新三板半年度報告財務(wù)報表附注模板

1、二、報表表項目注注釋【股轉(zhuǎn)注注】注：具體的的報表項項目注釋釋參照公開發(fā)發(fā)行證券券的公司司信息披披露編報報規(guī)則第第15號號財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定（20014年修訂訂）的規(guī)規(guī)定編制制。編制合并并財務(wù)報報表的公公司，應(yīng)應(yīng)對合并并財務(wù)報報表項目目進行注注釋，并并對母公公司財務(wù)務(wù)報表的的主要項項目進行行注釋。如下文所所列表格格不能滿滿足披露露要求，可以補補充披露露表格或或者進行行文字說說明，不不適用或或不需披披露項目目請刪除除，并修修改相關(guān)關(guān)序號。紅字斜斜體部分分一般為為編寫提提示，編編報完成成后請根根據(jù)實際際情況修修改為黑黑色字體體或刪除除。（一）合合并財務(wù)務(wù)報表項項目注釋釋1、貨幣幣資金現(xiàn)金流量表

2、中期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額與貨幣資金附注余額一致性；若貨幣資金中存在票據(jù)保證金或者其他被抵押質(zhì)押的情況，在編制現(xiàn)金流量表時一般不列為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，需要從“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”中剔除。項 目期末余額額期初余額額庫存現(xiàn)金金銀行存款款其他貨幣幣資金合 計其中：存存放在境境外的款款項總額額其他說明明： 注：因抵抵押、質(zhì)質(zhì)押或凍凍結(jié)等對對使用有有限制，以及存存放在境境外且資資金匯回回受到限限制的款款項應(yīng)單單獨說明明，若無無，則刪刪除此項項?！旧耆f宏宏源提示示】披露要求求：因抵抵押、質(zhì)質(zhì)押或凍凍結(jié)等對對使用有有限制，以及存存放在境境外且資資金匯回回受到限限制的款款項應(yīng)單單獨說明明。舉例如下下：其

3、中因抵抵押、質(zhì)質(zhì)押或凍凍結(jié)等對對使用有有限制，以及放放在境外外且資金金匯回受受到限制制的貨幣幣資金明明細(xì)如下下：截至200XX年年XX月月XX日日，本公公司以人人民幣（或其他他原幣） 元銀銀行定期期存單為為質(zhì)押，取得（XXXX銀行XXXX分分行）人人民幣 元元短期借借款，期期限為（ ），詳見本本附注“X、（XX）短期借借款”。截至200XX年年XX月月XX日日，本公公司存放放于境外外且資金金匯回受受到限制制的貨幣幣資金為為人民幣幣 元。截至200XX年年XX月月XX日日，其他他貨幣資資金中人人民幣（或其他他原幣） 元為為本公司司向銀行行申請開開具無條條件、不不可撤銷銷的擔(dān)保保函所存存入的保保證

4、金存存款。注意要同時與“所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)”保持一致2、以公公允價值值計量且且其變動動計入當(dāng)當(dāng)期損益益的金融融資產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定3、衍生生金融資資產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定4、應(yīng)收收票據(jù)（1）應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)分類列列示項 目目期末余額額期初余額額銀行承兌兌匯票商業(yè)承兌兌匯票合 計計（2）期期末已質(zhì)質(zhì)押的應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)情況項 目目期末已質(zhì)質(zhì)押金額額銀行承兌兌匯票商業(yè)承兌兌匯票合 計計（3）期期末已背背書或貼貼現(xiàn)且在在資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表日日尚未到到期的應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)請注意該項在

5、為630時尚未到期的應(yīng)收票據(jù)。項 目目期末終止止確認(rèn)金金額期末未終終止確認(rèn)認(rèn)金額銀行承兌兌匯票商業(yè)承兌兌匯票合 計計（4）期期末因出出票人未未履約而而將其轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬賬款的票票據(jù)項 目目期末轉(zhuǎn)應(yīng)應(yīng)收賬款款金額商業(yè)承兌兌匯票合 計計（5）其其他說明明注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。5、應(yīng)收收賬款應(yīng)收賬款及壞賬準(zhǔn)備是重點關(guān)注科目，請注意半年度報告也應(yīng)按照要求計提壞賬?！旧耆f宏宏源提示示】應(yīng)收賬款款：注注意半年年度是否否按照公公司會計計政策充充分計提提了壞賬賬、總體體計提比比例是否否合理賬齡列列示相比比較去年年年底是是否合理理應(yīng)收收前五名名存在關(guān)關(guān)聯(lián)方的的是否披披露應(yīng)應(yīng)收賬款款是否與與收

6、入匹匹配，是是否存在在長期掛掛賬應(yīng)收收賬款應(yīng)收賬賬款余額額較去年年年末相相比是否否存在較較大波動動，變動動是否有有合理解解釋。（1）應(yīng)應(yīng)收賬款款分類披披露類 別期末余額額賬面余額額壞賬準(zhǔn)備備賬面價值值金額比例（%）金額計提比例例（%）單項金額額重大并并單獨計提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收款項項按信用風(fēng)風(fēng)險特征征組合計計提壞賬賬準(zhǔn)備的的應(yīng)收款款項單項金額額不重大大但單獨獨計提壞壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收收款項合 計（續(xù)）類 別期初余額額賬面余額額壞賬準(zhǔn)備備賬面價值值金額比例（%）金額計提比例例（%）單項金額額重大并并單獨計提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收款項項按信用風(fēng)風(fēng)險特征征組合計計提壞賬賬準(zhǔn)備的的應(yīng)收款款項單項金額額不

7、重大大但單獨獨計提壞壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收收款項合 計期末單項項金額重重大并單單項計提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收賬款款應(yīng)收賬款款（按單單位）期末余額額應(yīng)收賬款款壞賬準(zhǔn)備備計提比例例計提理由由列示單位位名稱合 計計組合中，按賬齡齡分析法法計提壞壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收收賬款賬齡與去年年末相比要合理賬 齡齡期末余額額應(yīng)收賬款款壞賬準(zhǔn)備備計提比例例（%）1年以內(nèi)內(nèi)其中：11年以內(nèi)內(nèi)分項，可添加加行1年以內(nèi)內(nèi)小計1至2年年2至3年年3至4年年4至5年年5年以上上合 計計確定該組組合依據(jù)據(jù)的說明明：注：以文文字說明明賬齡組組合的確確定依據(jù)據(jù)。組合中，采用余余額百分分比法計計提壞賬賬準(zhǔn)備的的應(yīng)收賬賬款：組合名稱稱期末余額額應(yīng)

