內(nèi)審部門崗位職責(zé)和KPI設(shè)置課件

1、發(fā)展規(guī)劃部資產(chǎn)管理部財務(wù)管理部審計部人力資源部集團辦公室行政管理部xx崗位說明與KPI考核指標(biāo)9/14/20220審計部經(jīng)理職位說明書（一）崗位目的執(zhí)行審計制度，健全審計管理，保證公司審計工作的順利開展；通過高效、有序的審計工作，為公司業(yè)務(wù)正常開展提供服務(wù) 崗位職責(zé)1、規(guī)劃審計部的自身發(fā)展，并全面負(fù)責(zé)部門內(nèi)部的日常事務(wù)管理 2、負(fù)責(zé)組織編制年度審計工作計劃，并對實際完成情況進行檢查、總結(jié) 3、負(fù)責(zé)組織制定、修改和更新公司的審計規(guī)范和管理制度，并監(jiān)督有關(guān)規(guī)章制度實施 4、制訂對所屬業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)要求，由本部門備案 5、負(fù)責(zé)開展集團建設(shè)工程、下屬子公司等各類專項審計6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)外部審

2、計工作開展7、根據(jù)公司規(guī)定制定部門預(yù)算并執(zhí)行 8、對于重大經(jīng)營決策向總經(jīng)理提供參考意見 9、協(xié)調(diào)與有關(guān)外部管理部門、各子公司的關(guān)系 10、全面負(fù)責(zé)部門的日常管理工作，并協(xié)調(diào)部門內(nèi)各崗位人員的分工合作 9/14/20221審計部經(jīng)理職位說明書（二）關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)指標(biāo)項目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重崗位技能要求1、政策理論水平高，熟悉有關(guān)的法律、法規(guī)和集團的規(guī)章制度 2、全面的財務(wù)管理、會計核算、內(nèi)控審計等能力2、調(diào)查研究和綜合分析能力強，具有戰(zhàn)略頭腦，有很強的洞察力 3、組織協(xié)調(diào)能力強，文字和口頭表達能力強4、高度的職業(yè)道德 崗位資格要求1、具有本科以上學(xué)歷2、財務(wù)、會計、審計等專業(yè) 3、注冊會計師4、具有五

3、年以上財務(wù)審計工作經(jīng)驗5、具有二年以上領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗 9/14/20222審計部經(jīng)理KPI組成表KPI考核周期考核標(biāo)準(zhǔn)KPI說明權(quán)重計算方式信息來源考核目的年度審計計劃編制半年100分附表115%附表2年度審計計劃完善審計工作的制度化內(nèi)部審計控制半年100分附表330%附表4內(nèi)審報告強化和及時完善公司內(nèi)部控制體系部門年度運作報告 半年100分完成率100%20%100 執(zhí)行率A=100%60 70%A100%0 A70%本部門的報告加強對公司管理流程的規(guī)范化運作 9/14/20223審計部經(jīng)理KPI組成表（續(xù)）KPI考核周期考核標(biāo)準(zhǔn)KPI說明權(quán)重計算方式信息來源考核目的外部審計工作落實半年100分1

4、5%出具無保留意見審計報告 100分出具有保留意見審計報告 50分其他 0分外部審計報告 切實落實外部對公司運行的監(jiān)督 費用指標(biāo)控制率 半年100分實際費用/費用額度 10%控制率100%，100分，每超支1%，分值減少10分 財務(wù)部財務(wù)報表 有效控制費用的使用，保證各部門職能的正常發(fā)揮 員工培訓(xùn)及管理 半年100分考核本部門員工培訓(xùn)計劃的實施情況 10%完成計劃培訓(xùn)次數(shù)滿分；缺少一次，80分；缺少兩次，50分；缺少三次，0分 人力資源部門 保障滿足各崗位的基本要求，提高員工的素質(zhì)能力 9/14/20224附表2：公司年度審計計劃評分表 （財務(wù)總監(jiān)填寫）軟指標(biāo)評分項目分?jǐn)?shù)分布考評得分審計計劃的

