用易軟件包財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)

1、第 4 章報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表是根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料，按一定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)整理后，期內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況和財(cái)務(wù)狀況的文件。本系統(tǒng)為用戶提供了豐富的報(bào)表，同時(shí)也提供了自定義報(bào)表功能，用戶可以根據(jù)自己的需求設(shè)計(jì)出符合本實(shí)際的報(bào)表。4.1自定義報(bào)表運(yùn)行自定義報(bào)表后，出現(xiàn)如圖 4-1 所示的報(bào)表設(shè)計(jì)窗口，在該窗口內(nèi)，用戶可以任意設(shè)計(jì)文字、表格等組合形式的報(bào)表。圖 4-1 報(bào)表設(shè)計(jì)器4.1.1文字、表格設(shè)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)器與常用的電子表格（如 Excel）有許多相似之處，會(huì)使用其他電子表格的用戶會(huì)相當(dāng)熟悉這種環(huán)境。要輸入文字或畫(huà)表格線，首先用鼠標(biāo)在表格內(nèi)定位，選定某行某列，然后直接輸入文字或畫(huà)表格線。在報(bào)表設(shè)計(jì)中，鼠標(biāo)是比較靈活的

2、，可以運(yùn)用它在設(shè)計(jì)窗口內(nèi)任意拖動(dòng)，隨意定義表格的位置和塊的大小。窗口的上部，是二排工具，運(yùn)用它們，可以進(jìn)行報(bào)表的各種組合設(shè)計(jì)。表 4-1 列出了文字與表格線相關(guān)的工具及功能。表 4-1文字與表格線工具說(shuō)明在進(jìn)行文字或表格編輯過(guò)程中，往往需要進(jìn)行一些與刪除的操作，除了字符的、刪除、修改等編輯功能外，還能進(jìn)行行與列的與刪除。一行：選擇菜單“格式與刪除一行”，在當(dāng)前行處插一空行。一列：選擇菜單“格式列處插一空列。與刪除一列”，在當(dāng)前工 具說(shuō)明工 具說(shuō)明字體選擇框清除選擇框的邊框字號(hào)輸入框畫(huà)選擇框的上邊框使選擇框內(nèi)的字符加粗畫(huà)選擇框的下邊框使選擇框內(nèi)的字符變?yōu)樾斌w畫(huà)選擇框的左邊框使選擇框內(nèi)的字符有下劃

3、線畫(huà)選擇框的右邊框用工具條上選定的字體、字號(hào)、顏色等改變選擇框的字符畫(huà)選擇框的邊框選擇框內(nèi)的字符居左畫(huà)選擇框的內(nèi)表格線選擇框內(nèi)的字符居中選擇框內(nèi)的所有表格畫(huà)線選擇框內(nèi)的字符居右用所選擇的顏色填充已選擇的表格選擇顏色刪除一行：選擇菜單“格式前行。刪除一列：選擇菜單“格式前列。與刪除刪除一行”，刪除當(dāng)與刪除刪除一列”，刪除當(dāng)對(duì)于表格的行高與列寬，可以通過(guò)鼠標(biāo)拖動(dòng)修改，也可以選擇菜單“格式定義行高”、“格式定義列寬”將行高與列寬改變。4.1.2數(shù)據(jù)格式數(shù)據(jù)格式可以有許多種顯示形式，在沒(méi)有定義的情況下，數(shù)據(jù)采用普通格式顯示，即不帶任何修飾形式的顯示，如 1234.56，顯示時(shí)，也是 1234.56，如

4、果用貨幣格式顯示，就變成了￥1,234.56。圖 4-2 數(shù)據(jù)格式選擇框選擇菜單“格式其它格式”，系統(tǒng)出現(xiàn)格式選擇框，如圖4-2 所示，框內(nèi)，列出了所有表示格式的字符串，其意義及說(shuō)明如表 4-2 所示。如果要數(shù)值為零的數(shù)據(jù)在表格內(nèi)顯示，選擇菜單“格式隱藏零數(shù)據(jù)”，這樣，為零的數(shù)據(jù)就不會(huì)再在表格內(nèi)顯示出來(lái)。表 4-2數(shù)據(jù)顯示格式字符串及說(shuō)明4.1.3取數(shù)公式公式輸入：要在某一格進(jìn)行公式輸入，首先要輸入一個(gè)“=”號(hào)，然后再進(jìn)行公式內(nèi)容輸入。如在 A5 格內(nèi)輸入公式：“=A1+A2+A3+A4”。其中 A1、A2 等是用來(lái)格所處的位置的，即單元格位置，在進(jìn)行公式編輯時(shí)，如果覺(jué)得這些符號(hào)很難記，可以用