8、收賬款款壞賬準(zhǔn)備備計提比例例（%）組合11組合22合計確定該組組合依據(jù)據(jù)的說明明：注：以文文字說明明組合的的確定依依據(jù)。上上述“組組合1”、“組組合2”處處應(yīng)填寫寫具體的的組合名名稱。組合中，采用其其他方法法計提壞壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收收賬款：組合名稱稱期末余額額應(yīng)收賬款款壞賬準(zhǔn)備備計提比例例（%）組合11組合22合計披露要求求：填寫寫具體組組合名稱稱。確定該組組合依據(jù)據(jù)的說明明：注：以文文字說明明組合的的確定依依據(jù)。上上述“組組合1”、“組組合2”處處應(yīng)填寫寫具體的的組合名名稱。（2）本本期計提提、收回回或轉(zhuǎn)回回的壞賬賬準(zhǔn)備情情況本期計提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金額額元；本本期收回回或轉(zhuǎn)回回壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金額額元

9、。其中：本本期壞賬賬準(zhǔn)備收收回或轉(zhuǎn)回金額重重要的本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備金額。本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的，應(yīng)披露轉(zhuǎn)回原因、收回方式、確定原壞賬準(zhǔn)備計提比例的依據(jù)及其合理性單位名稱稱轉(zhuǎn)回或收收回金額額收回方式式合 計計注：說明明轉(zhuǎn)回或或收回原原因，確確定原壞壞賬準(zhǔn)備備比例的的依據(jù)及及其合理理性。（3）本本期實際際核銷的的應(yīng)收賬賬款情況況本期實際核銷的應(yīng)收款項金額。對于其中重要的應(yīng)收款項，應(yīng)逐項披露款項性質(zhì)、核銷原因、履行的核銷程序及核銷金額。實際核銷的款項由關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的，應(yīng)單獨披露項 目目核銷金額額實際核銷銷的應(yīng)收收賬款其中重要要的應(yīng)收收賬款核核銷情況況單位名稱稱應(yīng)收賬款款性質(zhì)核銷

10、金額額核銷原因因履行的核核銷程序是否因關(guān)關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生生合 計計應(yīng)收賬款款核銷說說明：注：若本本期存在在核銷的的應(yīng)收賬賬款，應(yīng)應(yīng)說明核核銷的原原因以及及履行的的相關(guān)程程序等。應(yīng)收賬款款核銷說說明：注：若本本期存在在核銷的的應(yīng)收賬賬款，應(yīng)應(yīng)說明核核銷的原原因以及及履行的的相關(guān)程程序等。（4）按按欠款方方歸集的的期末余余額前五五名的應(yīng)應(yīng)收賬款款情況注意是否存在關(guān)聯(lián)方余額披露要求求：按欠欠款方集集中度，匯總或或分別披披露期末末余額前前五名的的應(yīng)收賬賬款的期期末余額額及占應(yīng)應(yīng)收賬款款期末余余額合計計數(shù)的比比例，以以及相應(yīng)應(yīng)計提的的壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備期末末余額。單位名稱稱與本公司司關(guān)系金額占應(yīng)收賬賬款總額比例例壞

11、賬金額額第一名第二名第三名第四名第五名合 計計注：按欠欠款方集集中度，匯總或或分別披披露期末末余額前前五名的的應(yīng)收賬賬款的期期末余額額及占應(yīng)應(yīng)收賬款款期末余余額合計計數(shù)的比比例，以以及相應(yīng)應(yīng)計提的的壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備期末末余額（此處可可以列表表格，或或者文字字說明）。（5）因因金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移而終止確確認(rèn)的應(yīng)應(yīng)收賬款款金融資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方方式終止確認(rèn)認(rèn)的應(yīng)收收賬款金金額與終止確確認(rèn)相關(guān)關(guān)的利得得或損失失 合 計 注：說明明金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移的方式式、終止止確認(rèn)的的應(yīng)收款款項金額額，及與與終止確確認(rèn)相關(guān)關(guān)的利得得或損失失。（6）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)收收賬款且且繼續(xù)涉涉入形成成的資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債債金額檢查是否存在應(yīng)收賬款出表業(yè)

12、務(wù)，是否將應(yīng)收賬款的風(fēng)險報酬全部轉(zhuǎn)移出掛牌公司，沒有后續(xù)義務(wù)披露要求求：說明明金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移的方式式、分項項列示繼繼續(xù)涉入入形成的的資產(chǎn)、負(fù)債的的金額。項 目目 期末金額額資產(chǎn)：資產(chǎn)小計計負(fù)債：負(fù)債小計計注：說明明金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移的方式式，分項項列示繼繼續(xù)涉入入形成的的資產(chǎn)、負(fù)債的的金額。其他說明明注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。6、預(yù)付付款項（1）預(yù)預(yù)付款項項按賬齡齡列示賬 齡齡期末余額額期初余額額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)內(nèi)1至2年年2至3年年3年以上上合 計計注：賬齡齡超過11年且金金額重要要的預(yù)付付款項，應(yīng)說明明未及時時結(jié)算的的原因。賬齡超過1年且金額重要的預(yù)

13、付款項，應(yīng)說明未及時結(jié)算的原因。考慮是否存在減值。（2）按按預(yù)付對象象歸集的的期末余余額前五五名預(yù)付款中的預(yù)付對象應(yīng)當(dāng)是公司的主要供應(yīng)商，期后將結(jié)轉(zhuǎn)為存貨等經(jīng)營性資產(chǎn)。其他非經(jīng)營性資產(chǎn)請勿在此科目中核算。的預(yù)預(yù)付款情情況單位名稱稱與本公司司關(guān)系金額占應(yīng)收賬賬款總額比例例第一名第二名第三名第四名第五名合 計計注：按預(yù)預(yù)付對象象集中度度，匯總總或分別別披露期期末余額額前五名名的預(yù)付付款項的的期末余余額及占占預(yù)付款款項期末末余額合合計數(shù)的的比例（此處可可以列表表格，或或者文字字說明）。7、應(yīng)收收利息披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定8、應(yīng)收收股利披露要

14、求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定9、其他他應(yīng)收款款【申萬宏宏源提示示】其他應(yīng)收收款：應(yīng)列示示其他應(yīng)應(yīng)收款前前五名（不能隱隱名）其他應(yīng)應(yīng)收款按按性質(zhì)按按類別列列示，備備用金變變動要合合理解釋釋、特別別注意與與關(guān)聯(lián)方方的往來來款是否否為資金金占用、大額的的其他項項要能夠夠合理解解釋賬齡超超過1年年的要能能夠合理理解釋。（1）其其他應(yīng)收收款分類類披露其他應(yīng)收款主要為期后能夠收回的款項，請不要把其他以后轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)、費用的項目列進其他應(yīng)收款項目。保證其他應(yīng)收款中項目期后能夠收回，并合理計提壞賬準(zhǔn)備，特別注意是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用的情形。類 別期末余額額賬面余

