新三板半年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附注模板

1、二、報(bào)表表項(xiàng)目注注釋【股轉(zhuǎn)注注】注：具體的的報(bào)表項(xiàng)項(xiàng)目注釋釋參照公開發(fā)發(fā)行證券券的公司司信息披披露編報(bào)報(bào)規(guī)則第第15號(hào)號(hào)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定（20014年修訂訂）的規(guī)規(guī)定編制制。編制合并并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的公公司，應(yīng)應(yīng)對(duì)合并并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表項(xiàng)目目進(jìn)行注注釋，并并對(duì)母公公司財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表的的主要項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行注釋。如下文所所列表格格不能滿滿足披露露要求，可以補(bǔ)補(bǔ)充披露露表格或或者進(jìn)行行文字說(shuō)說(shuō)明，不不適用或或不需披披露項(xiàng)目目請(qǐng)刪除除，并修修改相關(guān)關(guān)序號(hào)。紅字斜斜體部分分一般為為編寫提提示，編編報(bào)完成成后請(qǐng)根根據(jù)實(shí)際際情況修修改為黑黑色字體體或刪除除。（一）合合并財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表項(xiàng)項(xiàng)目注釋釋1、貨幣幣資金現(xiàn)金流量表

2、中期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額與貨幣資金附注余額一致性；若貨幣資金中存在票據(jù)保證金或者其他被抵押質(zhì)押的情況，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)一般不列為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，需要從“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”中剔除。項(xiàng) 目期末余額額期初余額額庫(kù)存現(xiàn)金金銀行存款款其他貨幣幣資金合 計(jì)其中：存存放在境境外的款款項(xiàng)總額額其他說(shuō)明明： 注：因抵抵押、質(zhì)質(zhì)押或凍凍結(jié)等對(duì)對(duì)使用有有限制，以及存存放在境境外且資資金匯回回受到限限制的款款項(xiàng)應(yīng)單單獨(dú)說(shuō)明明，若無(wú)無(wú)，則刪刪除此項(xiàng)項(xiàng)?！旧耆f(wàn)宏宏源提示示】披露要求求：因抵抵押、質(zhì)質(zhì)押或凍凍結(jié)等對(duì)對(duì)使用有有限制，以及存存放在境境外且資資金匯回回受到限限制的款款項(xiàng)應(yīng)單單獨(dú)說(shuō)明明。舉例如下下：其

3、中因抵抵押、質(zhì)質(zhì)押或凍凍結(jié)等對(duì)對(duì)使用有有限制，以及放放在境外外且資金金匯回受受到限制制的貨幣幣資金明明細(xì)如下下：截至200XX年年XX月月XX日日，本公公司以人人民幣（或其他他原幣） 元銀銀行定期期存單為為質(zhì)押，取得（XXXX銀行XXXX分分行）人人民幣 元元短期借借款，期期限為（ ），詳見本本附注“X、（XX）短期借借款”。截至200XX年年XX月月XX日日，本公公司存放放于境外外且資金金匯回受受到限制制的貨幣幣資金為為人民幣幣 元。截至200XX年年XX月月XX日日，其他他貨幣資資金中人人民幣（或其他他原幣） 元為為本公司司向銀行行申請(qǐng)開開具無(wú)條條件、不不可撤銷銷的擔(dān)保保函所存存入的保保證

4、金存存款。注意要同時(shí)與“所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)”保持一致2、以公公允價(jià)值值計(jì)量且且其變動(dòng)動(dòng)計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益益的金融融資產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定3、衍生生金融資資產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定4、應(yīng)收收票據(jù)（1）應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)分類列列示項(xiàng) 目目期末余額額期初余額額銀行承兌兌匯票商業(yè)承兌兌匯票合 計(jì)計(jì)（2）期期末已質(zhì)質(zhì)押的應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)情況項(xiàng) 目目期末已質(zhì)質(zhì)押金額額銀行承兌兌匯票商業(yè)承兌兌匯票合 計(jì)計(jì)（3）期期末已背背書或貼貼現(xiàn)且在在資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表日日尚未到到期的應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)請(qǐng)注意該項(xiàng)在

5、為630時(shí)尚未到期的應(yīng)收票據(jù)。項(xiàng) 目目期末終止止確認(rèn)金金額期末未終終止確認(rèn)認(rèn)金額銀行承兌兌匯票商業(yè)承兌兌匯票合 計(jì)計(jì)（4）期期末因出出票人未未履約而而將其轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬賬款的票票據(jù)項(xiàng) 目目期末轉(zhuǎn)應(yīng)應(yīng)收賬款款金額商業(yè)承兌兌匯票合 計(jì)計(jì)（5）其其他說(shuō)明明注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。5、應(yīng)收收賬款應(yīng)收賬款及壞賬準(zhǔn)備是重點(diǎn)關(guān)注科目，請(qǐng)注意半年度報(bào)告也應(yīng)按照要求計(jì)提壞賬。【申萬(wàn)宏宏源提示示】應(yīng)收賬款款：注注意半年年度是否否按照公公司會(huì)計(jì)計(jì)政策充充分計(jì)提提了壞賬賬、總體體計(jì)提比比例是否否合理賬齡列列示相比比較去年年年底是是否合理理應(yīng)收收前五名名存在關(guān)關(guān)聯(lián)方的的是否披披露應(yīng)應(yīng)收賬款款是否與與收

6、入匹匹配，是是否存在在長(zhǎng)期掛掛賬應(yīng)收收賬款應(yīng)收賬賬款余額額較去年年年末相相比是否否存在較較大波動(dòng)動(dòng)，變動(dòng)動(dòng)是否有有合理解解釋。（1）應(yīng)應(yīng)收賬款款分類披披露類 別期末余額額賬面余額額壞賬準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值金額比例（%）金額計(jì)提比例例（%）單項(xiàng)金額額重大并并單獨(dú)計(jì)提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)按信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征征組合計(jì)計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的的應(yīng)收款款項(xiàng)單項(xiàng)金額額不重大大但單獨(dú)獨(dú)計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收收款項(xiàng)合 計(jì)（續(xù)）類 別期初余額額賬面余額額壞賬準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值金額比例（%）金額計(jì)提比例例（%）單項(xiàng)金額額重大并并單獨(dú)計(jì)提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)按信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征征組合計(jì)計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的的應(yīng)收款款項(xiàng)單項(xiàng)金額額不

7、重大大但單獨(dú)獨(dú)計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收收款項(xiàng)合 計(jì)期末單項(xiàng)項(xiàng)金額重重大并單單項(xiàng)計(jì)提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收賬款款應(yīng)收賬款款（按單單位）期末余額額應(yīng)收賬款款壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例例計(jì)提理由由列示單位位名稱合 計(jì)計(jì)組合中，按賬齡齡分析法法計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收收賬款賬齡與去年年末相比要合理賬 齡齡期末余額額應(yīng)收賬款款壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例例（%）1年以內(nèi)內(nèi)其中：11年以內(nèi)內(nèi)分項(xiàng)，可添加加行1年以內(nèi)內(nèi)小計(jì)1至2年年2至3年年3至4年年4至5年年5年以上上合 計(jì)計(jì)確定該組組合依據(jù)據(jù)的說(shuō)明明：注：以文文字說(shuō)明明賬齡組組合的確確定依據(jù)據(jù)。組合中，采用余余額百分分比法計(jì)計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的的應(yīng)收賬賬款：組合名稱稱期末余額額應(yīng)

8、收賬款款壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例例（%）組合11組合22合計(jì)確定該組組合依據(jù)據(jù)的說(shuō)明明：注：以文文字說(shuō)明明組合的的確定依依據(jù)。上上述“組組合1”、“組組合2”處處應(yīng)填寫寫具體的的組合名名稱。組合中，采用其其他方法法計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收收賬款：組合名稱稱期末余額額應(yīng)收賬款款壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例例（%）組合11組合22合計(jì)披露要求求：填寫寫具體組組合名稱稱。確定該組組合依據(jù)據(jù)的說(shuō)明明：注：以文文字說(shuō)明明組合的的確定依依據(jù)。上上述“組組合1”、“組組合2”處處應(yīng)填寫寫具體的的組合名名稱。（2）本本期計(jì)提提、收回回或轉(zhuǎn)回回的壞賬賬準(zhǔn)備情情況本期計(jì)提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金額額元；本本期收回回或轉(zhuǎn)回回壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金額額元