5、鼠標(biāo)輔助輸入，方法是：先輸入“=”號(hào)，進(jìn)入公式編輯狀態(tài)，然后，用鼠標(biāo)點(diǎn)擊某一單元格（如 A6），該單元格自動(dòng)出現(xiàn)在公式欄內(nèi)（=A6），再按運(yùn)算符號(hào)“+”、“-”等（=A6+），再點(diǎn)擊單元格（如 A9），公式欄內(nèi)又出現(xiàn)該單元格（=A6+A9），如此反復(fù)，至到公式輸入完成，最后按回車鍵退出公式編輯狀態(tài)。在公式定義中，如果要獲取帳務(wù)數(shù)據(jù)，選擇“數(shù)據(jù)來(lái)源”按鈕（或選擇菜單、或按鼠標(biāo)右鍵），出現(xiàn)“選擇數(shù)據(jù)來(lái)源”框，如圖 4-3所示?？虻挠疫?，列出了所有科目的代碼與名稱，左邊列出了取數(shù)方式，選擇后，按確定按鈕。在公式中，用一些特殊的字符串代表帳務(wù)數(shù)據(jù)的來(lái)源，格式為：”科目代碼.來(lái)源”。其目代碼為所定義的會(huì)

6、計(jì)科目的代碼，如 101、102、103 等，來(lái)源主要有如下幾種：格式字符串說(shuō)明0整數(shù)顯示，小數(shù)點(diǎn)后的數(shù)四舍五入0.00兩位小數(shù)顯示#,#0整數(shù)顯示，“，”號(hào)隔開(kāi)千位#,#0.00兩位小數(shù)顯示，“，”號(hào)隔開(kāi)千位￥#,#0;￥-#,#0貨幣格式的整數(shù)顯示，貨幣前面有貨幣符號(hào)￥#,#0.00;￥-#,#0.00貨幣格式的兩位小數(shù)顯示，貨幣前面有貨幣符號(hào)￥0%整數(shù)百分?jǐn)?shù)0.00%兩位小數(shù)的百分?jǐn)?shù)0.00E+00科學(xué)記數(shù)法0;0RED整數(shù)顯示，負(fù)數(shù)為紅字0.00;0.00RED兩位小數(shù)顯示，負(fù)數(shù)為紅字#,#0;#,#0RED整數(shù)顯示，“，”號(hào)隔開(kāi)千位，負(fù)數(shù)為紅字#,#0.00;#,#0.00RED兩位

7、小數(shù)顯示，“，”號(hào)隔開(kāi)千位，負(fù)數(shù)為紅字￥#,#0;￥#,#0RED貨幣格式的整數(shù)顯示，負(fù)數(shù)為紅字￥#,#0.00;￥#,#0.00RED貨幣格式的兩位小數(shù)顯示，負(fù)數(shù)為紅字圖 4-3 數(shù)據(jù)來(lái)源框期初余額：期初的余額。 期初借方：期初借方累計(jì)。期初貸方：期初貸方累計(jì)。本期發(fā)生：本期發(fā)生額，借貸額之差。本期借方：本期的借方累計(jì)。本期貸方：本期的貸方累計(jì)。期末余額：期末余額。期末借方：期末借方累計(jì)，即本年借方累計(jì)。 期末貸方：期末的貸方累計(jì)，即本年貸方累計(jì)。如在資產(chǎn)負(fù)債表中，貸幣的來(lái)源應(yīng)該是：現(xiàn)金的期末數(shù)+銀行存款的期末數(shù)+其他貸幣的期末數(shù)，那么取數(shù)公式表達(dá)為：=”101.期末余額”+”102.期末余