15、額額壞賬準(zhǔn)備備賬面價值值金額比例（%）金額計提比例例（%）單項金額額重大并并單獨計提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的其其他應(yīng)收收款按信用風(fēng)風(fēng)險特征征組合計計提壞賬賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收收款單項金額額不重大大但單獨獨計提壞壞賬準(zhǔn)備備的其他他應(yīng)收款合 計（續(xù)）類 別期初余額額賬面余額額壞賬準(zhǔn)備備賬面價值值金額比例（%）金額計提比例例（%）單項金額額重大并并單獨計提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的其其他應(yīng)收收款按信用風(fēng)風(fēng)險特征征組合計計提壞賬賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收收款單項金額額不重大大但單獨獨計提壞壞賬準(zhǔn)備備的其他他應(yīng)收款合 計期末單項項金額重重大并單單獨計提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的其其他應(yīng)收收款單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：單項計提的原

16、因是否合理其他應(yīng)收收款（按按單位）期末余額額其他應(yīng)收收款壞賬準(zhǔn)備備計提比例例計提理由由合 計計組合中，按賬齡齡分析法法計提壞壞賬準(zhǔn)備備的其他他應(yīng)收款款組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：注意賬齡邏輯與上年度一致，若不一致，需說明原因。賬 齡齡期末余額額其他應(yīng)收收款壞賬準(zhǔn)備備計提比例例（%）1年以內(nèi)內(nèi)其中：11年以內(nèi)內(nèi)分項，可添加加行1年以內(nèi)內(nèi)小計1至2年年2至3年年3至4年年4至5年年5年以上上合 計計確定該組組合依據(jù)據(jù)的說明明：注：以文文字說明明組合的的確定依依據(jù)。組合中，采用余余額百分分比法計計提壞賬賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收收款組合名稱稱期末余額額其他應(yīng)收收款壞賬準(zhǔn)備備計提比例例（%）

17、組合11組合22合計確定該組組合依據(jù)據(jù)的說明明：注：以文文字說明明組合的的確定依依據(jù)。上上述“組組合1”、“組組合2”處處應(yīng)填寫寫具體的的組合名名稱。組合中，采用其其他方法法計提壞壞賬準(zhǔn)備備的其他他應(yīng)收款款組合名稱稱期末余額額其他應(yīng)收收款壞賬準(zhǔn)備備計提比例例（%）組合11組合22合計確定該組組合依據(jù)據(jù)的說明明：注：以文文字說明明組合的的確定依依據(jù)。上上述“組組合1”、“組組合2”處處應(yīng)填寫寫具體的的組合名名稱。（2）本本期計提提、收回回或轉(zhuǎn)回回的壞賬賬準(zhǔn)備情情況本期計提提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金額額 元；本本期收回回或轉(zhuǎn)回回壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金額額 元。其中：本本期壞賬賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回或收收回金額額重要的的單位名稱稱

18、轉(zhuǎn)回或收收回金額額收回方式式合 計計注：說明明轉(zhuǎn)回或或收回原原因，確確定原壞壞賬準(zhǔn)備備比例的的依據(jù)及及其合理理性。（3）本本期實際際核銷的的其他應(yīng)應(yīng)收款情情況項 目目核銷金額額實際核銷銷的其他他應(yīng)收款款其中重要要的其他他應(yīng)收款款核銷情情況單位名稱稱其他應(yīng)收收款性質(zhì)質(zhì)核銷金額額核銷原因因履行的核核銷程序是否因關(guān)關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生生合 計計其他應(yīng)收收款核銷銷說明：注：若本本期存在在核銷的的其他應(yīng)應(yīng)收款，應(yīng)說明明核銷的的原因以以及履行行的相關(guān)關(guān)程序等等。（4）其其他應(yīng)收收款按款款項性質(zhì)質(zhì)分類情情況款項性質(zhì)質(zhì)期末賬面面余額期初賬面面余額合 計計（5）按按欠款方方歸集的的期末余余額前五五名的其其他應(yīng)收收款情況

19、況必須要披露“按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況”，不可以匯總披露，不可以以第一名、第二名等代替，必須寫明是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。注意與“關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易”部分中披露一致。單位名稱稱是否屬于于關(guān)聯(lián)方方款項性質(zhì)質(zhì)期末余額額賬齡占其他應(yīng)應(yīng)收款期期末余額額合計數(shù)數(shù)的比例例（%）壞賬準(zhǔn)備備期末余額額合 計計注：此處處請寫單單位全稱稱，不得得以第一一名、第第二名等等代替。（6）涉涉及政府府補助的的應(yīng)收款款項單位名稱稱政府補助助項目名名稱期末余額額期末賬齡齡預(yù)計收取取的時間間、金額額及依據(jù)據(jù)合計注：如公公司未能能在預(yù)計計時點收收到預(yù)計計金額的的政府補補助，應(yīng)應(yīng)披露原原因。10、存存貨【申萬宏宏源提示示

20、】從事廣播播電影電電視業(yè)務(wù)務(wù)的公司司披露要要求：詳詳細(xì)披露露報告期期末存貨貨余額前前五名的的電影、電視劇劇及其他他類型影影視作品品的名稱稱、拍攝攝或者制制作進度度、合計計賬面余余額及其其占公司司全部存存貨余額額的比例例。存貨：存貨跌跌價準(zhǔn)備備要計提提充分，特別注注意存在在毛利率率為負(fù)的的情況下下，是否否足額計計提跌價價準(zhǔn)備，是否存存在虧損損合同等等存貨貨與營業(yè)業(yè)收入的的配比，若存貨貨周轉(zhuǎn)率率較低、存貨余余額大于于營業(yè)收收入，表表示存在在重大的的需要計計提跌價價準(zhǔn)備的的風(fēng)險（1）存存貨分類類按存貨類別列示存貨期初余額、期末余額 項 目目 期末余額額賬面余額額跌價準(zhǔn)備備賬面價值值 合 計 （續(xù)）

21、項 目目 期初余額額賬面余額額跌價準(zhǔn)備備賬面價值值 合 計 （2）存存貨跌價價準(zhǔn)備披露跌價準(zhǔn)備的期初余額、期末余額及本期計提、轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷金額. 披露確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)及本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價準(zhǔn)備的原因。項 目期初余額額本期增加加金額本期減少少金額期末余額額計提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷其他合 計注：需說說明確定定可變現(xiàn)現(xiàn)凈值的的具體依依據(jù)及本本期轉(zhuǎn)回回或銷存存貨跌價價準(zhǔn)備原原因庫齡分析析披露要求求：公司司應(yīng)當(dāng)按按庫齡結(jié)結(jié)構(gòu)披露露產(chǎn)成品品及庫存存商品的的期初余余額、當(dāng)當(dāng)期發(fā)生生額、期期末余額額和各庫庫齡跌價價準(zhǔn)備的的計提情情況。公司可以以根據(jù)實實際經(jīng)營營情況和和經(jīng)驗，在財務(wù)務(wù)報表附附注中披披露主要要