9、。其中：本本期壞賬賬準(zhǔn)備收收回或轉(zhuǎn)回金額重重要的本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備金額。本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的，應(yīng)披露轉(zhuǎn)回原因、收回方式、確定原壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例的依據(jù)及其合理性單位名稱稱轉(zhuǎn)回或收收回金額額收回方式式合 計(jì)計(jì)注：說(shuō)明明轉(zhuǎn)回或或收回原原因，確確定原壞壞賬準(zhǔn)備備比例的的依據(jù)及及其合理理性。（3）本本期實(shí)際際核銷的的應(yīng)收賬賬款情況況本期實(shí)際核銷的應(yīng)收款項(xiàng)金額。對(duì)于其中重要的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)逐項(xiàng)披露款項(xiàng)性質(zhì)、核銷原因、履行的核銷程序及核銷金額。實(shí)際核銷的款項(xiàng)由關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的，應(yīng)單獨(dú)披露項(xiàng) 目目核銷金額額實(shí)際核銷銷的應(yīng)收收賬款其中重要要的應(yīng)收收賬款核核銷情況況單位名稱稱應(yīng)收賬款款性質(zhì)核銷

10、金額額核銷原因因履行的核核銷程序是否因關(guān)關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生生合 計(jì)計(jì)應(yīng)收賬款款核銷說(shuō)說(shuō)明：注：若本本期存在在核銷的的應(yīng)收賬賬款，應(yīng)應(yīng)說(shuō)明核核銷的原原因以及及履行的的相關(guān)程程序等。應(yīng)收賬款款核銷說(shuō)說(shuō)明：注：若本本期存在在核銷的的應(yīng)收賬賬款，應(yīng)應(yīng)說(shuō)明核核銷的原原因以及及履行的的相關(guān)程程序等。（4）按按欠款方方歸集的的期末余余額前五五名的應(yīng)應(yīng)收賬款款情況注意是否存在關(guān)聯(lián)方余額披露要求求：按欠欠款方集集中度，匯總或或分別披披露期末末余額前前五名的的應(yīng)收賬賬款的期期末余額額及占應(yīng)應(yīng)收賬款款期末余余額合計(jì)計(jì)數(shù)的比比例，以以及相應(yīng)應(yīng)計(jì)提的的壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備期末末余額。單位名稱稱與本公司司關(guān)系金額占應(yīng)收賬賬款總額比例例壞

11、賬金額額第一名第二名第三名第四名第五名合 計(jì)計(jì)注：按欠欠款方集集中度，匯總或或分別披披露期末末余額前前五名的的應(yīng)收賬賬款的期期末余額額及占應(yīng)應(yīng)收賬款款期末余余額合計(jì)計(jì)數(shù)的比比例，以以及相應(yīng)應(yīng)計(jì)提的的壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備期末末余額（此處可可以列表表格，或或者文字字說(shuō)明）。（5）因因金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移而終止確確認(rèn)的應(yīng)應(yīng)收賬款款金融資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方方式終止確認(rèn)認(rèn)的應(yīng)收收賬款金金額與終止確確認(rèn)相關(guān)關(guān)的利得得或損失失 合 計(jì) 注：說(shuō)明明金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移的方式式、終止止確認(rèn)的的應(yīng)收款款項(xiàng)金額額，及與與終止確確認(rèn)相關(guān)關(guān)的利得得或損失失。（6）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)收收賬款且且繼續(xù)涉涉入形成成的資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債債金額檢查是否存在應(yīng)收賬款出表業(yè)

12、務(wù)，是否將應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬全部轉(zhuǎn)移出掛牌公司，沒(méi)有后續(xù)義務(wù)披露要求求：說(shuō)明明金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移的方式式、分項(xiàng)項(xiàng)列示繼繼續(xù)涉入入形成的的資產(chǎn)、負(fù)債的的金額。項(xiàng) 目目 期末金額額資產(chǎn)：資產(chǎn)小計(jì)計(jì)負(fù)債：負(fù)債小計(jì)計(jì)注：說(shuō)明明金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移的方式式，分項(xiàng)項(xiàng)列示繼繼續(xù)涉入入形成的的資產(chǎn)、負(fù)債的的金額。其他說(shuō)明明注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。6、預(yù)付付款項(xiàng)（1）預(yù)預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)按賬齡齡列示賬 齡齡期末余額額期初余額額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)內(nèi)1至2年年2至3年年3年以上上合 計(jì)計(jì)注：賬齡齡超過(guò)11年且金金額重要要的預(yù)付付款項(xiàng)，應(yīng)說(shuō)明明未及時(shí)時(shí)結(jié)算的的原因。賬齡超過(guò)1年且金額重要的預(yù)

13、付款項(xiàng)，應(yīng)說(shuō)明未及時(shí)結(jié)算的原因。考慮是否存在減值。（2）按按預(yù)付對(duì)象象歸集的的期末余余額前五五名預(yù)付款中的預(yù)付對(duì)象應(yīng)當(dāng)是公司的主要供應(yīng)商，期后將結(jié)轉(zhuǎn)為存貨等經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。其他非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)請(qǐng)勿在此科目中核算。的預(yù)預(yù)付款情情況單位名稱稱與本公司司關(guān)系金額占應(yīng)收賬賬款總額比例例第一名第二名第三名第四名第五名合 計(jì)計(jì)注：按預(yù)預(yù)付對(duì)象象集中度度，匯總總或分別別披露期期末余額額前五名名的預(yù)付付款項(xiàng)的的期末余余額及占占預(yù)付款款項(xiàng)期末末余額合合計(jì)數(shù)的的比例（此處可可以列表表格，或或者文字字說(shuō)明）。7、應(yīng)收收利息披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定8、應(yīng)收收股利披露要

14、求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定9、其他他應(yīng)收款款【申萬(wàn)宏宏源提示示】其他應(yīng)收收款：應(yīng)列示示其他應(yīng)應(yīng)收款前前五名（不能隱隱名）其他應(yīng)應(yīng)收款按按性質(zhì)按按類別列列示，備備用金變變動(dòng)要合合理解釋釋、特別別注意與與關(guān)聯(lián)方方的往來(lái)來(lái)款是否否為資金金占用、大額的的其他項(xiàng)項(xiàng)要能夠夠合理解解釋賬齡超超過(guò)1年年的要能能夠合理理解釋。（1）其其他應(yīng)收收款分類類披露其他應(yīng)收款主要為期后能夠收回的款項(xiàng)，請(qǐng)不要把其他以后轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)、費(fèi)用的項(xiàng)目列進(jìn)其他應(yīng)收款項(xiàng)目。保證其他應(yīng)收款中項(xiàng)目期后能夠收回，并合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，特別注意是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用的情形。類 別期末余額額賬面余

15、額額壞賬準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值金額比例（%）金額計(jì)提比例例（%）單項(xiàng)金額額重大并并單獨(dú)計(jì)提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的其其他應(yīng)收收款按信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征征組合計(jì)計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收收款單項(xiàng)金額額不重大大但單獨(dú)獨(dú)計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備備的其他他應(yīng)收款合 計(jì)（續(xù)）類 別期初余額額賬面余額額壞賬準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值金額比例（%）金額計(jì)提比例例（%）單項(xiàng)金額額重大并并單獨(dú)計(jì)提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的其其他應(yīng)收收款按信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征征組合計(jì)計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收收款單項(xiàng)金額額不重大大但單獨(dú)獨(dú)計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備備的其他他應(yīng)收款合 計(jì)期末單項(xiàng)項(xiàng)金額重重大并單單獨(dú)計(jì)提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的其其他應(yīng)收收款單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：?jiǎn)雾?xiàng)計(jì)提的原

