(模板)財務分析報告(月度)

1、 17/17XXX年XX月財務分析報告開發(fā)要求：沒有余額的不用例示，按報表順序例示資產負債表工程及財務狀況分析一、資產類工程1、現(xiàn)金：定義：為了滿足經營過程中零星支付需要而保存的現(xiàn)金?，F(xiàn)金月份上月余額本月收入本月支出本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：2、銀行存款：定義：指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。銀行存款月份上月余額本月收入本月支出本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：銀行名稱本月余額占總比備注銀行存款總額 XX銀行XX支行XX銀行XX支行XX銀行XX支行3、管理中心資金：定義：指公司因借款、還款、代收款、墊付款、管理費用等與管理中心往來款項的核算管理中心資金月份

2、上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：4、內部資金往來：定義：與內部兄弟公司間墊付款、代收款等除應收帳款及應付帳款核算外的往來款。內部資金往來月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：內部公司名稱本月余額占總比備注小計5、應收票據(jù)：定義：指企業(yè)因銷售商品、產品、提供勞務等收到的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票、遠期支票等。應收票據(jù)月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明客戶名稱本月余額占總比備注小計6、應收帳款：定義：指企業(yè)因銷售商品、產品、提供勞務等應收客戶而未收到的款項。應收帳款月份上月余額本

3、月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：客戶名稱本月余額占總比其中，已到期應收款到期應收占比到期應收占總比備注本月余額/總應收帳款已到期/本月余額已到期/應收帳款總額小計7、送貨應收款：定義：已送貨但還未對帳及開票產值應收未收款。送貨應收款月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：客戶名稱本月余額占總比備注小計8、預付帳款：定義：指企業(yè)在商品交易中按雙方合同約定預先支付的局部或全部貨款。預付帳款月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：供應商名稱本月余額占總比備注小計9、暫估應收款：定義：與送貨應收款的過渡科目，余額

4、為負數(shù)暫估應收款月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：10、其他應收款：(定義：指企業(yè)除應收帳款外，其他應收的各種借款、賠款、罰款以及應向職工收取的各種墊付款項等。)其他應收款月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：其他應收明細工程本月余額占總比備注小計11、待攤費用：定義：指已經發(fā)生但應由本期和以后各期分別承擔分攤的各項費用。待攤費用月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：待攤費用明細本月余額占總比備注小計12、存貨：定義：存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產

5、品、在生產過程或提供勞務過程中所需耗用的材料、物料等。存貨月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：存貨明細工程本月余額占總存貨比平均庫存帳面價值類型備注原材料本錢價低值易耗品本錢價在產品售價或本錢價產成品售價或本錢價庫存商品售價或本錢價未對賬毛坯售價或本錢價庫存毛坯售價或本錢價小計重點說明：13、材料采購：定義：原材料核算的過渡科目，期末數(shù)余額一般為負數(shù)，主要是倉庫入庫時間和采購報銷入帳手續(xù)的時間不一致產生。材料采購月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：14、發(fā)出產品未對帳：定義：指已接單并已送貨還未對帳及開票產值。 發(fā)出商品未

6、對帳月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：客戶名稱本月余額占總比超期三個月金額超期占比超期占總比備注超期/本月余額超期/未對賬總額小計15、對帳未開票：定義：指已送貨并與客戶對帳確認，但還未開具發(fā)票并沒有確認開票產值金額。對帳未開票月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：客戶名稱本月余額占總比超期三個月金額超期占比超期占總比備注超期/本月余額超期/未開票總額小計16、產值：定義：與發(fā)出產品未對帳及對賬未開票對應的工程，金額為負數(shù)。17、待攤銷本錢：定義：發(fā)出商品未對帳產值及對帳未開票產值應承擔的本錢待攤銷本錢月份上月余額本月增加

7、本月減少本月余額占未對賬及未開票比例備注1月份2月份3月份小計重點說明：18、送貨調整待攤本錢:定義：發(fā)出商品未對帳及對帳未開票產值應承擔本錢額，月底將發(fā)出商品未對帳及對帳未開票產值余額轉到送貨利潤調整的下級科目。送貨調整待攤本錢月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：19、固定資產、累計折舊及凈值：定義：指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。固定資產月份上月余額本月增加本月減少本月余額已提折舊凈值備注1月份2月份3月份小計重點說明：20、固定資產清理：定義：是指企業(yè)在生產經營過程中，可能將不適用

8、或不需用的固定資產對外出售轉讓，或因磨損、技術進步等原因對固定資產進行報廢，或因遭受自然災害而對毀損的固定資產進行處理核算。固定資產清理月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：21、在建工程：定義：指企業(yè)固定資產的新建、改建、擴建，或技術改造、設備更新和大修理工程等尚未完工的工程減少。在建工程月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：22、長期待攤費用：定義：指不能全部計入當年損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費、固定資產修理減少、租入固定資產的改良減少及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。長期待攤銷費用月份上月余額本

9、月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：23、待處理財產損益：定義：核算公司在清查財產過程中查明的各種財產物資的盤盈、盤虧和毀損。正數(shù)反映預備損失，負數(shù)反映預備收益。待處理財產損益月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：二、負債類工程1、應付帳款：定義：指企業(yè)因購置材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。應付帳款月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：供應商名稱本月余額占總比超期金額超期占比超期占總比備注超期/本月余額超期/應付賬款總額2、預收帳款：定義：企業(yè)按合同規(guī)定或交易雙方約定，而向購置方收取的預收

