某有限公司辦公費(fèi)用支出管理制度

1、青島海悅悅置業(yè)有有限公司司辦公費(fèi)用用支出管管理規(guī)定定20011年122月200日一 總則則本制度適適用于所所有海悅悅公司部部門、正正式員工工、試用用期員工工以及由由公司承承擔(dān)辦公公費(fèi)用的的臨時(shí)用用工和外外雇人員員。本制度所所稱辦公公費(fèi)用是是指在公公司日常常經(jīng)營(yíng)過(guò)過(guò)程中，由公司司統(tǒng)一支支付或由由部門或或個(gè)人分分別支付付但由公公司承擔(dān)擔(dān)的與公公司業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)的的費(fèi)用以以及公司司規(guī)定可可以由公公司負(fù)擔(dān)擔(dān)的福利利開支。公司辦公公費(fèi)用預(yù)預(yù)算體系系分為公公共辦公公費(fèi)用預(yù)預(yù)算、部部門辦公公費(fèi)用預(yù)預(yù)算、臨臨時(shí)辦公公預(yù)算三三部分。各預(yù)算體體系分別別制定年年度和月月度預(yù)算算。其中中，公共共辦公費(fèi)費(fèi)用的年年度和月月度

2、預(yù)算算由公司司辦公室室主任制制定；部部門辦公公費(fèi)用的的年度和和月度預(yù)預(yù)算由各各個(gè)部門門經(jīng)理分分別制定定；臨時(shí)時(shí)辦公預(yù)預(yù)算由辦辦公室主主任制作作。財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理統(tǒng)一匯匯總所有有預(yù)算。二 預(yù)算算表與核核算表公司辦公公費(fèi)用預(yù)預(yù)算表應(yīng)應(yīng)明確列列出所有有費(fèi)用科科目，費(fèi)費(fèi)用科目目名稱應(yīng)應(yīng)能夠直直接與費(fèi)費(fèi)用開支支的票據(jù)據(jù)種類直直接對(duì)應(yīng)應(yīng)，以便便于追溯溯。公共辦公公費(fèi)用預(yù)預(yù)算表應(yīng)應(yīng)明確列列出各個(gè)個(gè)部門在在各個(gè)費(fèi)費(fèi)用科目目下的預(yù)預(yù)算金額額；部門門辦公費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算表應(yīng)明明確列出出本部門門每個(gè)人人在各個(gè)個(gè)費(fèi)用科科目下的的預(yù)算金金額；臨臨時(shí)辦公公預(yù)算表表由財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)具體情情況確定定其費(fèi)用用科目和和對(duì)象的的明細(xì)分分

3、類。核算表分分為實(shí)際際開支核核算表和和預(yù)算核核算算差差額比較較表組成成。核算算表與預(yù)預(yù)算表采采用完全全相同的的格式和和形式，以便于于比較和和分析。預(yù)算表與與核算表表由財(cái)務(wù)務(wù)部統(tǒng)一一制定，具體形形式參見見附錄。三 預(yù)算算年度預(yù)算算表在頭頭年122月200日前以以電子版版本形式式下發(fā)給給辦公室室主任；月度預(yù)預(yù)算表在在前月110日前前以電子子版本形形式下發(fā)發(fā)給部門門經(jīng)理；臨時(shí)辦辦公預(yù)算算由財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)具體情情況確定定預(yù)算表表下發(fā)時(shí)時(shí)間。若若預(yù)算表表的形式式和內(nèi)容容在不同同月份沒沒有變化化，則可可以持續(xù)續(xù)沿用，無(wú)須每每月下發(fā)發(fā)。年度預(yù)算算制作人人應(yīng)在每每年122月233日前完完成下年年度預(yù)算算；月度