5、及時制定15公司內(nèi)控環(huán)境的深入分析 25審計目標(biāo)設(shè)定合理性 30審計工作量安排的合理性30總計1009/14/20226附表3：公司內(nèi)部審計報告主要內(nèi)容 內(nèi)部審計報告 報告內(nèi)容 數(shù)據(jù)信息的真實可靠性分析上年度審計工作，評價公司內(nèi)部控制體系效果 規(guī)章制度的執(zhí)行情況明確年度主要的審計種類范圍及希望達到的審計目標(biāo) 資產(chǎn)與權(quán)益的安全保障根據(jù)集團及子公司審計目標(biāo)確定主要審計項目規(guī)章制度的完善性與有效性，經(jīng)營決策的合理性分析審計項目，明確年度的主要工作內(nèi)容及相應(yīng)的計劃工作量9/14/20227審計部經(jīng)理考核流程本崗位人力資源部信息來源財務(wù)總監(jiān)年度審計計劃編制內(nèi)部審計控制審計計劃對報告評分整理備案接受考評反

6、饋內(nèi)審報告審核評分整理備案外部審計工作落實部門年度運作報告外部審計報告審核打分整理備案工作報告審核評分整理備案費用指標(biāo)控制率財務(wù)報告審核打分整理備案員工培訓(xùn)及管理培訓(xùn)考核報告審核評分整理備案9/14/20229內(nèi)審專員職位說明書（一）崗位目的協(xié)助審計部經(jīng)理開展工作，實施企業(yè)各項內(nèi)審工作，改進集團內(nèi)部控制制度崗位職責(zé)1、協(xié)助經(jīng)理負(fù)擬訂全年常規(guī)審計計劃并負(fù)責(zé)計劃按時完成 2、負(fù)責(zé)編制建設(shè)工程審計方案3、負(fù)責(zé)設(shè)計項目專項審計方案4、負(fù)責(zé)調(diào)查、核實經(jīng)濟事項，搜集審計證據(jù) 5、全面協(xié)助經(jīng)理組織完成各類常規(guī)性或非常規(guī)性的審計工作 6、全面負(fù)責(zé)審計工作的質(zhì)量控制 7、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)9/14/2022

7、10內(nèi)審專員職位說明書（二）關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)指標(biāo)項目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重崗位技能要求1、熟悉財務(wù)管理、財務(wù)分析和會計核算等知識2、熟悉審計管理工作，具有強的審計、會計和組織、協(xié)調(diào)與管理能力 3、良好的溝通與協(xié)調(diào)能力 4、勤勉的工作態(tài)度崗位資格要求1、專科及以上學(xué)歷2、財務(wù)、會計、審計等專業(yè)3、3年以上相關(guān)工作經(jīng)驗9/14/202211附表1：公司年度審計計劃主要內(nèi)容 財務(wù)分析報告項目 報告內(nèi)容 公司內(nèi)控環(huán)境分析 分析上年度審計工作，評價公司內(nèi)部控制體系效果 明確主要審計目標(biāo)明確年度主要的審計種類范圍及希望達到的審計目標(biāo) 審計項目審定 根據(jù)集團及子公司審計目標(biāo)確定主要審計項目審計工作分解 分析審計項目，明確年度的主要工作內(nèi)容及相應(yīng)的計劃工作量9/14/202213附表2：公司年度審計計劃評分表 （審計部經(jīng)理填寫）軟指標(biāo)評分項目分?jǐn)?shù)分布考評得分審計計劃的及時制定15公司內(nèi)控環(huán)境的深入分析 25審計目標(biāo)設(shè)定合理性 30審計工作量安排的合理性30總計1009/14/202214附表4：公司內(nèi)部審計報告評分表 （審計部經(jīng)理填寫）軟指標(biāo)評分項目分?jǐn)?shù)分布考評得分確實落實審計整改意見25審計意見的科學(xué)合理性25審計報告的全面性20審計工作流程的完善性 15審計工作底稿完備性15總計1009/14/202216審計部審計專員考核