16、因是否合理其他應(yīng)收收款（按按單位）期末余額額其他應(yīng)收收款壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例例計(jì)提理由由合 計(jì)計(jì)組合中，按賬齡齡分析法法計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備備的其他他應(yīng)收款款組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：注意賬齡邏輯與上年度一致，若不一致，需說(shuō)明原因。賬 齡齡期末余額額其他應(yīng)收收款壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例例（%）1年以內(nèi)內(nèi)其中：11年以內(nèi)內(nèi)分項(xiàng)，可添加加行1年以內(nèi)內(nèi)小計(jì)1至2年年2至3年年3至4年年4至5年年5年以上上合 計(jì)計(jì)確定該組組合依據(jù)據(jù)的說(shuō)明明：注：以文文字說(shuō)明明組合的的確定依依據(jù)。組合中，采用余余額百分分比法計(jì)計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收收款組合名稱稱期末余額額其他應(yīng)收收款壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例例（%）

17、組合11組合22合計(jì)確定該組組合依據(jù)據(jù)的說(shuō)明明：注：以文文字說(shuō)明明組合的的確定依依據(jù)。上上述“組組合1”、“組組合2”處處應(yīng)填寫寫具體的的組合名名稱。組合中，采用其其他方法法計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備備的其他他應(yīng)收款款組合名稱稱期末余額額其他應(yīng)收收款壞賬準(zhǔn)備備計(jì)提比例例（%）組合11組合22合計(jì)確定該組組合依據(jù)據(jù)的說(shuō)明明：注：以文文字說(shuō)明明組合的的確定依依據(jù)。上上述“組組合1”、“組組合2”處處應(yīng)填寫寫具體的的組合名名稱。（2）本本期計(jì)提提、收回回或轉(zhuǎn)回回的壞賬賬準(zhǔn)備情情況本期計(jì)提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金額額 元；本本期收回回或轉(zhuǎn)回回壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金額額 元。其中：本本期壞賬賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回或收收回金額額重要的的單位名稱稱

18、轉(zhuǎn)回或收收回金額額收回方式式合 計(jì)計(jì)注：說(shuō)明明轉(zhuǎn)回或或收回原原因，確確定原壞壞賬準(zhǔn)備備比例的的依據(jù)及及其合理理性。（3）本本期實(shí)際際核銷的的其他應(yīng)應(yīng)收款情情況項(xiàng) 目目核銷金額額實(shí)際核銷銷的其他他應(yīng)收款款其中重要要的其他他應(yīng)收款款核銷情情況單位名稱稱其他應(yīng)收收款性質(zhì)質(zhì)核銷金額額核銷原因因履行的核核銷程序是否因關(guān)關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生生合 計(jì)計(jì)其他應(yīng)收收款核銷銷說(shuō)明：注：若本本期存在在核銷的的其他應(yīng)應(yīng)收款，應(yīng)說(shuō)明明核銷的的原因以以及履行行的相關(guān)關(guān)程序等等。（4）其其他應(yīng)收收款按款款項(xiàng)性質(zhì)質(zhì)分類情情況款項(xiàng)性質(zhì)質(zhì)期末賬面面余額期初賬面面余額合 計(jì)計(jì)（5）按按欠款方方歸集的的期末余余額前五五名的其其他應(yīng)收收款情況

19、況必須要披露“按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況”，不可以匯總披露，不可以以第一名、第二名等代替，必須寫明是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。注意與“關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易”部分中披露一致。單位名稱稱是否屬于于關(guān)聯(lián)方方款項(xiàng)性質(zhì)質(zhì)期末余額額賬齡占其他應(yīng)應(yīng)收款期期末余額額合計(jì)數(shù)數(shù)的比例例（%）壞賬準(zhǔn)備備期末余額額合 計(jì)計(jì)注：此處處請(qǐng)寫單單位全稱稱，不得得以第一一名、第第二名等等代替。（6）涉涉及政府府補(bǔ)助的的應(yīng)收款款項(xiàng)單位名稱稱政府補(bǔ)助助項(xiàng)目名名稱期末余額額期末賬齡齡預(yù)計(jì)收取取的時(shí)間間、金額額及依據(jù)據(jù)合計(jì)注：如公公司未能能在預(yù)計(jì)計(jì)時(shí)點(diǎn)收收到預(yù)計(jì)計(jì)金額的的政府補(bǔ)補(bǔ)助，應(yīng)應(yīng)披露原原因。10、存存貨【申萬(wàn)宏宏源提示示

20、】從事廣播播電影電電視業(yè)務(wù)務(wù)的公司司披露要要求：詳詳細(xì)披露露報(bào)告期期末存貨貨余額前前五名的的電影、電視劇劇及其他他類型影影視作品品的名稱稱、拍攝攝或者制制作進(jìn)度度、合計(jì)計(jì)賬面余余額及其其占公司司全部存存貨余額額的比例例。存貨：存貨跌跌價(jià)準(zhǔn)備備要計(jì)提提充分，特別注注意存在在毛利率率為負(fù)的的情況下下，是否否足額計(jì)計(jì)提跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備，是否存存在虧損損合同等等存貨貨與營(yíng)業(yè)業(yè)收入的的配比，若存貨貨周轉(zhuǎn)率率較低、存貨余余額大于于營(yíng)業(yè)收收入，表表示存在在重大的的需要計(jì)計(jì)提跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備的的風(fēng)險(xiǎn)（1）存存貨分類類按存貨類別列示存貨期初余額、期末余額 項(xiàng) 目目 期末余額額賬面余額額跌價(jià)準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值 合 計(jì) （續(xù)）

21、項(xiàng) 目目 期初余額額賬面余額額跌價(jià)準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值 合 計(jì) （2）存存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備披露跌價(jià)準(zhǔn)備的期初余額、期末余額及本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷金額. 披露確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)及本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因。項(xiàng) 目期初余額額本期增加加金額本期減少少金額期末余額額計(jì)提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷其他合 計(jì)注：需說(shuō)說(shuō)明確定定可變現(xiàn)現(xiàn)凈值的的具體依依據(jù)及本本期轉(zhuǎn)回回或銷存存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備原原因庫(kù)齡分析析披露要求求：公司司應(yīng)當(dāng)按按庫(kù)齡結(jié)結(jié)構(gòu)披露露產(chǎn)成品品及庫(kù)存存商品的的期初余余額、當(dāng)當(dāng)期發(fā)生生額、期期末余額額和各庫(kù)庫(kù)齡跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備的的計(jì)提情情況。公司可以以根據(jù)實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況和和經(jīng)驗(yàn)，在財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表附附注中披披露主要要

22、存貨項(xiàng)項(xiàng)目的庫(kù)庫(kù)齡分布布結(jié)構(gòu)，以及各各庫(kù)齡區(qū)區(qū)間的跌跌價(jià)準(zhǔn)備備計(jì)提比比例、制制定的計(jì)計(jì)提政策策等，并并保持會(huì)會(huì)計(jì)政策策的一致致性。（3）存存貨期末末余額含含有借款款費(fèi)用資資本化金金額的說(shuō)說(shuō)明披露存貨期末余額中含有的借款費(fèi)用資本化金額。公司應(yīng)分分項(xiàng)目披披露報(bào)告告期利息息資本化化累計(jì)金金額、本本期利息息資本化化金額，并披露露公司利利息資本本化率情情況。存貨期末末余額中中含有借借款費(fèi)用用資本化化金額為為元。（4）建建造合同同形成的的已完工工未結(jié)算算資產(chǎn)情情況存貨期末余額中含有建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)的，應(yīng)匯總披露累計(jì)已發(fā)生成本、累計(jì)已確認(rèn)毛利、預(yù)計(jì)損失、已辦理結(jié)算的金額。項(xiàng) 目目 金 額額累計(jì)