22、存貨項項目的庫庫齡分布布結(jié)構(gòu)，以及各各庫齡區(qū)區(qū)間的跌跌價準(zhǔn)備備計提比比例、制制定的計計提政策策等，并并保持會會計政策策的一致致性。（3）存存貨期末末余額含含有借款款費用資資本化金金額的說說明披露存貨期末余額中含有的借款費用資本化金額。公司應(yīng)分分項目披披露報告告期利息息資本化化累計金金額、本本期利息息資本化化金額，并披露露公司利利息資本本化率情情況。存貨期末末余額中中含有借借款費用用資本化化金額為為元。（4）建建造合同同形成的的已完工工未結(jié)算算資產(chǎn)情情況存貨期末余額中含有建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)的，應(yīng)匯總披露累計已發(fā)生成本、累計已確認(rèn)毛利、預(yù)計損失、已辦理結(jié)算的金額。項 目目 金 額額累計

23、已發(fā)發(fā)生成本本累計已確確認(rèn)毛利利減：預(yù)計計損失 已辦理理結(jié)算的的金額建造合同同形成的的已完工工未結(jié)算算資產(chǎn)注：如有有其他需需要文字字說明的的部分，請文字字說明。11、劃劃分為持持有待售售的資產(chǎn)產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定12、一一年內(nèi)到到期的非非流動資資產(chǎn)項 目期末余額額期初余額額備注一年內(nèi)到到期的可可供出售售金融資資產(chǎn)一年內(nèi)到到期的持持有至到到期投資資一年內(nèi)到到期的長長期應(yīng)收收款一年內(nèi)到到期的其其他非流流動資產(chǎn)產(chǎn)（含委委托貸款款）合 計計其他說明明注：如有有其他需需要文字字說明的的部分，請文字字說明?！旧耆f宏宏源提示示】：“一年內(nèi)內(nèi)到期

24、的的非流動動資產(chǎn)”各項目目需參照照對應(yīng)項項目的披披露要求求進行披披露，例例如“一一年內(nèi)到到期的可可供出售售金融資資產(chǎn)”參參照本附附注“XX、(XXX)可可供出售售金融資資產(chǎn)”進進行披露露。13、其其他流動動資產(chǎn)待抵扣進項稅、待轉(zhuǎn)費用等期后非往來非轉(zhuǎn)固的事項、請?zhí)钤诖隧椖恐?。?目目期末余額額期初余額額合 計計其他說明明注：如有有其他需需要文字字說明的的部分，請文字字說明?！旧耆f宏宏源提示示】： DOCVARIABLE 附注三級 * MERGEFORMAT 1、持有有至到期期投資和和可供出出售債務(wù)務(wù)工具投投資，應(yīng)應(yīng)按如下下原則確確定所屬屬的報表表項目：（1）如如果購入入日至到到期日在在一年以以內(nèi)

25、（含含一年）的，應(yīng)應(yīng)在“其其他流動動資產(chǎn)”項目列列報；（2）購購入日至至到期日日超過一一年，但但自資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表日起算算的剩余余期限不不足一年年的，應(yīng)應(yīng)在“一一年內(nèi)到到期的其其他非流流動資產(chǎn)產(chǎn)”項目目中列報報；（3）自自資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表日日起算的的剩余期期限超過過一年的的，在“持有至至到期投投資”或或“可供供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)”項目目中列報報。2、“其其他流動動資產(chǎn)”各項目目需參照照對應(yīng)項項目的披披露要求求進行披披露，例例如列報報為“其其他流動動資產(chǎn)”的可供供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)參照本本附注“X、(XX)可供出出售金融融資產(chǎn)”進行披披露。14、可可供出售售金融資資產(chǎn)（1）可可供出售售金融資資產(chǎn)情況況項

26、目目期末余額額期初余額額賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價值值賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價值值可供出售售債務(wù)工工具可供出售售權(quán)益工工具其中：按按公允價價值計量量的 按按成本計計量的合 計計（2）期期末按公公允價值值計量的的可供出出售金融融資產(chǎn)可供出售售金融資資產(chǎn)分類類可供出售售權(quán)益工具具可供出售售債務(wù)工具具合計權(quán)益工具具的成本本/債務(wù)務(wù)工具的的攤余成成本公允價值值累計計入入其他綜綜合收益益的公允允價值變變動金額額已計提減減值金額額（3）期期末按成成本計量量的可供供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)被投資單單位賬面余額額減值準(zhǔn)備備在被投資資單位持持股比例例（%）本期現(xiàn)金金紅利期初本期增加加本期減少少期末期初本期增加加本期減

27、少少期末合 計計（4）本本期可供供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)減值的的變動情情況可供出售售金融資資產(chǎn)分類類可供出售售權(quán)益工具具可供出售售債務(wù)工具具合計期初已計計提減值值余額本期計提提其中：從從其他綜綜合收益益轉(zhuǎn)入本期減少少其中：期期后公允允價值回回升轉(zhuǎn)回回期已計提提減值余余額（5）可可供出售售權(quán)益工工具期末末公允價價值嚴(yán)重重下跌或或非暫時時性下跌跌但未計計提減值值準(zhǔn)備相相關(guān)說明明可供出售售權(quán)益工具項目目投資成本本期末公允允價值公允價值值相對于于成本的的下跌幅幅度（%）持續(xù)下跌跌時間（個月）已計提減減值金額額未計提減減值準(zhǔn)備備原因合 計計注：對于于期末公公允價值值相對于于成本的的下跌幅幅度已達(dá)達(dá)到或超超過5

28、00%，或或者持續(xù)續(xù)下跌時時間已達(dá)達(dá)到或超超過122個月，尚未根根據(jù)成本本與期末末公允價價值差額額計提減減值的可可供出售售權(quán)益工工具，公公司應(yīng)詳詳細(xì)披露露各項投投資的成成本和公公允價值值的金額額、公允允價值相相對于成成本的下下跌幅度度、持續(xù)續(xù)下跌時時間、已已計提減減值金額額，以及及未根據(jù)據(jù)成本與與期末公公允價值值的差額額計提減減值的理理由。（6）其其他說明明注：如將將可供出出售金融融資產(chǎn)重重分類為為其他類類別金融融資產(chǎn)的的，應(yīng)披披露如下下信息：(1)重分類類的金額額；(2)當(dāng)期和和以前報報告期重重分類的的所有金金融資產(chǎn)產(chǎn)的賬面面價值和和公允價價值，并并應(yīng)在終終止確認(rèn)認(rèn)前的每每個報告告期披露露；