8、額”+”109.期末余額”有幾個(gè)特殊的系統(tǒng)數(shù)據(jù)，其表達(dá)方式與上面不同，它們是：“”：取出名稱“”：取出操作員名稱 “”：取出當(dāng)前日期這些系統(tǒng)數(shù)據(jù)，可以與其他字符串加在一起，表格所需要的數(shù)據(jù)，如：=”編制：”+”+”日 期：”+”。同時(shí)，公式中也可使用一些函數(shù)，如 ABS(求絕對(duì)值)、SIN（正弦）、COS（余弦）、TAN（正切）、ATAN（余切）、AVERAGE（平均）、PI（圓周率）。4.1.4運(yùn)行報(bào)表報(bào)表設(shè)計(jì)完后，點(diǎn)擊“ ”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)所定義的公式，自動(dòng)取得帳務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算，得出報(bào)表。根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)，檢查一下數(shù)據(jù)是否正確，如果不正確，再點(diǎn)擊“復(fù)設(shè)計(jì)，至到滿意為止?！卑粹o回到設(shè)計(jì)狀態(tài)?？梢远?/p>

9、次反圖 4-4報(bào)表預(yù)覽窗口4.1.5報(bào)表預(yù)覽與打印報(bào)表設(shè)計(jì)或運(yùn)行后，要查看一下打印效果，點(diǎn)擊左上角的“ ”按鈕，將出現(xiàn)如圖 4-4 所示的預(yù)覽窗口，可以通過(guò)點(diǎn)擊鼠標(biāo)鍵進(jìn)行放大與縮小，檢查打印效果是否理想，若不理想，可以重新設(shè)計(jì)后再進(jìn)行預(yù)覽。在打印紙上，系統(tǒng)自動(dòng)在報(bào)表底部加上頁(yè)碼，如“第 1 頁(yè) 共 2頁(yè)”等，如果不需要頁(yè)碼，可以去掉。去掉的方法是：在預(yù)覽窗口按鼠標(biāo)右鍵，出現(xiàn)一個(gè)彈出菜單，選擇“不打印頁(yè)碼”菜單項(xiàng)。如果要進(jìn)行選頁(yè)打印，點(diǎn)擊預(yù)覽窗口的“打印設(shè)置”按鈕。點(diǎn)擊報(bào)表設(shè)計(jì)窗口的“”按鈕，直接將報(bào)表內(nèi)容輸出至。4.1.6文件操作當(dāng)自定義報(bào)表設(shè)計(jì)完后，要存盤，以便下一次可以方便地調(diào)出來(lái)使用。存

10、盤：選擇菜單“文件存盤”，如果是表，則出現(xiàn)文件輸入框，選擇存盤目錄，輸入文件名后確定即可。另存為：以另外的文件名存盤。新建：建立一張表。打開(kāi)：打開(kāi)已有報(bào)表文件，系統(tǒng)出現(xiàn)文件打開(kāi)報(bào)表文件，確定后打開(kāi)?？颍x擇一個(gè)本系統(tǒng)支持 Excel4、Excel5 及文本表的格式，如果 Excel 電子表格要使用報(bào)表，先以 Excel4 或 Excel5 格式存盤，然后用 Excel 調(diào)出來(lái)修改即可。4.2資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是反映期末的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的綜合財(cái)務(wù)，它是主要的財(cái)務(wù)報(bào)表，建立該報(bào)表的理論依據(jù)是會(huì)計(jì)等式：“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”。通過(guò)查看資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理，是否具有足夠的

11、償債能力等。的如圖 4-5 所示，本系統(tǒng)為用戶提供了一張資產(chǎn)負(fù)債表的模板，用戶根據(jù)本的實(shí)際情況進(jìn)行修改后使用。圖 4-5 資產(chǎn)負(fù)債表4.3損 益 表?yè)p益表是反映在一定時(shí)期內(nèi)利潤(rùn)或虧損總額的實(shí)際情況的動(dòng)態(tài)報(bào)表，是基本的經(jīng)營(yíng)成果財(cái)務(wù)報(bào)表。建立損益表的理論依據(jù)是： “收入-費(fèi)用=利潤(rùn)”。如圖 4-6 所示，本系統(tǒng)提供了一張損益表模板，用戶調(diào)出來(lái)后，簡(jiǎn)單修改一下就可以直接使用了。圖 4-6 損益表4.4利潤(rùn)分配表利潤(rùn)分配表是損益表的附表，它反映的利潤(rùn)分配和年末未分配利潤(rùn)的結(jié)余情況。損益表形成的凈利潤(rùn)扣減稅金后，形成稅后利潤(rùn)，再加以調(diào)整，確定可分配利潤(rùn)，形成最終利潤(rùn)分配或確定未分配利潤(rùn)。如圖 4-7 所