10、款項。預收帳款月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：客戶名稱本月余額占總比備注小計3、短期借款：定義：指企業(yè)為維持正常的生產經營所需的資金而向銀行或其他金融機構等外單位借入的、還款期限在一年以下含一年的各種借款。短期借款月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：工程本月余額占總比業(yè)務發(fā)生年月備注小計4、其他應付款：定義：指除應付帳款外的其他所有應付款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、職工未按期領取的工資，應付、暫收所屬單位、個人的款項、應付向個人借入的借款等。其他應付款月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份

11、2月份3月份小計重點說明：其他應付明細工程本月余額占總比備注小計5、應交稅費：定義：是指企業(yè)應繳未繳的稅費。這些應繳稅費應按照權責發(fā)生制原那么進行確認、計提。應交稅費月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：工程本月余額占總比備注小計6、應付職工薪酬：定義：指企業(yè)為獲得職工提供的效勞而給予職工的各種形式的報酬以及其他相關減少。應付職工薪酬月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：工程本月余額占總比備注應付工資應付福利費工會經費活動經費*小計7、預提費用：定義：是指企業(yè)按規(guī)定預先提取應屬當期承擔并發(fā)生但尚未實際支付的各項費用。預提費用月

12、份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：預提費用工程本月余額占總比備注小計8、長期借款：定義：指企業(yè)向銀行或其他金融機構借入的期限在一年以上不含一年或超過一年以上的的各項借款。長期借款月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：工程本月余額占總比業(yè)務發(fā)生年月備注小計三、所有者權益類工程1、實收資本：定義：指投資者作為資本投入到企業(yè)中的各種資產的價值或貨幣資金。實收資本月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：股東名稱投入資本總額股東現(xiàn)金出資額股東其他出資額占總資本比例備注小計2、上年未分配利潤：定義：反映以

13、前年度產生的利潤，正數(shù)為獲利，負數(shù)為虧損。是企業(yè)未作分配在以后年度可繼續(xù)進行分配的利潤，在未進行分配之前，屬于所有者權益的組成局部。未分配利潤月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：年度本月余額備注小計3、本年利潤：(反映本年度累計的利潤額，正數(shù)為獲利，負數(shù)為虧損。指企業(yè)在一個會計期間的經營成果)。本年利潤月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：4、送貨利潤調整：是指對已送貨未對帳及未對帳開票產值增加減去應攤本錢及相關稅費后利潤額。送貨利潤調整月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：送貨利潤調整工程

14、本月余額占總比備注增加本錢稅費小計5、盈余公積：定義：指企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種用于后期開展所需積累的資金。盈余公積月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：6、資本公積：定義：指企業(yè)在經營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產重估增值等原因所形成的公積金。盈余公積月份上月余額本月增加本月減少本月余額備注1月份2月份3月份小計重點說明：損益表工程及經營成果分析損益情況分析工程定義1月?lián)p益2月?lián)p益2月?lián)p益小計金額占收入比金額占收入比金額占收入比金額占收入比開票產值當期實際開出發(fā)票或收據(jù)總產值金額營業(yè)外收入當期銷售產值外收入材料及消耗品當期本錢攤銷表中按開票

15、產值應攤比例本錢局部外協(xié)加工當期發(fā)外加工及外表處理費用人員工資當期發(fā)放給員工工資費用折舊及維修當期生產相關固定資產設備折舊費用稅金當期產生抵減進項后凈稅費費用小計以下費用小計運輸費用當期發(fā)生采購或銷售過程中物資運輸費用廠房租金水電當期發(fā)生的廠房租金及水電費用管理人員工資當期發(fā)生的管理人員工資費用差旅費用當期發(fā)生出差吃、住、行費用員工福利費當期發(fā)生用于職工的福利費用招待費用當期發(fā)生招待客人的吃、住、行、娛樂費用折舊及維修當期發(fā)生的辦公設備折舊費用財務費用當期發(fā)生的財務手續(xù)費用及利息收支等營業(yè)費用當期發(fā)生的經營費用其他 費用當期管理費用除以上外所有雜項費用的小計營業(yè)外支出與本錢及費用支出以外的損失

16、，如壞賬或處理固定資產損失等利潤當期經營利潤重點說明：二、人員工資情況分析工程定義1月份2月份3月份小計 每月送貨產值情況當期的送貨產值金額社?？傤~當期發(fā)生的社保費用個人承擔局部需從工資中扣除的總額根本工資總額當期發(fā)生支付給職工根本工資總額臨時工工資總額當期發(fā)生支付給臨時職工工資總額獎勵工時工資總額當期發(fā)生計件人員給于的獎勵工時工資總額加班工資總額當期發(fā)生的職工加班工資總額 補助當期發(fā)生的給職工的 補助住宿補助當期發(fā)生的給職工的住宿補助其他補助當期發(fā)生的與工資相關的相關補助工資小計當期支付給職工工資總額 - - - - 績效獎金(或年度獎)當期發(fā)生的支付給職工的績效獎金工資及獎金小計當期發(fā)生的

17、支付給職工的所有工資及獎金支出總額 - - - - 公司人員總數(shù)當期的實際人數(shù)人均產值當期送貨產值/當期實際人數(shù)#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!人均工資當期總工資/當期實際人數(shù)#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!工資產值比當期總工資/當期總產值#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!獎金占產值比當期獎金/當期總產值#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!工資及獎金合計占產值比當期總工資與總獎金之和/當期總產值#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!資金流量表工程及資金流量分析資金流入、資金流出、凈流量：工程定義 1月份 2月份 3月份 小計收款小計當期收到的對內、對外客戶貨款對內客戶收款當期收到的對內客戶貨款對外客戶收款當期收到的對外客戶貨款其他收款當期收到的除貨款外其他款項小計用款小計當期用款支出累計采購材料支出當期發(fā)生的采購用款支出外協(xié)支出當期發(fā)生