29、(3)在該金金融資產(chǎn)產(chǎn)被重分分類的報報告期間間，應(yīng)披披露該報報告期間間和以前前期間確確認(rèn)為當(dāng)當(dāng)前損益益或其他他綜合收收益的該該金融資資產(chǎn)公允允價值變變動形成成的利得得或損失失金額；(4)在該金金融資產(chǎn)產(chǎn)被重分分類的期期間及終終止確認(rèn)認(rèn)前的期期間，既既應(yīng)披露露假定該該金融資資產(chǎn)未予予重分類類的情況況下其公公允價值值變動形形成的利利得或損損失在當(dāng)當(dāng)期損益益或其他他綜合收收益中確確認(rèn)的金金額，還還應(yīng)披露露在當(dāng)期期損益中中確認(rèn)的的各項利利得、損損失、收收入和費費用；(5)該金融融資產(chǎn)重重分類時時，該金金融資產(chǎn)產(chǎn)的實際際利率和和企業(yè)預(yù)預(yù)期能夠夠收回的的現(xiàn)金流流量金額額。15、持持有至到到期投資資披露要求

30、求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定16、長長期應(yīng)收收款（1）長長期應(yīng)收收款情況況融資租賃業(yè)務(wù)、BOT業(yè)務(wù)等請注意填在此科目項 目目期末余額額期初余額額折現(xiàn)率區(qū)區(qū)間賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價值值賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價值值融資租賃賃款其中：未未實現(xiàn)融融資收益益分期收款款銷售商商品分期收款款提供勞勞務(wù)合 計計（2）因因金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移而終止止確認(rèn)的的長期應(yīng)應(yīng)收款金融資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方方式終止確認(rèn)認(rèn)的長期期應(yīng)收款款金額與終止確確認(rèn)相關(guān)關(guān)的利得得或損失失 合 計 （3）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移長期期應(yīng)收款款且繼續(xù)續(xù)涉入形形成的資資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債金額額項 目目 期末金額額資產(chǎn)：資產(chǎn)小計計負(fù)

31、債：負(fù)債小計計注：說明明金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移的方式式、分項項列示繼繼續(xù)涉入入形成的的資產(chǎn)、負(fù)債的的金額。轉(zhuǎn)移應(yīng)應(yīng)收款項項且繼續(xù)續(xù)涉入的的，應(yīng)披披露資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方方式、分分項列示示繼續(xù)涉涉入形成成的資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債債的金額額。如果果本期有有多項應(yīng)應(yīng)披露的的資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移方式式，可按按上述格格式披露露每一項項資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移。其他說明明注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。17、長長期股權(quán)權(quán)投資填寫合并報表中對外不并表的被投資企業(yè)（如權(quán)益法核算的聯(lián)營、合營企業(yè)）被投資單單位期初余額額本期增減減變動追加投資資減少投資資權(quán)益法下下確認(rèn)的的投資損損益其他綜合合收益調(diào)調(diào)整其他權(quán)益益變動一、合營營企業(yè)小 計二、聯(lián)營營企

32、業(yè)小 計合 計（續(xù)）被投資單單位本期增減減變動期末余額額減值準(zhǔn)備備期末余余額宣告發(fā)放放現(xiàn)金股股利或利利潤計提減值值準(zhǔn)備其他一、合營營企業(yè)小 計二、聯(lián)營營企業(yè)小 計合 計其他說明明注：應(yīng)披披露計提提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的具具體原因因，如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。18、投投資性房房地產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定19、固固定資產(chǎn)產(chǎn)（1）固固定資產(chǎn)產(chǎn)情況請注意固定資產(chǎn)原值、累計折舊期初數(shù)與去年末保持一致，計提的累計折舊比例與公司會計政策保持一致。項 目合 計計一、賬面面原值1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）購購置（2）在在建工程程轉(zhuǎn)入（

33、3）企企業(yè)合并并增加3、本期期減少金金額（1）處處置或報報廢4、期末末余額二、累計計折舊1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）計計提3、本期期減少金金額（1）處處置或報報廢4、期末末余額三、減值值準(zhǔn)備1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）計計提3、本期期減少金金額（1）處處置或報報廢4、期末末余額四、賬面面價值1、期末末賬面價價值2、期初初賬面價價值注：公司司根據(jù)自自身實際際情況確確定固定定資產(chǎn)類類別，一一般包括括房屋及及建筑物物、機器器設(shè)備、電子設(shè)設(shè)備、運運輸設(shè)備備等。（2）暫暫時閑置置的固定定資產(chǎn)情情況項 目賬面原值值累計折舊舊減值準(zhǔn)備備賬面價值值備注合 計計（3）通通過融資資租賃租租

34、入的固固定資產(chǎn)產(chǎn)情況融資租賃的資產(chǎn)需要作為“資產(chǎn)”進行披露，并計提折舊、減值等項 目賬面原值值累計折舊舊減值準(zhǔn)備備賬面價值值（4）通通過經(jīng)營營租賃租租出的固固定資產(chǎn)產(chǎn)項 目目期末賬面面價值合 計計（5）未未辦妥產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書書的固定定資產(chǎn)情情況檢查企業(yè)是否存在未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的物業(yè)、固定資產(chǎn)等瑕疵資產(chǎn)情況項 目目賬面價值值未辦妥產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書書的原因因其他說明明注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。20、在在建工程程（1）在在建工程程情況項 目目期末余額額期初余額額賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價值值賬面余額額減值準(zhǔn)備備賬面價值值合 計計（2）重重要在建工工程項目目本期變動動情況注意當(dāng)期在建工程轉(zhuǎn)為固

35、定資產(chǎn)的金額要與固定資產(chǎn)項目中轉(zhuǎn)入的金額保持一致。項目名稱稱預(yù)算數(shù)期初余額額本期增加加金額本期轉(zhuǎn)入入固定資資產(chǎn)金額額本期其他他減少金金額期末余額額合 計（續(xù)）工程名稱稱工程累計計投入占占預(yù)算比比例（%）工程進度利息資本本化累計計金額其中：本本期利息資資本化金金額本期利息息資本化化率（%）資金來源源合 計注：資金金來源一一般包括括：募股股資金、金融機機構(gòu)貸款款和其他他來源等等。披露要求求：1、“資金金來源”應(yīng)區(qū)分分募股資資金、金金融機構(gòu)構(gòu)貸款和和其他來來源等；2、上上表中，“工程程進度”必須填填列。（3）本本期計提在建建工程減減值準(zhǔn)備備情況項 目本期計提提金額計提原因因合 計其他說明明注：如有有

36、其他需需要文字字說明的的部分，請文字字說明。21、工工程物資資披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定22、固固定資產(chǎn)產(chǎn)清理披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定23、生生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定24、油油氣資產(chǎn)產(chǎn)披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定25、無無形資產(chǎn)產(chǎn)（1）無無形資產(chǎn)產(chǎn)情況項 目土地使用用權(quán)專利權(quán)非專利技技術(shù)合 計計一、賬面面原值1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）購購置