12、示，本系統(tǒng)提供了一張利潤(rùn)分配表模板，用戶略作修改后，即可直接使用。圖 4-7 利潤(rùn)分配表4.5財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表是反映在年度內(nèi)的來(lái)源和運(yùn)用情況以及各項(xiàng)和運(yùn)用表。資產(chǎn)的增加或減少情況的，也可以稱為來(lái)源如圖 4-8 所示，本系統(tǒng)為用戶提供了一張財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表的模板，供用戶修改后使用，若用戶不想采用該表，可以自行設(shè)計(jì)。圖 4-8 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表4.6現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表是將的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況分別以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)面反映。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)，對(duì)工商企業(yè)來(lái)說(shuō)，主要包括：銷售商品、提供勞務(wù)、經(jīng)營(yíng)性租賃、購(gòu)買商品、接收勞務(wù)、繳納、宣傳等。、債券、投資活動(dòng)是指

13、對(duì)外取得或收回購(gòu)建和處置、其他投資等。籌資活動(dòng)是指導(dǎo)致資本及長(zhǎng)期資產(chǎn)的規(guī)模和發(fā)生變化的活動(dòng)，包括吸收投資、發(fā)生務(wù)等。債券、向金融機(jī)構(gòu)借款、分配利潤(rùn)、償還債如圖 4-9 所示，本系統(tǒng)為用戶提供了一張現(xiàn)金流量表模板，供用戶參考使用。圖 4-9 現(xiàn)金流量表4.7其 他 報(bào) 表4.7.1試算平衡表試算平衡表是在一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，將憑證匯總，然后進(jìn)行試算平衡，以保證數(shù)據(jù)在填制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)的準(zhǔn)確性和可靠性，如圖 4-10 所示。圖 4-10 試算平衡表如果期初余額借方累計(jì)金額與貸方累計(jì)金額相等，本期借方發(fā)生累計(jì)金額與貸方發(fā)生累計(jì)金額相等，本年借方累計(jì)金額與貸方累計(jì)金額相等，則試算平衡表的右上角提示借貸平衡（以

14、黑字提示），否則提示借貸不平衡（以紅字提示）。4.7.2商品匯總表與明細(xì)表4-11 商品匯總表圖 4-12 商品明細(xì)表在一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，將所有錄入的憑證進(jìn)行匯總，統(tǒng)計(jì)出商品收入的數(shù)量、金額、發(fā)出的數(shù)量、金額等，將商品分類列表顯示出來(lái)，如圖 4-11 所示。在商品匯總表內(nèi)，選擇某一類商品后，雙擊鼠標(biāo)鍵可以查看該商品的明細(xì)表，如圖 4-12 所示。通過(guò)篩選按扭，可找出滿足自己條件的商品匯總與明細(xì)情況。 在商品明細(xì)表上，通過(guò)雙擊鼠標(biāo)鍵，可以查看所選擇的記帳憑證，如果你擁有修改權(quán)限，還可以直接對(duì)憑證進(jìn)行修改。商品匯總表與明細(xì)表僅僅是本期對(duì)商品的收入與發(fā)出情況的統(tǒng)計(jì)，并不結(jié)轉(zhuǎn)到下期。4.7.3往來(lái)帳款匯總表與明細(xì)表往來(lái)帳款是指因賒銷、賒購(gòu)商品或提供、接受勞務(wù)而發(fā)生的將要在一定時(shí)期內(nèi)收回或支付的款項(xiàng)。它包括應(yīng)收與應(yīng)付項(xiàng)目，應(yīng)收項(xiàng)目包括的科目有：應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款與其它應(yīng)收款；應(yīng)付項(xiàng)目包括的科目有：應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款與其它應(yīng)收款。要對(duì)這些科目進(jìn)行往來(lái)帳款核算，在科目定義中，選擇“往來(lái)”輔助核算項(xiàng)目，并在憑證錄入時(shí)錄入往來(lái)。本系統(tǒng)的往來(lái)帳款匯總表，是在一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，將所有錄入的憑證進(jìn)行匯總，統(tǒng)計(jì)出往來(lái)帳款的借方與貸方金額。在往來(lái)帳匯總表內(nèi)，選擇某一類客戶后，雙擊鼠標(biāo)鍵可以查看該客