4、度預(yù)算制制作人應(yīng)應(yīng)在每月月23日日前完成成次月預(yù)預(yù)算；臨臨時(shí)辦公公預(yù)算自自財(cái)務(wù)部部預(yù)算表表下發(fā)之之日三天天內(nèi)由相相應(yīng)預(yù)算算制定人人完成。所有預(yù)預(yù)算均需需要以書書面和電電子兩種種形式交交財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核。書書面預(yù)算算表需要要預(yù)算制制作人清清楚簽字字。財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理應(yīng)對(duì)對(duì)匯總的的預(yù)算分分別進(jìn)行行審核和和測(cè)算，確保各各項(xiàng)預(yù)算算開支的的合理性性，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)應(yīng)立即將將預(yù)算表表退回相相關(guān)預(yù)算算制定人人，要求求其在一一天內(nèi)重重新制定定或作出出合理書書面解釋釋。財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理應(yīng)在在每月225日前前完成預(yù)預(yù)算審核核，臨時(shí)時(shí)辦公預(yù)預(yù)算自財(cái)財(cái)務(wù)部收收到預(yù)算算表一天天內(nèi)完成成審核，清楚簽簽字后將將書面預(yù)預(yù)算交總總經(jīng)理

5、審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)?？偨?jīng)理審審核沒有有通過(guò)的的預(yù)算由由財(cái)務(wù)部部轉(zhuǎn)回預(yù)預(yù)算制作作人在一一天內(nèi)重重新制定定或作出出合理書書面解釋釋，再由由財(cái)務(wù)部部重新匯匯總交總總經(jīng)理審審核。總經(jīng)理預(yù)預(yù)算由辦辦公室制制定完成成，交財(cái)財(cái)務(wù)部審審核，具具體期限限和程序序與部門門預(yù)算相相同。總經(jīng)理應(yīng)應(yīng)在每月月28日日前完成成對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)預(yù)算的的審核，應(yīng)在收收到財(cái)務(wù)務(wù)部所交交的臨時(shí)時(shí)辦公預(yù)預(yù)算表兩兩天內(nèi)完完成審核核?？偨?jīng)理審審核通過(guò)過(guò)的預(yù)算算簽字批批準(zhǔn)后由由辦公室室復(fù)印一一份，保保存再交交財(cái)務(wù)部部公布生生效。預(yù)預(yù)算原件件由財(cái)務(wù)務(wù)部保存存，復(fù)印印件由辦辦公室保保存。遇有節(jié)假假日或特特殊情況況，上述述規(guī)定期期限可順順延12天。四 辦公公

6、借款本制度所所指辦公公借款是是指公司司正式員員工因?yàn)闉檗k公或或出差等等業(yè)務(wù)要要求向公公司借取取的臨時(shí)時(shí)款項(xiàng)，不包括括因采購(gòu)購(gòu)、施工工、廣告告等外部部客戶發(fā)發(fā)生的服服務(wù)或材材料支出出借款。公司正式式員工因因?yàn)檗k公公或出差差等業(yè)務(wù)務(wù)要求向向公司申申請(qǐng)的臨臨時(shí)借款款的，借借款人需需填寫借借款申請(qǐng)請(qǐng)單。借款金額額在10000元元以下（含10000元元）的申申請(qǐng)，由由部門經(jīng)經(jīng)理審核核批準(zhǔn)后后交財(cái)務(wù)務(wù)審核支支款；借借款金額額在10000元元以上的的，由部部門經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理審核核批準(zhǔn)后后交財(cái)務(wù)務(wù)部審核核支款。部門借款款每月累累計(jì)超過(guò)過(guò)30000元以以上的，財(cái)務(wù)部部應(yīng)及時(shí)時(shí)書面通通知總經(jīng)經(jīng)理，同同時(shí)停止止接

7、受由由部門經(jīng)經(jīng)理審批批的借款款申請(qǐng)，該部門門再借款款須由總總經(jīng)理審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)后由財(cái)財(cái)務(wù)部審審核支款款。任何借款款自由財(cái)財(cái)務(wù)部支支出之日日起一個(gè)個(gè)月內(nèi)必必須歸還還公司或或報(bào)銷抵抵帳。對(duì)對(duì)借款超超過(guò)歸還還期限的的部門和和個(gè)人，財(cái)務(wù)部部停止接接受其新新的借款款申請(qǐng)，直至超超期借款款歸還為為止。但但因長(zhǎng)期期出差所所造成的的借款超超期，在在當(dāng)事人人和相關(guān)關(guān)部門提提供充分分書面解解釋后，財(cái)務(wù)部部可以恢恢復(fù)該其其借款權(quán)權(quán)利。非公司正正式員工工不得以以任何理理由進(jìn)行行辦公借借款。五 報(bào)銷銷費(fèi)用發(fā)生生后經(jīng)辦辦人應(yīng)按按如實(shí)填填寫公司司費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單，核對(duì)票票據(jù)和金金額無(wú)誤誤后交本本部門經(jīng)經(jīng)理審核核簽字，然后交交財(cái)務(wù)