37、（2）內(nèi)內(nèi)部研發(fā)發(fā)（3）企企業(yè)合并并增加3、本期期減少金金額（1）處處置4、期末末余額二、累計計攤銷1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）計計提3、本期期減少金金額（1）處處置4、期末末余額三、減值值準(zhǔn)備1、期初初余額2、本期期增加金金額（1）計計提3、本期期減少金金額（1）處處置4、期末末余額四、賬面面價值1、期末末賬面價價值2、期初初賬面價價值注：本期期末通過過公司內(nèi)內(nèi)部研究究開發(fā)形形成的無無形資產(chǎn)產(chǎn)占無形形資產(chǎn)余余額的比比例為%。（2）未未辦妥產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書書的土地地使用權(quán)權(quán)情況項 目目賬面價值值未辦妥產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書書的原因因（3）其其他說明明注：使用用壽命不不確定的的無形資資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)披露使使

38、用壽命命不確定定的判斷斷依據(jù)。如有其他他需要說說明的部部分，請請說明。26、開開發(fā)支出出項 目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額內(nèi)部開發(fā)發(fā)支出其他確認(rèn)為無無形資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)入當(dāng)期期損益合 計其他說明明注：需說說明資本本化開始始時點、資本化化的具體體依據(jù)、截至期期末的研研發(fā)進度度等。27、商商譽【申萬宏宏源提示示】商譽：當(dāng)期是是否存在在收購事事項，若若存在請請一定讓讓審計師師對合并并的會計計處理把把把關(guān)收購時時是否存存在或有有對價、被收購購企業(yè)是是否經(jīng)過過審計和和資產(chǎn)評評估、被被收購企企業(yè)的可可辨認(rèn)凈凈資產(chǎn)與與商譽的的確認(rèn)是是否合理理被收購購企業(yè)是是否存在在重大業(yè)業(yè)績下滑滑，導(dǎo)致致商譽存存在需要

39、要計提減減（1）商商譽賬面面原值被投資單單位名稱稱或形成成商譽的的事項期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額企業(yè)合并并形成的處置合 計計（2）商商譽減值值準(zhǔn)備請注意產(chǎn)生商譽的子公司當(dāng)期運營情況被投資單單位名稱稱或形成成商譽的的事項期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額計提處置合 計計商譽減值值測試過過程、參參數(shù)及損損失的確確認(rèn)方法法：其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。28、長長期待攤攤費用主要為經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改支出項 目目期初余額額本期增加加金額本期攤銷銷金額其他減少少金額期末數(shù)合 計計29、遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)/遞延延所得稅稅負(fù)債（1）未未經(jīng)抵銷銷的遞延延所得稅

40、稅資產(chǎn)明明細(xì)項目期末余額額期初余額額可抵扣暫暫時性差差異遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)可抵扣暫暫時性差差異遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備內(nèi)部交易易未實現(xiàn)現(xiàn)利潤可抵扣虧虧損合 計計（2）未未經(jīng)抵銷銷的遞延延所得稅稅負(fù)債明明細(xì)項 目目期末余額額期初余額額應(yīng)納稅暫暫時性差差異遞延所得得稅負(fù)債債應(yīng)納稅暫暫時性差差異遞延所得得稅負(fù)債債非同一控控制下企企業(yè)合并并資產(chǎn)評評估增值值可供出售售金融資資產(chǎn)公允允價值變變動合 計計注：按暫暫時性差差異的類類別列示示未經(jīng)抵抵銷遞延延所得稅稅資產(chǎn)或或負(fù)債期期初余額額、期末末余額，以及相相應(yīng)的暫暫時性差差異金額額。（3）以以抵銷后后凈額列列示的遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)或負(fù)債項 目 遞延

41、所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)和負(fù)債期末末互抵金金額抵銷后遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)或負(fù)債債期末余余額遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)和負(fù)債債期初互互抵金額額抵銷后遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)或負(fù)債期期初余額額遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)遞延所得得稅負(fù)債債注：本表表僅限于于遞延所所得稅資資產(chǎn)和遞遞延所得得稅負(fù)債債以抵銷銷后的凈凈額列示示的情況況下披露露。如果果遞延所所得稅資資產(chǎn)和遞遞延所得得稅負(fù)債債不以抵抵銷后的的凈額列列示，則則請刪除除本表，填寫上上表（11）、（2）。（4）未未確認(rèn)遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)項 目目期末余額額期初余額額可抵扣暫暫時性差差異可抵扣虧虧損合 計計注：列示示由于未未來能否否獲得足足夠的應(yīng)應(yīng)納稅所所得額具具有不確確定性，

42、因而沒沒有確認(rèn)認(rèn)為遞延延所得稅稅資產(chǎn)的的可抵扣扣暫時性性差異和和可抵扣扣虧損。（5）未未確認(rèn)遞遞延所得得稅資產(chǎn)產(chǎn)的可抵抵扣虧損損將于以以下年度度到期年 份份期末余額額期初余額額備注合 計計注：無法法在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表日確定定全部可可抵扣虧虧損情況況的，可可只填寫寫能確定定部分的的金額及及其到期期年度，并在備備注欄予予以說明明。其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。30、其其他非流流動資產(chǎn)產(chǎn)項 目期末余額額期初余額額減：一年年內(nèi)到期期部分合 計計其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。31、短短期借款款（1）短短期借款款分類項 目目期末余額額期初余額額質(zhì)押借款

43、款抵押借款款保證借款款信用借款款合 計計短期借款款分類的的說明：（2）已已逾期未償償還的短短期借款款情況本期末已已逾期未未償還的的短期借借款總額額為 元，其其中重要要的已逾逾期未償償還的短短期借款款情況如如下：借款單位位借款期末末金額借款利率率逾期時間間逾期利率率合 計注：披露露與違約約借款有有關(guān)的信信息：違違約(本本期沒有有按合同同如期還還款的借借款本息息)性質(zhì)質(zhì)、原因因；財務(wù)務(wù)報告批批準(zhǔn)對外外報出前前就違約約事項已已采取的的補救措措施、與與債權(quán)人人協(xié)商將將借款展展期等情情況。其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。32、以以公允價價值計量量且其變變動計入入當(dāng)期損損益的金金

44、融負(fù)債債披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定33、衍衍生金融融負(fù)債披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定34、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)種 類類期末余額額期初余額額商業(yè)承兌兌匯票銀行承兌兌匯票合 計計注：本期期末已到到期未支支付的應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)總額為為元（上上期末：元）。35、應(yīng)應(yīng)付賬款款注意是否存在已收貨但尚未暫估的應(yīng)付賬款（1）應(yīng)應(yīng)付賬款款列示項 目期末余額額期初余額額合 計（2）賬賬齡超過過1年的的重要應(yīng)付付賬款項 目期末余額額未償還或或結(jié)轉(zhuǎn)的的原因合 計其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。3

