集團(tuán)公司全面預(yù)算執(zhí)行考核方案(示例模版)

1、 集團(tuán)公司 全面預(yù)算執(zhí)行考核方案第一章總 則第一條 為促進(jìn)預(yù)算管理、保障預(yù)算有效執(zhí)行，實現(xiàn)集團(tuán)各項經(jīng)營目標(biāo)，參照集團(tuán)全面預(yù)算管理制度相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，特制定本方案。第二條本方案適用于xxxx 年度集團(tuán)預(yù)算指標(biāo)考核。第三條本方案的考核對象為集團(tuán)總部各部門及二級分子公司。第四條預(yù)算考核遵循以下基本原則：客觀公正、突出重點，指標(biāo)考核、績效掛鉤。第二章 預(yù)算考核的程序第五條公司預(yù)算考核為年度考核。第六條 xxxx 年度終了30 日內(nèi)進(jìn)行年度考核，并將考核結(jié)果報全面預(yù)算管理委員會審核。第七條 全面預(yù)算管理委員會對考核結(jié)果的客觀性、公正性、合理性進(jìn)行復(fù)核，并進(jìn)行審批。第八條 預(yù)算管理辦公室將批準(zhǔn)后的

2、季度考核結(jié)果報企業(yè)發(fā)展部，納入各部門年度績效考核；將批準(zhǔn)后的年度考核報人力資源部兌現(xiàn)獎懲。第三章 考核內(nèi)容及方式第九條 公司預(yù)算考核內(nèi)容包括預(yù)算指標(biāo)考核、預(yù)算工作質(zhì)量考核兩個方面。預(yù)算指標(biāo)考核主要評價各部門預(yù)算執(zhí)行情況；預(yù)算工作質(zhì)量考核主要評價各部門預(yù)算編制、控制和管理水平。第十條 年度考核于XXxx年度終了后30 個工作日內(nèi)完成，主要是進(jìn)行獎懲和為下年度的預(yù)算提供依據(jù)。年度考核為百分制，采取預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)考核與預(yù)算工作質(zhì)量考核相結(jié)合的方式評分，以得分最高者為優(yōu)。被考核單位年度考核得分計算方法如下：被考核單位年度預(yù)算考核得分=（預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)考核得分/預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)考核總分）*預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)考核權(quán)重+

3、（預(yù)算工作質(zhì)量考核得分/ 預(yù)算工作質(zhì)量考核總分）*預(yù)算工作質(zhì)量考核權(quán)重第十一條預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)考核得分是對被考核單位年度預(yù)算執(zhí)行情況的總體評價，由全面預(yù)算管理委員會結(jié)合集團(tuán)年度總預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考量。預(yù)算工作質(zhì)量考核得分是對被考核單位在預(yù)算編制、執(zhí)行審批等工作質(zhì)量和工作態(tài)度的綜合評價，由全面預(yù)算管理委員會綜合考量。第十二條預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)考核權(quán)重為60%，預(yù)算工作質(zhì)量考核權(quán)重為40%第四章 預(yù)算考核結(jié)果第十三條公司預(yù)算指標(biāo)按總部一級部門及二級分子公司下達(dá)，以總部一級部門及二級分子公司為單位進(jìn)行考核，預(yù)算考核結(jié)果作為總部一級部門及二級分子公司年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)。第十四條總部各一級部門及二級分

4、子公司負(fù)責(zé)人作為預(yù)算管理的第一責(zé)任人，對本單位預(yù)算考核結(jié)果負(fù)責(zé)。第五章 附則第十五條被考核單位可參照本辦法并結(jié)合實際情況，制定本單位內(nèi)部預(yù)算考核指標(biāo)及評分方案。第十六條本方案由集團(tuán)全面預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)解釋。第十七條本方案自下發(fā)之日起施行。被考核單位考核指標(biāo)預(yù)算編制部門編制及時性、預(yù)算編制質(zhì)量、上報預(yù)算完整性、調(diào)整 編制及時性、調(diào)整編制質(zhì)量、臨時預(yù)算調(diào)整數(shù)量預(yù)算歸口部門預(yù)算審批及時性預(yù)算管理辦公室預(yù)算匯總及時性、預(yù)算匯總質(zhì)量、調(diào)整匯總及時性、 調(diào)整匯總質(zhì)量、分析提交及時性被考核單位考核指標(biāo)成本中心生產(chǎn)成本預(yù)算完成差異率、利潤中心主營業(yè)務(wù)收入達(dá)成率、收入預(yù)算完成差異率、其他業(yè)務(wù)成本預(yù)算完成差異率