23、已發(fā)發(fā)生成本本累計(jì)已確確認(rèn)毛利利減：預(yù)計(jì)計(jì)損失 已辦理理結(jié)算的的金額建造合同同形成的的已完工工未結(jié)算算資產(chǎn)注：如有有其他需需要文字字說(shuō)明的的部分，請(qǐng)文字字說(shuō)明。11、劃劃分為持持有待售售的資產(chǎn)產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定12、一一年內(nèi)到到期的非非流動(dòng)資資產(chǎn)項(xiàng) 目期末余額額期初余額額備注一年內(nèi)到到期的可可供出售售金融資資產(chǎn)一年內(nèi)到到期的持持有至到到期投資資一年內(nèi)到到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)收收款一年內(nèi)到到期的其其他非流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)（含委委托貸款款）合 計(jì)計(jì)其他說(shuō)明明注：如有有其他需需要文字字說(shuō)明的的部分，請(qǐng)文字字說(shuō)明?！旧耆f(wàn)宏宏源提示示】：“一年內(nèi)內(nèi)到期

24、的的非流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)”各項(xiàng)目目需參照照對(duì)應(yīng)項(xiàng)項(xiàng)目的披披露要求求進(jìn)行披披露，例例如“一一年內(nèi)到到期的可可供出售售金融資資產(chǎn)”參參照本附附注“XX、(XXX)可可供出售售金融資資產(chǎn)”進(jìn)進(jìn)行披露露。13、其其他流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅、待轉(zhuǎn)費(fèi)用等期后非往來(lái)非轉(zhuǎn)固的事項(xiàng)、請(qǐng)?zhí)钤诖隧?xiàng)目中。項(xiàng) 目目期末余額額期初余額額合 計(jì)計(jì)其他說(shuō)明明注：如有有其他需需要文字字說(shuō)明的的部分，請(qǐng)文字字說(shuō)明?！旧耆f(wàn)宏宏源提示示】： DOCVARIABLE 附注三級(jí) * MERGEFORMAT 1、持有有至到期期投資和和可供出出售債務(wù)務(wù)工具投投資，應(yīng)應(yīng)按如下下原則確確定所屬屬的報(bào)表表項(xiàng)目：（1）如如果購(gòu)入入日至到到期日在在一年以以內(nèi)

25、（含含一年）的，應(yīng)應(yīng)在“其其他流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目列列報(bào)；（2）購(gòu)購(gòu)入日至至到期日日超過(guò)一一年，但但自資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表日起算算的剩余余期限不不足一年年的，應(yīng)應(yīng)在“一一年內(nèi)到到期的其其他非流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)”項(xiàng)目目中列報(bào)報(bào)；（3）自自資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表日日起算的的剩余期期限超過(guò)過(guò)一年的的，在“持有至至到期投投資”或或“可供供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)”項(xiàng)目目中列報(bào)報(bào)。2、“其其他流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)”各項(xiàng)目目需參照照對(duì)應(yīng)項(xiàng)項(xiàng)目的披披露要求求進(jìn)行披披露，例例如列報(bào)報(bào)為“其其他流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)”的可供供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)參照本本附注“X、(XX)可供出出售金融融資產(chǎn)”進(jìn)行披披露。14、可可供出售售金融資資產(chǎn)（1）可可供出售售金融資資產(chǎn)情況況項(xiàng)

26、目目期末余額額期初余額額賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值可供出售售債務(wù)工工具可供出售售權(quán)益工工具其中：按按公允價(jià)價(jià)值計(jì)量量的 按按成本計(jì)計(jì)量的合 計(jì)計(jì)（2）期期末按公公允價(jià)值值計(jì)量的的可供出出售金融融資產(chǎn)可供出售售金融資資產(chǎn)分類類可供出售售權(quán)益工具具可供出售售債務(wù)工具具合計(jì)權(quán)益工具具的成本本/債務(wù)務(wù)工具的的攤余成成本公允價(jià)值值累計(jì)計(jì)入入其他綜綜合收益益的公允允價(jià)值變變動(dòng)金額額已計(jì)提減減值金額額（3）期期末按成成本計(jì)量量的可供供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)被投資單單位賬面余額額減值準(zhǔn)備備在被投資資單位持持股比例例（%）本期現(xiàn)金金紅利期初本期增加加本期減少少期末期初本期增加加本期減

27、少少期末合 計(jì)計(jì)（4）本本期可供供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)減值的的變動(dòng)情情況可供出售售金融資資產(chǎn)分類類可供出售售權(quán)益工具具可供出售售債務(wù)工具具合計(jì)期初已計(jì)計(jì)提減值值余額本期計(jì)提提其中：從從其他綜綜合收益益轉(zhuǎn)入本期減少少其中：期期后公允允價(jià)值回回升轉(zhuǎn)回回期已計(jì)提提減值余余額（5）可可供出售售權(quán)益工工具期末末公允價(jià)價(jià)值嚴(yán)重重下跌或或非暫時(shí)時(shí)性下跌跌但未計(jì)計(jì)提減值值準(zhǔn)備相相關(guān)說(shuō)明明可供出售售權(quán)益工具項(xiàng)目目投資成本本期末公允允價(jià)值公允價(jià)值值相對(duì)于于成本的的下跌幅幅度（%）持續(xù)下跌跌時(shí)間（個(gè)月）已計(jì)提減減值金額額未計(jì)提減減值準(zhǔn)備備原因合 計(jì)計(jì)注：對(duì)于于期末公公允價(jià)值值相對(duì)于于成本的的下跌幅幅度已達(dá)達(dá)到或超超過(guò)5

28、00%，或或者持續(xù)續(xù)下跌時(shí)時(shí)間已達(dá)達(dá)到或超超過(guò)122個(gè)月，尚未根根據(jù)成本本與期末末公允價(jià)價(jià)值差額額計(jì)提減減值的可可供出售售權(quán)益工工具，公公司應(yīng)詳詳細(xì)披露露各項(xiàng)投投資的成成本和公公允價(jià)值值的金額額、公允允價(jià)值相相對(duì)于成成本的下下跌幅度度、持續(xù)續(xù)下跌時(shí)時(shí)間、已已計(jì)提減減值金額額，以及及未根據(jù)據(jù)成本與與期末公公允價(jià)值值的差額額計(jì)提減減值的理理由。（6）其其他說(shuō)明明注：如將將可供出出售金融融資產(chǎn)重重分類為為其他類類別金融融資產(chǎn)的的，應(yīng)披披露如下下信息：(1)重分類類的金額額；(2)當(dāng)期和和以前報(bào)報(bào)告期重重分類的的所有金金融資產(chǎn)產(chǎn)的賬面面價(jià)值和和公允價(jià)價(jià)值，并并應(yīng)在終終止確認(rèn)認(rèn)前的每每個(gè)報(bào)告告期披露露；

29、(3)在該金金融資產(chǎn)產(chǎn)被重分分類的報(bào)報(bào)告期間間，應(yīng)披披露該報(bào)報(bào)告期間間和以前前期間確確認(rèn)為當(dāng)當(dāng)前損益益或其他他綜合收收益的該該金融資資產(chǎn)公允允價(jià)值變變動(dòng)形成成的利得得或損失失金額；(4)在該金金融資產(chǎn)產(chǎn)被重分分類的期期間及終終止確認(rèn)認(rèn)前的期期間，既既應(yīng)披露露假定該該金融資資產(chǎn)未予予重分類類的情況況下其公公允價(jià)值值變動(dòng)形形成的利利得或損損失在當(dāng)當(dāng)期損益益或其他他綜合收收益中確確認(rèn)的金金額，還還應(yīng)披露露在當(dāng)期期損益中中確認(rèn)的的各項(xiàng)利利得、損損失、收收入和費(fèi)費(fèi)用；(5)該金融融資產(chǎn)重重分類時(shí)時(shí)，該金金融資產(chǎn)產(chǎn)的實(shí)際際利率和和企業(yè)預(yù)預(yù)期能夠夠收回的的現(xiàn)金流流量金額額。15、持持有至到到期投資資披露要求