45、6、預(yù)預(yù)收款項項（1）預(yù)預(yù)收款項項列示請注意預(yù)收賬款一定對應(yīng)著收到的現(xiàn)金流。該科目余額中不要出現(xiàn)對同一客戶既有應(yīng)收賬款又有預(yù)收賬款的情形，請相互抵銷。 項 目期末余額額期初余額額合 計（2）賬賬齡超過過1年的的重要預(yù)收收款項賬齡超過1年的重要預(yù)收款項，寫明未結(jié)轉(zhuǎn)收入的原因。項 目期末余額額未償還或或結(jié)轉(zhuǎn)的的原因合 計（3）期期末建造造合同形形成的已已結(jié)算未未完工項項目情況況項 目金 額額累計已發(fā)發(fā)生成本本累計已確確認(rèn)毛利利減：預(yù)計計損失已辦理結(jié)結(jié)算的金金額建造合同同形成的的已完工工未結(jié)算算項目其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。37、應(yīng)應(yīng)付職工工薪酬【申萬宏宏源提示示】應(yīng)

46、付職工工薪酬：注意公公司持續(xù)續(xù)經(jīng)營能能力狀況況，是否否有足夠夠現(xiàn)金支支付職工工薪酬當(dāng)期發(fā)發(fā)生的職職工薪酬酬與職工工人數(shù)是是否能合合理解釋釋（1）應(yīng)應(yīng)付職工工薪酬列列示請注意應(yīng)付職工薪酬與現(xiàn)金流量表的關(guān)系，若出現(xiàn)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金大于應(yīng)付職工薪酬本期減少數(shù)的情況，需要能夠合理解釋項目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額一、短期期薪酬二、離職職后福利利-設(shè)定定提存計計劃三、辭退退福利四、一年年內(nèi)到期期的其他他福利合 計（2）短短期薪酬酬列示項目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額1、工資資、獎金金、津貼貼和補貼貼2、職工工福利費費3、社會會保險費費其中：醫(yī)醫(yī)療保險險費工傷保險險

47、費 生生育保險險費4、住房房公積金金5、工會會經(jīng)費和和職工教教育經(jīng)費費6、短期期帶薪缺缺勤7、短期期利潤分分享計劃劃合 計注：1、企業(yè)本本期為職職工提供供了非貨貨幣性福福利，應(yīng)應(yīng)披露企企業(yè)為職職工提供供的非貨貨幣性福福利及其其計算依依據(jù)。2、企業(yè)業(yè)本期為為職工提提供了短短期利潤潤分享計計劃，應(yīng)應(yīng)披露企企業(yè)依據(jù)據(jù)短期利利潤分享享計劃提提供的職職工薪酬酬金額及及其計算算依據(jù)。（3）設(shè)設(shè)定提存存計劃列列示項目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額1、基本本養(yǎng)老保保險2、失業(yè)業(yè)保險費費3、企業(yè)業(yè)年金繳繳費合 計其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。38、應(yīng)應(yīng)交稅費費明細(xì)項出現(xiàn)負(fù)數(shù)

48、的原因，考慮是否需要重分類至其他流動資產(chǎn)或者其他非流動資產(chǎn)（如待抵扣進項稅）；尤其是個人所得稅出現(xiàn)負(fù)數(shù)，需要關(guān)注是否存在核算錯誤。項 目期末余額額期初余額額增值稅消費稅營業(yè)稅企業(yè)所得得稅個人所得得稅城市維護護建設(shè)稅稅合 計39、應(yīng)應(yīng)付利息息披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定40、應(yīng)應(yīng)付股利利披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定41、其其他應(yīng)付付款（1）按按款項性性質(zhì)列示示其他應(yīng)應(yīng)付款項 目期末余額額期初余額額合 計（2）賬賬齡超過過1年的的重要其他他應(yīng)付款款項 目期末余額額 未償還還或結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的原因因

49、合 計其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。42、劃劃分為持持有待售售的負(fù)債債披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定43、一一年內(nèi)到到期的非非流動負(fù)負(fù)債項 目期末余額額期初余額額1年內(nèi)到到期的長長期借款款1年內(nèi)到到期的應(yīng)應(yīng)付債券券1年內(nèi)到到期的長長期應(yīng)付付款合 計其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。44、其其他流動動負(fù)債披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定45、長長期借款款1年內(nèi)到期的長期借款財務(wù)報表列報時需要列報至“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”項目項 目目期末余額額

50、期初余額額質(zhì)押借款款抵押借款款保證借款款信用借款款合 計計長期借款款分類的的說明：其他說明明：注：如利利率區(qū)間間等。46、應(yīng)應(yīng)付債券券披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定47、長長期應(yīng)付付款按款項性性質(zhì)列示示長期應(yīng)應(yīng)付項 目目期末余額額期初余額額合 計計其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。48、長長期應(yīng)付付職工薪薪酬（1）長長期應(yīng)付付職工薪薪酬表項 目期末余額額期初余額額一、離職職后福利利-設(shè)定定受益計計劃凈負(fù)負(fù)債二、辭退退福利三、其他他長期福福利合 計（2）設(shè)設(shè)定受益益計劃變變動情況況設(shè)定受受益計劃劃義務(wù)現(xiàn)現(xiàn)值項 目本期發(fā)生

51、生額上期發(fā)生生額一、期初初余額二、計入入當(dāng)期損損益的設(shè)設(shè)定受益益成本1、當(dāng)期期服務(wù)成成本2、過去去服務(wù)成成本3、結(jié)算算利得（損失以以“”表示）4、利息息凈額三、計入入其他綜綜合收益益的設(shè)定定受益成成本1、精算算利得（損失以以“”表示） 四、其他他變動1、結(jié)算算時支付付的對價價2、已支支付的福福利五、期末末余額計劃資資產(chǎn)項 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額一、期初初余額二、計入入當(dāng)期損損益的設(shè)設(shè)定受益益成本1、利息息凈額三、計入入其他綜綜合收益益的設(shè)定定受益成成本1、計劃劃資產(chǎn)回回報（計計入利息息凈額的的除外）2、資產(chǎn)產(chǎn)上限影影響的變變動（計計入利息息凈額的的除外）四、其他他變動五、期末末余額= 3

52、* GB3設(shè)定受受益計劃劃凈負(fù)債債（凈資資產(chǎn)）項 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額一、期初初余額二、計入入當(dāng)期損損益的設(shè)設(shè)定受益益成本三、計入入其他綜綜合收益益的設(shè)定定受益成成本四、其他他變動五、期末末余額設(shè)定受受益計劃劃的內(nèi)容容及與之之相關(guān)風(fēng)風(fēng)險、對對公司未未來現(xiàn)金金流量、時間和和不確定定性的影影響說明明設(shè)定受受益計劃劃重大精精算假設(shè)設(shè)及敏感感性分析析結(jié)果說說明其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。49、專專項應(yīng)付付款項 目目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額形成原因因合 計計其他說明明：注：披露露專項應(yīng)應(yīng)付款其其他相關(guān)關(guān)情況。例如說說明專項項應(yīng)付款款的來源源、指定定的專

