定義書簽。1.3.2 各機(jī)構(gòu)的職能分工 錯(cuò)誤！未定義書簽。第 41頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018年 6月 3日， 9:07 #項(xiàng)目的依據(jù)和必要性 . 錯(cuò)誤！未定義書簽。外部環(huán)境的依據(jù)和必要性 錯(cuò)誤！未定義書簽。國(guó)家政策原動(dòng)力 錯(cuò)誤！未定義書簽。企業(yè)經(jīng)濟(jì)原動(dòng)力 錯(cuò)誤！未定義書簽。認(rèn)識(shí)原動(dòng)力 錯(cuò)誤！未定義書簽。企業(yè)內(nèi)部的依據(jù)和必要性 錯(cuò)誤！未定義書簽。企業(yè)決策規(guī)劃方面 錯(cuò)誤！未定義書簽。銷售管理方面 錯(cuò)誤！未定義書簽。生產(chǎn)管理方面 錯(cuò)誤！未定義書簽。庫(kù)存管理方面 錯(cuò)誤！未定義書簽。采購(gòu)管理方面 錯(cuò)誤！未定義書簽。財(cái)務(wù)管理方

58、面 錯(cuò)誤！未定義書簽。人力資源管理 錯(cuò)誤！未定義書簽。項(xiàng)目技術(shù)可行性分析 . 錯(cuò)誤！未定義書簽。企業(yè)信息化三年整體發(fā)展方案及目標(biāo) 錯(cuò)誤！未定義書簽建設(shè)的內(nèi)容 錯(cuò)誤！未定義書簽。網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建設(shè) 錯(cuò)誤！未定義書簽。應(yīng)用系統(tǒng)的建設(shè) 錯(cuò)誤！未定義書簽。建設(shè)的目標(biāo) 錯(cuò)誤！未定義書簽。建設(shè)覆蓋范圍 錯(cuò)誤！未定義書簽。* 集團(tuán)信息化項(xiàng)目及解決方案 . 錯(cuò)誤！未定義書簽。主要內(nèi)容 錯(cuò)誤！未定義書簽。電腦輔助設(shè)計(jì)（CAD）應(yīng)用需求錯(cuò)誤！未定義書簽。產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理（PDM）應(yīng)用需求錯(cuò)誤！未定義書簽。工藝文件管理（CAPP）應(yīng)用需求錯(cuò)誤！未定義書簽。0A系統(tǒng)應(yīng)用需求錯(cuò)誤！未定義書簽。第 36頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018年 6月 3日， 9:07 #第 36頁(yè)/共 45頁(yè)，打印日期 2018年 6月 3日， 9:07 客戶管理應(yīng)用需求 錯(cuò)誤！未定義書簽。ERP應(yīng)用需求錯(cuò)誤！未定義書簽。帳務(wù)處理系統(tǒng) 錯(cuò)誤！未定義書簽。銀行對(duì)賬系統(tǒng) 錯(cuò)誤！未定義書簽。應(yīng)收賬款管理 錯(cuò)誤！未定義書簽。應(yīng)付帳款管理 錯(cuò)誤！