30、求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定16、長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)收收款（1）長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)收收款情況況融資租賃業(yè)務(wù)、BOT業(yè)務(wù)等請(qǐng)注意填在此科目項(xiàng) 目目期末余額額期初余額額折現(xiàn)率區(qū)區(qū)間賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值融資租賃賃款其中：未未實(shí)現(xiàn)融融資收益益分期收款款銷售商商品分期收款款提供勞勞務(wù)合 計(jì)計(jì)（2）因因金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移而終止止確認(rèn)的的長(zhǎng)期應(yīng)應(yīng)收款金融資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方方式終止確認(rèn)認(rèn)的長(zhǎng)期期應(yīng)收款款金額與終止確確認(rèn)相關(guān)關(guān)的利得得或損失失 合 計(jì) （3）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移長(zhǎng)期期應(yīng)收款款且繼續(xù)續(xù)涉入形形成的資資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債金額額項(xiàng) 目目 期末金額額資產(chǎn)：資產(chǎn)小計(jì)計(jì)負(fù)

31、債：負(fù)債小計(jì)計(jì)注：說(shuō)明明金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移的方式式、分項(xiàng)項(xiàng)列示繼繼續(xù)涉入入形成的的資產(chǎn)、負(fù)債的的金額。轉(zhuǎn)移應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)且繼續(xù)續(xù)涉入的的，應(yīng)披披露資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方方式、分分項(xiàng)列示示繼續(xù)涉涉入形成成的資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債債的金額額。如果果本期有有多項(xiàng)應(yīng)應(yīng)披露的的資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移方式式，可按按上述格格式披露露每一項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移。其他說(shuō)明明注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。17、長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資填寫合并報(bào)表中對(duì)外不并表的被投資企業(yè)（如權(quán)益法核算的聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)）被投資單單位期初余額額本期增減減變動(dòng)追加投資資減少投資資權(quán)益法下下確認(rèn)的的投資損損益其他綜合合收益調(diào)調(diào)整其他權(quán)益益變動(dòng)一、合營(yíng)營(yíng)企業(yè)小 計(jì)二、聯(lián)營(yíng)營(yíng)企

32、業(yè)小 計(jì)合 計(jì)（續(xù)）被投資單單位本期增減減變動(dòng)期末余額額減值準(zhǔn)備備期末余余額宣告發(fā)放放現(xiàn)金股股利或利利潤(rùn)計(jì)提減值值準(zhǔn)備其他一、合營(yíng)營(yíng)企業(yè)小 計(jì)二、聯(lián)營(yíng)營(yíng)企業(yè)小 計(jì)合 計(jì)其他說(shuō)明明注：應(yīng)披披露計(jì)提提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的具具體原因因，如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。18、投投資性房房地產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定19、固固定資產(chǎn)產(chǎn)（1）固固定資產(chǎn)產(chǎn)情況請(qǐng)注意固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊期初數(shù)與去年末保持一致，計(jì)提的累計(jì)折舊比例與公司會(huì)計(jì)政策保持一致。項(xiàng) 目合 計(jì)計(jì)一、賬面面原值1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）購(gòu)購(gòu)置（2）在在建工程程轉(zhuǎn)入（

33、3）企企業(yè)合并并增加3、本期期減少金金額（1）處處置或報(bào)報(bào)廢4、期末末余額二、累計(jì)計(jì)折舊1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）計(jì)計(jì)提3、本期期減少金金額（1）處處置或報(bào)報(bào)廢4、期末末余額三、減值值準(zhǔn)備1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）計(jì)計(jì)提3、本期期減少金金額（1）處處置或報(bào)報(bào)廢4、期末末余額四、賬面面價(jià)值1、期末末賬面價(jià)價(jià)值2、期初初賬面價(jià)價(jià)值注：公司司根據(jù)自自身實(shí)際際情況確確定固定定資產(chǎn)類類別，一一般包括括房屋及及建筑物物、機(jī)器器設(shè)備、電子設(shè)設(shè)備、運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備備等。（2）暫暫時(shí)閑置置的固定定資產(chǎn)情情況項(xiàng) 目賬面原值值累計(jì)折舊舊減值準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值備注合 計(jì)計(jì)（3）通通過(guò)融資資租賃租租

34、入的固固定資產(chǎn)產(chǎn)情況融資租賃的資產(chǎn)需要作為“資產(chǎn)”進(jìn)行披露，并計(jì)提折舊、減值等項(xiàng) 目賬面原值值累計(jì)折舊舊減值準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值（4）通通過(guò)經(jīng)營(yíng)營(yíng)租賃租租出的固固定資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng) 目目期末賬面面價(jià)值合 計(jì)計(jì)（5）未未辦妥產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書書的固定定資產(chǎn)情情況檢查企業(yè)是否存在未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的物業(yè)、固定資產(chǎn)等瑕疵資產(chǎn)情況項(xiàng) 目目賬面價(jià)值值未辦妥產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書書的原因因其他說(shuō)明明注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。20、在在建工程程（1）在在建工程程情況項(xiàng) 目目期末余額額期初余額額賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價(jià)值值合 計(jì)計(jì)（2）重重要在建工工程項(xiàng)目目本期變動(dòng)動(dòng)情況注意當(dāng)期在建工程轉(zhuǎn)為固

35、定資產(chǎn)的金額要與固定資產(chǎn)項(xiàng)目中轉(zhuǎn)入的金額保持一致。項(xiàng)目名稱稱預(yù)算數(shù)期初余額額本期增加加金額本期轉(zhuǎn)入入固定資資產(chǎn)金額額本期其他他減少金金額期末余額額合 計(jì)（續(xù)）工程名稱稱工程累計(jì)計(jì)投入占占預(yù)算比比例（%）工程進(jìn)度利息資本本化累計(jì)計(jì)金額其中：本本期利息資資本化金金額本期利息息資本化化率（%）資金來(lái)源源合 計(jì)注：資金金來(lái)源一一般包括括：募股股資金、金融機(jī)機(jī)構(gòu)貸款款和其他他來(lái)源等等。披露要求求：1、“資金金來(lái)源”應(yīng)區(qū)分分募股資資金、金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)貸款和和其他來(lái)來(lái)源等；2、上上表中，“工程程進(jìn)度”必須填填列。（3）本本期計(jì)提在建建工程減減值準(zhǔn)備備情況項(xiàng) 目本期計(jì)提提金額計(jì)提原因因合 計(jì)其他說(shuō)明明注：如有有

36、其他需需要文字字說(shuō)明的的部分，請(qǐng)文字字說(shuō)明。21、工工程物資資披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定22、固固定資產(chǎn)產(chǎn)清理披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定23、生生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定24、油油氣資產(chǎn)產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定25、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)（1）無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)情況項(xiàng) 目土地使用用權(quán)專利權(quán)非專利技技術(shù)合 計(jì)計(jì)一、賬面面原值1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）購(gòu)購(gòu)置

37、（2）內(nèi)內(nèi)部研發(fā)發(fā)（3）企企業(yè)合并并增加3、本期期減少金金額（1）處處置4、期末末余額二、累計(jì)計(jì)攤銷1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）計(jì)計(jì)提3、本期期減少金金額（1）處處置4、期末末余額三、減值值準(zhǔn)備1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）計(jì)計(jì)提3、本期期減少金金額（1）處處置4、期末末余額四、賬面面價(jià)值1、期末末賬面價(jià)價(jià)值2、期初初賬面價(jià)價(jià)值注：本期期末通過(guò)過(guò)公司內(nèi)內(nèi)部研究究開發(fā)形形成的無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)占無(wú)形形資產(chǎn)余余額的比比例為%。（2）未未辦妥產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書書的土地地使用權(quán)權(quán)情況項(xiàng) 目目賬面價(jià)值值未辦妥產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書書的原因因（3）其其他說(shuō)明明注：使用用壽命不不確定的的無(wú)形資資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)披露使使