53、門門用途、使用限限制等相相關(guān)內(nèi)容容。50、預(yù)預(yù)計負(fù)債債項 目目期初余額額期末余額額形成原因因?qū)ν馓峁┕?dān)保未決訴訟訟產(chǎn)品質(zhì)量量保證重組義務(wù)務(wù)待執(zhí)行的的虧損合合同合 計計其他說明明：注：披露露重要預(yù)預(yù)計負(fù)債債的相關(guān)關(guān)重要假假設(shè)、估估計。包包括與預(yù)預(yù)計負(fù)債債有關(guān)的的預(yù)期補補償金額額和本年年確認(rèn)的的預(yù)期補補償金額額、經(jīng)濟濟利益流流出不確確定性的的說明，必要時時披露可可能導(dǎo)致致預(yù)計負(fù)負(fù)債最佳佳估計數(shù)數(shù)發(fā)生變變化的各各種因素素。從事石油油天然氣氣開采的的公司披披露要求求：公司司還應(yīng)當(dāng)當(dāng)披露資資產(chǎn)棄置置義務(wù)的的提取標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、年年度提取取金額、使用情情況。51、遞遞延收益益核算要規(guī)范，政府補助要分清與資產(chǎn)相關(guān)

54、還是與收益相關(guān)，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費用和損失的，直接計入當(dāng)期損益。此外，政府補助不要放在其他應(yīng)付款中核算。項 目目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額形成原因因政府補助助合 計計其中，涉涉及政府府補助的的項目：負(fù)債項目目期初余額額本期新增增補助金金額本期計入入營業(yè)外外收入金金額其他變動動期末余額額與資產(chǎn)相相關(guān)/與與收益相相關(guān)合計其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。披露要求求

55、：對于于相關(guān)文文件未明明確規(guī)定定補助對對象的政政府補助助項目，還應(yīng)單單獨說明明將該政政府補助助劃分為為與資產(chǎn)產(chǎn)相關(guān)或或與收益益相關(guān)的的判斷依依據(jù)。52、其其他非流流動負(fù)債債披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定53、股股本項目期初余額額本期增減減變動（+ 、-）期末余額額發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股其他小計股份總數(shù)數(shù)其他說明明：注：如有有其他需需要說明明的部分分，請說說明。54、其其他權(quán)益益工具披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定55、資資本公積積項 目目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額資本溢價價（股本

56、本溢價）其他資本本公積合 計計注：說明明本期增增減變動動情況、變動原原因。若若用資本本公積轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增股本本，應(yīng)說說明其履履行的法法律程序序及有關(guān)關(guān)決議。56、庫庫存股披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定57、其其他綜合合收益披露要求求：一般般企業(yè)較較少涉及及該項披披露，如需請請參考財財務(wù)報告告的一般般規(guī)定58、專專項儲備備項 目目期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額安全生產(chǎn)產(chǎn)費合 計計其他說明明：注：其他他說明，包括本本期增減減變動情情況、原原因說明明。59、盈盈余公積積項 目 期初余額額本期增加加本期減少少期末余額額 法定盈盈余公積積 任意盈盈余

57、公積積 儲備基基金 企業(yè)發(fā)發(fā)展基金金其他 合 計計 其他說明明：注：其他他說明，包括本本期增減減變動情情況、原原因說明明。60、未未分配利利潤項 目目本 期期調(diào)整前上上期末未分配配利潤調(diào)整期初初未分配配利潤合合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減減-）調(diào)整后期期初未分分配利潤潤 加：本本期歸屬于于母公司司股東的凈凈利潤 減：提提取法定定盈余公公積 提取取任意盈盈余公積積 提取取一般風(fēng)風(fēng)險準(zhǔn)備備 應(yīng)付付普通股股股利 轉(zhuǎn)作作股本的的普通股股股利 期末未分分配利潤潤 其他說明明：注：對期期初未分分配利潤潤進行調(diào)調(diào)整的，應(yīng)披露露調(diào)整前前、調(diào)整整后金額額，各項項調(diào)整原原因及金金額：本公司調(diào)調(diào)整期初初未分配配利潤共共計 元

58、，其其中：由由于企企業(yè)會計計準(zhǔn)則及其相相關(guān)新規(guī)規(guī)定進行行追溯調(diào)調(diào)整，影影響期初初未分配配利潤 元；由于會會計政策策變更，影響期期初未分分配利潤潤 元元；由于于重大會會計差錯錯更正，影響期期初未分分配利潤潤 元元；由于于同一控控制下企企業(yè)合并并導(dǎo)致的的合并范范圍變更更，影響響期初未未分配利利潤 元；其其他調(diào)整整合計影影響期初初未分配配利潤 元。61、營營業(yè)收入入和營業(yè)成成本項 目目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額收入成本收入成本主營業(yè)務(wù)務(wù)其他業(yè)務(wù)務(wù)合 計62、營營業(yè)稅金金及附加加項 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額消費稅營業(yè)稅城市維護護建設(shè)稅稅教育費附附加資源稅合 計計63、銷銷售費用用費用科目要注意權(quán)責(zé)發(fā)生

59、制原則，不要出現(xiàn)重大截止性問題；項目明細(xì)中的“上期發(fā)生額”與上年度半年報披露保持一致，不一致需注明原因；項目明細(xì)中的“其他”項不可以過大，建議可以列示項目前 十名+其他。項 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額合 計計64、管管理費用用項 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額合 計計65、財財務(wù)費用用項 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額合 計計66、資資產(chǎn)減值值損失注意與各存在壞賬、減值科目當(dāng)期發(fā)生額保持一致。項 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額壞賬損失失存貨跌價價損失可供出售售金融資資產(chǎn)減值值損失持有至到到期投資資減值損損失長期股權(quán)權(quán)投資減減值損失失投資性房房地產(chǎn)減減值損失失固定資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失工程物資資減值損損失在建工程

60、程減值損損失生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失油氣資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失無形資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失商譽減值值損失其他合 計67、公公允價值值變動收收益產(chǎn)生公允允價值變變動收益益的來源源本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額以公允價價值計量量且其變變動計入入當(dāng)期損損益的金金融資產(chǎn)產(chǎn)其中：衍衍生金融融工具產(chǎn)產(chǎn)生的公公允價值值變動收收益以公允價價值計量量且其變變動計入入當(dāng)期損損益的金金融負(fù)債債按公允價價值計量量的投資資性房地地產(chǎn)合 計68、投投資收益益項 目本期發(fā)生生額上期發(fā)生生額權(quán)益法核核算的長長期股權(quán)權(quán)投資收收益處置長期期股權(quán)投投資產(chǎn)生生的投資資收益以公允價價值計量量且其變變動計入入當(dāng)期損損益的金金融資產(chǎn)產(chǎn)在持有有期間的的投資