5、、營業(yè)外支出預(yù)算完成差異率、成本費(fèi)用編制準(zhǔn)確率、利潤總額預(yù)算完成差異率、凈資產(chǎn)利潤預(yù)算差異率費(fèi)用中心銷售費(fèi)用預(yù)算完成差異率、管理費(fèi)用預(yù)算完成差異率費(fèi)用中心 （財務(wù)費(fèi)用）財務(wù)費(fèi)用預(yù)算完成差異率投資中心投資預(yù)算完成差異率三、相關(guān)指標(biāo)的解釋：預(yù)算工作質(zhì)量考核指標(biāo)1 ）編制質(zhì)量類? 編制及時性：指編制單位向預(yù)算管理辦公室上報預(yù)算編制結(jié)果的時間節(jié)點與規(guī)定時間節(jié)點的偏差值。計算公式：實際上報日期-規(guī)定上報日期。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分10分，每遲報0.5 天，扣 1 分，遲報2天及 TOC o 1-5 h z 以上，得分為0。? 預(yù)算編制質(zhì)量：指編制單位上報的預(yù)算編制結(jié)果是否存在邏輯錯誤。計算公式：邏輯錯誤數(shù)量。打

6、分標(biāo)準(zhǔn)：總分10 分，每發(fā)現(xiàn)1 處顯著邏輯錯誤，扣1 分， 5 處及以上，得分為0。? 上報預(yù)算完整性：指編制單位上報的預(yù)算編制結(jié)果是否存在漏報錯誤。計算公式：漏報錯誤數(shù)量。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分10 分，每發(fā)現(xiàn)1 處漏報錯誤，扣1 分， 5 處及以上，得分為0。? 預(yù)算匯總及時性：指預(yù)算管理辦公室匯總預(yù)算結(jié)果上報預(yù)算管理委員會的時間節(jié)點與規(guī)定時間節(jié)點的偏差值。計算公式：實際上報日期-規(guī)定上報日期。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分10 分，每遲報0.5 天，扣 1 分，遲報 2 天及以上，得分為0。? 預(yù)算匯總質(zhì)量：指預(yù)算管理辦公室上報的預(yù)算匯總結(jié)果是否存在匯總錯誤。計算公式：匯總錯誤數(shù)量。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分10 分，每發(fā)

7、現(xiàn)1處匯總錯誤，扣1 分， 5 處及以上，得分為0。2）執(zhí)行質(zhì)量類? 預(yù)算審批及時性：指預(yù)算審批部門審批效率。計算公式：實際審批時間 - 規(guī)定審批時間。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分10 分，每審批延時0.5 天，扣 1 TOC o 1-5 h z 分，延時2 天及以上，得分為0。3）調(diào)整質(zhì)量類? 調(diào)整編制及時性：指編制單位向預(yù)算管理辦公室上報預(yù)算調(diào)整結(jié)果的時間節(jié)點與規(guī)定時間節(jié)點的偏差值。計算公式：實際上報日期-規(guī)定上報日期。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分10 分，每遲報0.5 天，扣 1 分，遲報2天及以上，得分為0。? 調(diào)整編制質(zhì)量：指編制單位上報的預(yù)算調(diào)整結(jié)果是否存在邏輯錯誤。計算公式：邏輯錯誤數(shù)量。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分10

8、 分，每發(fā)現(xiàn)1 處顯著邏輯錯誤，扣1 分， 5 處及以上，得分為0。? 臨時預(yù)算調(diào)整數(shù)量：指預(yù)算執(zhí)行單位上報的臨時預(yù)算調(diào)整申請數(shù)量。計算公式：上報的臨時預(yù)算調(diào)整申請數(shù)量。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分10 分，每上報 1 項臨時調(diào)整申請，扣1 分， 5 項及以上，得分為0。? 調(diào)整匯總及時性：指預(yù)算管理辦公室匯總預(yù)算調(diào)整結(jié)果上報預(yù)算管理委員會的時間節(jié)點與規(guī)定時間節(jié)點的偏差值。計算公式：實際上報日期 - 規(guī)定上報日期。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分10 分，每遲報0.5 天，扣 1 分，遲報 2 天及以上，得分為0。? 調(diào)整匯總質(zhì)量：指預(yù)算管理辦公室上報的預(yù)算調(diào)整匯總結(jié)果是否存在匯總錯誤。計算公式：匯總錯誤數(shù)量。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分

9、10分，每發(fā)現(xiàn) 1 處匯總錯誤，扣1 分， 5 處及以上，得分為0。4）分析質(zhì)量類? 分析提交及時性：指預(yù)算管理辦公室將預(yù)算分析報告上報預(yù)算管理委員會的時間節(jié)點與規(guī)定時間節(jié)點的偏差值。計算公式：實際上報日期- 規(guī)定上報日期。打分標(biāo)準(zhǔn)：總分10 分，每遲報0.5 天，扣 1 分，遲報 2 天及以上，得分為0。預(yù)算執(zhí)行考核指標(biāo)1 ）成本費(fèi)用類? 生產(chǎn)成本預(yù)算完成差異率：指生產(chǎn)成本實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。計算公式：（ 生產(chǎn)成本實際值-生產(chǎn)成本預(yù)算值）/ 生產(chǎn)成本預(yù)算值。 TOC o 1-5 h z 打分標(biāo)準(zhǔn)：以0 為基準(zhǔn)每增加5%扣 1 分，偏差20%以上得分為0，每降低5%加 2 分，最多加6