38、用壽命命不確定定的判斷斷依據(jù)。如有其他他需要說(shuō)說(shuō)明的部部分，請(qǐng)請(qǐng)說(shuō)明。26、開開發(fā)支出出項(xiàng) 目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額內(nèi)部開發(fā)發(fā)支出其他確認(rèn)為無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)入當(dāng)期期損益合 計(jì)其他說(shuō)明明注：需說(shuō)說(shuō)明資本本化開始始時(shí)點(diǎn)、資本化化的具體體依據(jù)、截至期期末的研研發(fā)進(jìn)度度等。27、商商譽(yù)【申萬(wàn)宏宏源提示示】商譽(yù)：當(dāng)期是是否存在在收購(gòu)事事項(xiàng)，若若存在請(qǐng)請(qǐng)一定讓讓審計(jì)師師對(duì)合并并的會(huì)計(jì)計(jì)處理把把把關(guān)收購(gòu)時(shí)時(shí)是否存存在或有有對(duì)價(jià)、被收購(gòu)購(gòu)企業(yè)是是否經(jīng)過(guò)過(guò)審計(jì)和和資產(chǎn)評(píng)評(píng)估、被被收購(gòu)企企業(yè)的可可辨認(rèn)凈凈資產(chǎn)與與商譽(yù)的的確認(rèn)是是否合理理被收購(gòu)購(gòu)企業(yè)是是否存在在重大業(yè)業(yè)績(jī)下滑滑，導(dǎo)致致商譽(yù)存存在需要

39、要計(jì)提減減（1）商商譽(yù)賬面面原值被投資單單位名稱稱或形成成商譽(yù)的的事項(xiàng)期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額企業(yè)合并并形成的處置合 計(jì)計(jì)（2）商商譽(yù)減值值準(zhǔn)備請(qǐng)注意產(chǎn)生商譽(yù)的子公司當(dāng)期運(yùn)營(yíng)情況被投資單單位名稱稱或形成成商譽(yù)的的事項(xiàng)期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額計(jì)提處置合 計(jì)計(jì)商譽(yù)減值值測(cè)試過(guò)過(guò)程、參參數(shù)及損損失的確確認(rèn)方法法：其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。28、長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用主要為經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改支出項(xiàng) 目目期初余額額本期增加加金額本期攤銷銷金額其他減少少金額期末數(shù)合 計(jì)計(jì)29、遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)/遞延延所得稅稅負(fù)債（1）未未經(jīng)抵銷銷的遞延延所得稅

40、稅資產(chǎn)明明細(xì)項(xiàng)目期末余額額期初余額額可抵扣暫暫時(shí)性差差異遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)可抵扣暫暫時(shí)性差差異遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備內(nèi)部交易易未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)利潤(rùn)可抵扣虧虧損合 計(jì)計(jì)（2）未未經(jīng)抵銷銷的遞延延所得稅稅負(fù)債明明細(xì)項(xiàng) 目目期末余額額期初余額額應(yīng)納稅暫暫時(shí)性差差異遞延所得得稅負(fù)債債應(yīng)納稅暫暫時(shí)性差差異遞延所得得稅負(fù)債債非同一控控制下企企業(yè)合并并資產(chǎn)評(píng)評(píng)估增值值可供出售售金融資資產(chǎn)公允允價(jià)值變變動(dòng)合 計(jì)計(jì)注：按暫暫時(shí)性差差異的類類別列示示未經(jīng)抵抵銷遞延延所得稅稅資產(chǎn)或或負(fù)債期期初余額額、期末末余額，以及相相應(yīng)的暫暫時(shí)性差差異金額額。（3）以以抵銷后后凈額列列示的遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng) 目 遞延

41、所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)和負(fù)債期末末互抵金金額抵銷后遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)或負(fù)債債期末余余額遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)和負(fù)債債期初互互抵金額額抵銷后遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)或負(fù)債期期初余額額遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)遞延所得得稅負(fù)債債注：本表表僅限于于遞延所所得稅資資產(chǎn)和遞遞延所得得稅負(fù)債債以抵銷銷后的凈凈額列示示的情況況下披露露。如果果遞延所所得稅資資產(chǎn)和遞遞延所得得稅負(fù)債債不以抵抵銷后的的凈額列列示，則則請(qǐng)刪除除本表，填寫上上表（11）、（2）。（4）未未確認(rèn)遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)項(xiàng) 目目期末余額額期初余額額可抵扣暫暫時(shí)性差差異可抵扣虧虧損合 計(jì)計(jì)注：列示示由于未未來(lái)能否否獲得足足夠的應(yīng)應(yīng)納稅所所得額具具有不確確定性，

42、因而沒(méi)沒(méi)有確認(rèn)認(rèn)為遞延延所得稅稅資產(chǎn)的的可抵扣扣暫時(shí)性性差異和和可抵扣扣虧損。（5）未未確認(rèn)遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)的可抵抵扣虧損損將于以以下年度度到期年 份份期末余額額期初余額額備注合 計(jì)計(jì)注：無(wú)法法在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表日確定定全部可可抵扣虧虧損情況況的，可可只填寫寫能確定定部分的的金額及及其到期期年度，并在備備注欄予予以說(shuō)明明。其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。30、其其他非流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng) 目期末余額額期初余額額減：一年年內(nèi)到期期部分合 計(jì)計(jì)其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。31、短短期借款款（1）短短期借款款分類項(xiàng) 目目期末余額額期初余額額質(zhì)押借款

43、款抵押借款款保證借款款信用借款款合 計(jì)計(jì)短期借款款分類的的說(shuō)明：（2）已已逾期未償償還的短短期借款款情況本期末已已逾期未未償還的的短期借借款總額額為 元，其其中重要要的已逾逾期未償償還的短短期借款款情況如如下：借款單位位借款期末末金額借款利率率逾期時(shí)間間逾期利率率合 計(jì)注：披露露與違約約借款有有關(guān)的信信息：違違約(本本期沒(méi)有有按合同同如期還還款的借借款本息息)性質(zhì)質(zhì)、原因因；財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告批批準(zhǔn)對(duì)外外報(bào)出前前就違約約事項(xiàng)已已采取的的補(bǔ)救措措施、與與債權(quán)人人協(xié)商將將借款展展期等情情況。其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。32、以以公允價(jià)價(jià)值計(jì)量量且其變變動(dòng)計(jì)入入當(dāng)期損損益的金金

44、融負(fù)債債披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定33、衍衍生金融融負(fù)債披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定34、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)種 類類期末余額額期初余額額商業(yè)承兌兌匯票銀行承兌兌匯票合 計(jì)計(jì)注：本期期末已到到期未支支付的應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)總額為為元（上上期末：元）。35、應(yīng)應(yīng)付賬款款注意是否存在已收貨但尚未暫估的應(yīng)付賬款（1）應(yīng)應(yīng)付賬款款列示項(xiàng) 目期末余額額期初余額額合 計(jì)（2）賬賬齡超過(guò)過(guò)1年的的重要應(yīng)付付賬款項(xiàng) 目期末余額額未償還或或結(jié)轉(zhuǎn)的的原因合 計(jì)其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。3

45、6、預(yù)預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)（1）預(yù)預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)列示請(qǐng)注意預(yù)收賬款一定對(duì)應(yīng)著收到的現(xiàn)金流。該科目余額中不要出現(xiàn)對(duì)同一客戶既有應(yīng)收賬款又有預(yù)收賬款的情形，請(qǐng)相互抵銷。 項(xiàng) 目期末余額額期初余額額合 計(jì)（2）賬賬齡超過(guò)過(guò)1年的的重要預(yù)收收款項(xiàng)賬齡超過(guò)1年的重要預(yù)收款項(xiàng)，寫明未結(jié)轉(zhuǎn)收入的原因。項(xiàng) 目期末余額額未償還或或結(jié)轉(zhuǎn)的的原因合 計(jì)（3）期期末建造造合同形形成的已已結(jié)算未未完工項(xiàng)項(xiàng)目情況況項(xiàng) 目金 額額累計(jì)已發(fā)發(fā)生成本本累計(jì)已確確認(rèn)毛利利減：預(yù)計(jì)計(jì)損失已辦理結(jié)結(jié)算的金金額建造合同同形成的的已完工工未結(jié)算算項(xiàng)目其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。37、應(yīng)應(yīng)付職工工薪酬【申萬(wàn)宏宏源提示示】應(yīng)