8、部部經(jīng)理審審核無(wú)誤誤后報(bào)銷銷，報(bào)銷銷費(fèi)用金金額沖抵抵本部門門預(yù)算。部門經(jīng)理理本人用用于部門門工作的的費(fèi)用報(bào)報(bào)銷由本本人在經(jīng)經(jīng)辦人欄欄下簽字字后直接接交財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核報(bào)報(bào)銷；部門經(jīng)理理本人或或其他員員工由于于總經(jīng)理理指派用用于部門門外工作作的非預(yù)預(yù)算項(xiàng)目目開支的的報(bào)銷應(yīng)應(yīng)由部門門經(jīng)理簽簽字，再再由總經(jīng)經(jīng)理審批批后交財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核報(bào)銷，相應(yīng)費(fèi)費(fèi)用沖抵抵總經(jīng)理理預(yù)算；公共費(fèi)用用開支的的報(bào)銷由由經(jīng)辦人人在報(bào)銷銷單上簽簽字，辦辦公室主主任審核核簽字后后交財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核報(bào)報(bào)銷，相相應(yīng)費(fèi)用用沖抵公公共費(fèi)用用預(yù)算?？偨?jīng)理本本人辦公公開支要要直接在在報(bào)銷單單上簽字字后交財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核無(wú)誤后后

9、報(bào)銷。財(cái)務(wù)部審審核過(guò)程程中若發(fā)發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)項(xiàng)開支已已經(jīng)超出出預(yù)算，應(yīng)要求求相關(guān)報(bào)報(bào)銷人和和審核人人提出書書面解釋釋，經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后進(jìn)進(jìn)行報(bào)銷銷。各部門因因特殊情情況發(fā)生生大額的的預(yù)算外外支出，必須報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批簽簽字后由由財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核報(bào)銷銷。財(cái)務(wù)部每每周一、三、五五進(jìn)行報(bào)報(bào)銷業(yè)務(wù)務(wù)。六 費(fèi)用用核算財(cái)務(wù)部每每周五集集中根據(jù)據(jù)記帳憑憑證填寫寫每周費(fèi)費(fèi)用核算算表，每每周費(fèi)用用核算表表將自動(dòng)動(dòng)將費(fèi)用用歸集加加總到每每月費(fèi)用用核算表表，然后后自動(dòng)生生成費(fèi)用用預(yù)算比比較表。財(cái)務(wù)部每每月2日日將當(dāng)月月所有費(fèi)費(fèi)用核算算表（周周表、月月表、年年表）進(jìn)進(jìn)行分析析和比較較后，提提出下年年度或月月度預(yù)算算增減

10、建建議，打打印、簽簽字、復(fù)復(fù)印交總總經(jīng)理、各個(gè)預(yù)預(yù)算制作作人和人人力資源源部。核算后月月度預(yù)算算超支55%時(shí)，相關(guān)預(yù)預(yù)算制作作人應(yīng)主主動(dòng)以書書面形式式向總經(jīng)經(jīng)理提出出合理解解釋，總總經(jīng)理將將同意的的部分通通知財(cái)務(wù)務(wù)部和人人力資源源部，否否則財(cái)務(wù)務(wù)部將按按照不能能合理解解釋的預(yù)預(yù)算超支支金額給給予罰款款，通知知人力資資源部從從預(yù)算制制作人次次月工資資中扣除除。七 附則則對(duì)違反上上述規(guī)定定的部門門和個(gè)人人，財(cái)務(wù)務(wù)部和人人力資源源部將根根據(jù)具體體情節(jié)給給予相關(guān)關(guān)責(zé)任人人相應(yīng)的的處分和和處罰。對(duì)財(cái)務(wù)部部沒有嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行本規(guī)定定的，人人力資源源部將根根據(jù)具體體情節(jié)給給予嚴(yán)厲厲處分和和處罰。對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)部沒有有嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行第三三十四條條規(guī)定的的，人力力資源部部將給予予相關(guān)責(zé)責(zé)任人同同等額度度的罰款款處分。本制度執(zhí)執(zhí)行過(guò)程程中如有有