10、 分。? 銷售費(fèi)用預(yù)算完成差異率：指銷售費(fèi)用實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。計算公式：（ 銷售費(fèi)用實際值-銷售費(fèi)用預(yù)算值）/ 銷售費(fèi)用預(yù)算值。打分標(biāo)準(zhǔn)：以0 為基準(zhǔn)每增加5%扣 1 分，偏差20%以上得分為0，每降低5%加 2 分，最多加6 分。? 管理費(fèi)用預(yù)算完成差異率：指管理費(fèi)用實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。 計算公式：（ 管理費(fèi)用實際值-管理費(fèi)用預(yù)算值）/ 管理費(fèi)用預(yù)算值。 TOC o 1-5 h z 打分標(biāo)準(zhǔn)：以0 為基準(zhǔn)每增加5%扣 1 分，偏差20%以上得分為0，每降低5%加 2 分，最多加6 分。? 財務(wù)費(fèi)用預(yù)算完成差異率：指財務(wù)費(fèi)用實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。 計算公式：（ 財務(wù)費(fèi)用

11、實際值-財務(wù)費(fèi)用預(yù)算值）/ 財務(wù)費(fèi)用預(yù)算值。打分標(biāo)準(zhǔn)：以0 為基準(zhǔn)每增加5%扣 1 分，偏差20%以上得分為0，每降低5%加 2 分，最多加6 分。? 其他業(yè)務(wù)成本預(yù)算完成差異率：指其他業(yè)務(wù)成本實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。計算公式：（ 其他業(yè)務(wù)成本實際值- 其他業(yè)務(wù)成本預(yù)算值）/其他業(yè)務(wù)成本預(yù)算值。打分標(biāo)準(zhǔn)：以0 為基準(zhǔn)每增加5%扣 1 分，偏差 20%以上得分為0，每降低5%加 2 分，最多加6 分。? 營業(yè)外支出預(yù)算完成差異率：指營業(yè)外支出實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。 計算公式：（ 營業(yè)外支出實際值- 營業(yè)外支出預(yù)算值）/ 營業(yè)外支出預(yù)算值。打分標(biāo)準(zhǔn)：以0 為基準(zhǔn)每增加5%扣 1 分，偏差

12、20%以上得分為0，每降低5%加 2 分，最多加6 分。? 成本費(fèi)用編制準(zhǔn)確率：指成本費(fèi)用實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。計算公式： | 成本費(fèi)用實際值-成本費(fèi)用預(yù)算值|/ 成本費(fèi)用預(yù)算值。打分標(biāo)準(zhǔn)：以0 為基準(zhǔn)每偏離5%扣 1 分，偏離20%以上得分為0。2）收入類? 主營業(yè)務(wù)收入達(dá)成率：指主營業(yè)務(wù)收入實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。 計算公式：（主營業(yè)務(wù)收入實際值-主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算值）/ 主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算值。打分標(biāo)準(zhǔn)：以0 為基準(zhǔn)每降低5%扣 1 分，降低20%以上得分為0，每增加5%加 2 分，最多加6 分。? 收入預(yù)算完成差異率：指收入實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。計算公式： | 收入實際值-收

13、入預(yù)算值|/ 收入預(yù)算值。打分標(biāo)準(zhǔn)：以0為基準(zhǔn)每偏離5%扣 1 分，偏離20%以上得分為0。3）經(jīng)濟(jì)效益類? 凈資產(chǎn)利潤預(yù)算差異率：指凈資產(chǎn)利潤率實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。計算公式：（ 利潤總額實際值/ 凈資產(chǎn)實際值）-（ 利潤總額預(yù)算值 / 凈資產(chǎn)預(yù)算值） ） /（ 利潤總額預(yù)算值/ 凈資產(chǎn)預(yù)算值） 。打分標(biāo)準(zhǔn)：以 0 為基準(zhǔn)每降低5%扣 1 分，降低20%以上得分為0，每增加5%加 2 TOC o 1-5 h z 分，最多加6 分。（凈利潤=0時，該項得分為0）? 利潤總額預(yù)算完成差異率：指利潤總額實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。 計算公式：（ 利潤總額實際值-利潤總額預(yù)算值）/ 利潤總額預(yù)算值。打分標(biāo)準(zhǔn)：以0 為基準(zhǔn)每降低5%扣 1 分，降低20%以上得分為0，每增加5%加 2 分，最多加6 分。（利潤總額=0時，該項得分為0）4 ）投資類? 固定資產(chǎn)投資預(yù)算完成準(zhǔn)確率：指固定資產(chǎn)投資實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的偏離度。計算公式：| 固定資產(chǎn)投資實際值- 固定資產(chǎn)投資預(yù)算值|/固定資產(chǎn)投資預(yù)算值。打分標(biāo)準(zhǔn)：以0 為基準(zhǔn)每偏離5%扣 1 分，偏離 20%以上得分為0。被考核單位分類表類別公司名稱預(yù)算編制部門包含集團(tuán)總部一級部門以