46、付職工工薪酬：注意公公司持續(xù)續(xù)經(jīng)營(yíng)能能力狀況況，是否否有足夠夠現(xiàn)金支支付職工工薪酬當(dāng)期發(fā)發(fā)生的職職工薪酬酬與職工工人數(shù)是是否能合合理解釋釋（1）應(yīng)應(yīng)付職工工薪酬列列示請(qǐng)注意應(yīng)付職工薪酬與現(xiàn)金流量表的關(guān)系，若出現(xiàn)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金大于應(yīng)付職工薪酬本期減少數(shù)的情況，需要能夠合理解釋項(xiàng)目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額一、短期期薪酬二、離職職后福利利-設(shè)定定提存計(jì)計(jì)劃三、辭退退福利四、一年年內(nèi)到期期的其他他福利合 計(jì)（2）短短期薪酬酬列示項(xiàng)目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額1、工資資、獎(jiǎng)金金、津貼貼和補(bǔ)貼貼2、職工工福利費(fèi)費(fèi)3、社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)其中：醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)險(xiǎn)

47、費(fèi) 生生育保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)4、住房房公積金金5、工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)和和職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)6、短期期帶薪缺缺勤7、短期期利潤(rùn)分分享計(jì)劃劃合 計(jì)注：1、企業(yè)本本期為職職工提供供了非貨貨幣性福福利，應(yīng)應(yīng)披露企企業(yè)為職職工提供供的非貨貨幣性福福利及其其計(jì)算依依據(jù)。2、企業(yè)業(yè)本期為為職工提提供了短短期利潤(rùn)潤(rùn)分享計(jì)計(jì)劃，應(yīng)應(yīng)披露企企業(yè)依據(jù)據(jù)短期利利潤(rùn)分享享計(jì)劃提提供的職職工薪酬酬金額及及其計(jì)算算依據(jù)。（3）設(shè)設(shè)定提存存計(jì)劃列列示項(xiàng)目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額1、基本本養(yǎng)老保保險(xiǎn)2、失業(yè)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)3、企業(yè)業(yè)年金繳繳費(fèi)合 計(jì)其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。38、應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)明細(xì)項(xiàng)出現(xiàn)負(fù)數(shù)

48、的原因，考慮是否需要重分類至其他流動(dòng)資產(chǎn)或者其他非流動(dòng)資產(chǎn)（如待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）；尤其是個(gè)人所得稅出現(xiàn)負(fù)數(shù)，需要關(guān)注是否存在核算錯(cuò)誤。項(xiàng) 目期末余額額期初余額額增值稅消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅企業(yè)所得得稅個(gè)人所得得稅城市維護(hù)護(hù)建設(shè)稅稅合 計(jì)39、應(yīng)應(yīng)付利息息披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定40、應(yīng)應(yīng)付股利利披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定41、其其他應(yīng)付付款（1）按按款項(xiàng)性性質(zhì)列示示其他應(yīng)應(yīng)付款項(xiàng) 目期末余額額期初余額額合 計(jì)（2）賬賬齡超過(guò)過(guò)1年的的重要其他他應(yīng)付款款項(xiàng) 目期末余額額 未償還還或結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的原因因

49、合 計(jì)其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。42、劃劃分為持持有待售售的負(fù)債債披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定43、一一年內(nèi)到到期的非非流動(dòng)負(fù)負(fù)債項(xiàng) 目期末余額額期初余額額1年內(nèi)到到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期借款款1年內(nèi)到到期的應(yīng)應(yīng)付債券券1年內(nèi)到到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)付付款合 計(jì)其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。44、其其他流動(dòng)動(dòng)負(fù)債披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定45、長(zhǎng)長(zhǎng)期借款款1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)時(shí)需要列報(bào)至“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目項(xiàng) 目目期末余額額

50、期初余額額質(zhì)押借款款抵押借款款保證借款款信用借款款合 計(jì)計(jì)長(zhǎng)期借款款分類的的說(shuō)明：其他說(shuō)明明：注：如利利率區(qū)間間等。46、應(yīng)應(yīng)付債券券披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定47、長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)付付款按款項(xiàng)性性質(zhì)列示示長(zhǎng)期應(yīng)應(yīng)付項(xiàng) 目目期末余額額期初余額額合 計(jì)計(jì)其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。48、長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)付付職工薪薪酬（1）長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)付付職工薪薪酬表項(xiàng) 目期末余額額期初余額額一、離職職后福利利-設(shè)定定受益計(jì)計(jì)劃凈負(fù)負(fù)債二、辭退退福利三、其他他長(zhǎng)期福福利合 計(jì)（2）設(shè)設(shè)定受益益計(jì)劃變變動(dòng)情況況設(shè)定受受益計(jì)劃劃義務(wù)現(xiàn)現(xiàn)值項(xiàng) 目本期發(fā)生

51、生額上期發(fā)生生額一、期初初余額二、計(jì)入入當(dāng)期損損益的設(shè)設(shè)定受益益成本1、當(dāng)期期服務(wù)成成本2、過(guò)去去服務(wù)成成本3、結(jié)算算利得（損失以以“”表示）4、利息息凈額三、計(jì)入入其他綜綜合收益益的設(shè)定定受益成成本1、精算算利得（損失以以“”表示） 四、其他他變動(dòng)1、結(jié)算算時(shí)支付付的對(duì)價(jià)價(jià)2、已支支付的福福利五、期末末余額計(jì)劃資資產(chǎn)項(xiàng) 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額一、期初初余額二、計(jì)入入當(dāng)期損損益的設(shè)設(shè)定受益益成本1、利息息凈額三、計(jì)入入其他綜綜合收益益的設(shè)定定受益成成本1、計(jì)劃劃資產(chǎn)回回報(bào)（計(jì)計(jì)入利息息凈額的的除外）2、資產(chǎn)產(chǎn)上限影影響的變變動(dòng)（計(jì)計(jì)入利息息凈額的的除外）四、其他他變動(dòng)五、期末末余額= 3

52、* GB3設(shè)定受受益計(jì)劃劃凈負(fù)債債（凈資資產(chǎn)）項(xiàng) 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額一、期初初余額二、計(jì)入入當(dāng)期損損益的設(shè)設(shè)定受益益成本三、計(jì)入入其他綜綜合收益益的設(shè)定定受益成成本四、其他他變動(dòng)五、期末末余額設(shè)定受受益計(jì)劃劃的內(nèi)容容及與之之相關(guān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)對(duì)公司未未來(lái)現(xiàn)金金流量、時(shí)間和和不確定定性的影影響說(shuō)明明設(shè)定受受益計(jì)劃劃重大精精算假設(shè)設(shè)及敏感感性分析析結(jié)果說(shuō)說(shuō)明其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。49、專專項(xiàng)應(yīng)付付款項(xiàng) 目目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額形成原因因合 計(jì)計(jì)其他說(shuō)明明：注：披露露專項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付款其其他相關(guān)關(guān)情況。例如說(shuō)說(shuō)明專項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)付款款的來(lái)源源、指定定的專

53、門門用途、使用限限制等相相關(guān)內(nèi)容容。50、預(yù)預(yù)計(jì)負(fù)債債項(xiàng) 目目期初余額額期末余額額形成原因因?qū)ν馓峁┕?dān)保未決訴訟訟產(chǎn)品質(zhì)量量保證重組義務(wù)務(wù)待執(zhí)行的的虧損合合同合 計(jì)計(jì)其他說(shuō)明明：注：披露露重要預(yù)預(yù)計(jì)負(fù)債債的相關(guān)關(guān)重要假假設(shè)、估估計(jì)。包包括與預(yù)預(yù)計(jì)負(fù)債債有關(guān)的的預(yù)期補(bǔ)補(bǔ)償金額額和本年年確認(rèn)的的預(yù)期補(bǔ)補(bǔ)償金額額、經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益流流出不確確定性的的說(shuō)明，必要時(shí)時(shí)披露可可能導(dǎo)致致預(yù)計(jì)負(fù)負(fù)債最佳佳估計(jì)數(shù)數(shù)發(fā)生變變化的各各種因素素。從事石油油天然氣氣開采的的公司披披露要求求：公司司還應(yīng)當(dāng)當(dāng)披露資資產(chǎn)棄置置義務(wù)的的提取標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、年年度提取取金額、使用情情況。51、遞遞延收益益核算要規(guī)范，政府補(bǔ)助要分清與資產(chǎn)相關(guān)

54、還是與收益相關(guān)，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。此外，政府補(bǔ)助不要放在其他應(yīng)付款中核算。項(xiàng) 目目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額形成原因因政府補(bǔ)助助合 計(jì)計(jì)其中，涉涉及政府府補(bǔ)助的的項(xiàng)目：負(fù)債項(xiàng)目目期初余額額本期新增增補(bǔ)助金金額本期計(jì)入入營(yíng)業(yè)外外收入金金額其他變動(dòng)動(dòng)期末余額額與資產(chǎn)相相關(guān)/與與收益相相關(guān)合計(jì)其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。披露要求求

55、：對(duì)于于相關(guān)文文件未明明確規(guī)定定補(bǔ)助對(duì)對(duì)象的政政府補(bǔ)助助項(xiàng)目，還應(yīng)單單獨(dú)說(shuō)明明將該政政府補(bǔ)助助劃分為為與資產(chǎn)產(chǎn)相關(guān)或或與收益益相關(guān)的的判斷依依據(jù)。52、其其他非流流動(dòng)負(fù)債債披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定53、股股本項(xiàng)目期初余額額本期增減減變動(dòng)（+ 、-）期末余額額發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股其他小計(jì)股份總數(shù)數(shù)其他說(shuō)明明：注：如有有其他需需要說(shuō)明明的部分分，請(qǐng)說(shuō)說(shuō)明。54、其其他權(quán)益益工具披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定55、資資本公積積項(xiàng) 目目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額資本溢價(jià)價(jià)（股本

56、本溢價(jià)）其他資本本公積合 計(jì)計(jì)注：說(shuō)明明本期增增減變動(dòng)動(dòng)情況、變動(dòng)原原因。若若用資本本公積轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增股本本，應(yīng)說(shuō)說(shuō)明其履履行的法法律程序序及有關(guān)關(guān)決議。56、庫(kù)庫(kù)存股披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定57、其其他綜合合收益披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項(xiàng)披披露，如需請(qǐng)請(qǐng)參考財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告的一般般規(guī)定58、專專項(xiàng)儲(chǔ)備備項(xiàng) 目目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額安全生產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)合 計(jì)計(jì)其他說(shuō)明明：注：其他他說(shuō)明，包括本本期增減減變動(dòng)情情況、原原因說(shuō)明明。59、盈盈余公積積項(xiàng) 目 期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額 法定盈盈余公積積 任意盈盈余

57、公積積 儲(chǔ)備基基金 企業(yè)發(fā)發(fā)展基金金其他 合 計(jì)計(jì) 其他說(shuō)明明：注：其他他說(shuō)明，包括本本期增減減變動(dòng)情情況、原原因說(shuō)明明。60、未未分配利利潤(rùn)項(xiàng) 目目本 期期調(diào)整前上上期末未分配配利潤(rùn)調(diào)整期初初未分配配利潤(rùn)合合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減減-）調(diào)整后期期初未分分配利潤(rùn)潤(rùn) 加：本本期歸屬于于母公司司股東的凈凈利潤(rùn) 減：提提取法定定盈余公公積 提取取任意盈盈余公積積 提取取一般風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備備 應(yīng)付付普通股股股利 轉(zhuǎn)作作股本的的普通股股股利 期末未分分配利潤(rùn)潤(rùn) 其他說(shuō)明明：注：對(duì)期期初未分分配利潤(rùn)潤(rùn)進(jìn)行調(diào)調(diào)整的，應(yīng)披露露調(diào)整前前、調(diào)整整后金額額，各項(xiàng)項(xiàng)調(diào)整原原因及金金額：本公司調(diào)調(diào)整期初初未分配配利潤(rùn)共共計(jì) 元

58、，其其中：由由于企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則及其相相關(guān)新規(guī)規(guī)定進(jìn)行行追溯調(diào)調(diào)整，影影響期初初未分配配利潤(rùn) 元；由于會(huì)會(huì)計(jì)政策策變更，影響期期初未分分配利潤(rùn)潤(rùn) 元元；由于于重大會(huì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)錯(cuò)更正，影響期期初未分分配利潤(rùn)潤(rùn) 元元；由于于同一控控制下企企業(yè)合并并導(dǎo)致的的合并范范圍變更更，影響響期初未未分配利利潤(rùn) 元；其其他調(diào)整整合計(jì)影影響期初初未分配配利潤(rùn) 元。61、營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入和營(yíng)業(yè)成成本項(xiàng) 目目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額收入成本收入成本主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)其他業(yè)務(wù)務(wù)合 計(jì)62、營(yíng)營(yíng)業(yè)稅金金及附加加項(xiàng) 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅城市維護(hù)護(hù)建設(shè)稅稅教育費(fèi)附附加資源稅合 計(jì)計(jì)63、銷銷售費(fèi)用用費(fèi)用科目要注意權(quán)責(zé)發(fā)生

59、制原則，不要出現(xiàn)重大截止性問(wèn)題；項(xiàng)目明細(xì)中的“上期發(fā)生額”與上年度半年報(bào)披露保持一致，不一致需注明原因；項(xiàng)目明細(xì)中的“其他”項(xiàng)不可以過(guò)大，建議可以列示項(xiàng)目前 十名+其他。項(xiàng) 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額合 計(jì)計(jì)64、管管理費(fèi)用用項(xiàng) 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額合 計(jì)計(jì)65、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用項(xiàng) 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額合 計(jì)計(jì)66、資資產(chǎn)減值值損失注意與各存在壞賬、減值科目當(dāng)期發(fā)生額保持一致。項(xiàng) 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額壞賬損失失存貨跌價(jià)價(jià)損失可供出售售金融資資產(chǎn)減值值損失持有至到到期投資資減值損損失長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資減減值損失失投資性房房地產(chǎn)減減值損失失固定資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失工程物資資減值損損失在建工程

60、程減值損損失生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失油氣資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失商譽(yù)減值值損失其他合 計(jì)67、公公允價(jià)值值變動(dòng)收收益產(chǎn)生公允允價(jià)值變變動(dòng)收益益的來(lái)源源本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額以公允價(jià)價(jià)值計(jì)量量且其變變動(dòng)計(jì)入入當(dāng)期損損益的金金融資產(chǎn)產(chǎn)其中：衍衍生金融融工具產(chǎn)產(chǎn)生的公公允價(jià)值值變動(dòng)收收益以公允價(jià)價(jià)值計(jì)量量且其變變動(dòng)計(jì)入入當(dāng)期損損益的金金融負(fù)債債按公允價(jià)價(jià)值計(jì)量量的投資資性房地地產(chǎn)合 計(jì)68、投投資收益益項(xiàng) 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額權(quán)益法核核算的長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資收收益處置長(zhǎng)期期股權(quán)投投資產(chǎn)生生的投資資收益以公允價(jià)價(jià)值計(jì)量量且其變變動(dòng)計(jì)入入當(dāng)期損損益的金金融資產(chǎn)產(chǎn)在持有有期間的的投資