銀行重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)告管理辦法模版

1、重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)告管理辦法編制部門(mén)： 版 次 號(hào)： 生效日期：xx 年0 xx月30日目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc30341 修改與審批記錄 PAGEREF _Toc30341 3 HYPERLINK l _Toc28682 第一章 總則 PAGEREF _Toc28682 4 HYPERLINK l _Toc25308 第二章 組織職責(zé) PAGEREF _Toc25308 4 HYPERLINK l _Toc7025 第三章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)內(nèi)容 PAGEREF _Toc7025 4 HYPERLINK l _Toc28933 第四章 上報(bào)程序 PA

2、GEREF _Toc28933 5 HYPERLINK l _Toc6915 第五章 附則 PAGEREF _Toc6915 6 HYPERLINK l _Toc25294 附件： PAGEREF _Toc25294 6 HYPERLINK l _Toc10315 附件1：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告表 PAGEREF _Toc10315 7 HYPERLINK l _Toc30375 附件2：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)匯總表 PAGEREF _Toc30375 8第一章 總則為及時(shí)有效地解決和監(jiān)控銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)案件，完善內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制,制定本辦法。本辦法適用于本行在從

3、事會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)上報(bào)的管理。第二章 組織職責(zé)主管行長(zhǎng)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)上報(bào)審批?？傂胸?fù)責(zé)本行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)的管理工作，對(duì)于分支行（部）上報(bào)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)向主管行長(zhǎng)匯報(bào)，同時(shí)采取有效措施分析、解決反映的問(wèn)題?？傂胸?fù)責(zé)配合對(duì)本行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)調(diào)查落實(shí)；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)的備案工作。總行負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和支付結(jié)算系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、維護(hù)及不間斷正常穩(wěn)定運(yùn)行。各分支行（部）負(fù)責(zé)本單位所發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)的及時(shí)上報(bào)，不得隱瞞、緩報(bào)、虛報(bào)、漏報(bào)。第三章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)內(nèi)容會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)，是指在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中所涉及各個(gè)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)案件等情況

4、,具體包括：（一）未按所有會(huì)計(jì)核算制度和所有操作規(guī)程進(jìn)行操作，致使會(huì)計(jì)信息失誤，給本行和客戶(hù)造成資金損失的；（二）未按所有會(huì)計(jì)核算制度和所有操作規(guī)程進(jìn)行操作，未造成資金損失，但給本行帶來(lái)不良影響的；（三）未嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)所有管理規(guī)定，造成現(xiàn)金長(zhǎng)短款（轉(zhuǎn)賬金額10萬(wàn)元以上，現(xiàn)金1萬(wàn)元以上）、遺失重要空白憑證或結(jié)算票據(jù)、遺失會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章或支付結(jié)算機(jī)具，影響正常營(yíng)業(yè)的；（四）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)因各種原因未能正常使用或癱瘓，造成本行支付結(jié)算系統(tǒng)在涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上分支行范圍內(nèi)中斷3小時(shí)以上，在涉及一個(gè)分支行范圍內(nèi)中斷6小時(shí)以上，嚴(yán)重影響正常業(yè)務(wù)運(yùn)行、給本行或客戶(hù)造成資金損失的；（五）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中

5、所發(fā)生的挪用、貪污、盜竊以及金融詐騙等非法活動(dòng)的；（六）確需上報(bào)的其他事項(xiàng)。第四章 上報(bào)程序分支行報(bào)告、分析、改進(jìn)。 （一）發(fā)生會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)緊急情況時(shí)，分支行營(yíng)業(yè)部主任應(yīng)在1小時(shí)內(nèi)向電話(huà)報(bào)告會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)發(fā)生的實(shí)際情況； （二）發(fā)生會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)次日前，分支行營(yíng)業(yè)部主任將具體情況及解決措施上報(bào)，填寫(xiě)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告表（附件1），文字材料要求言簡(jiǎn)意賅、條理清晰、處理建議或意見(jiàn)明確、解決措施得力，應(yīng)及時(shí)總結(jié)發(fā)生的各類(lèi)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)的原因，查漏補(bǔ)缺，防范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。驗(yàn)證、分析、上報(bào)、通報(bào)。 （一）接到分支行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告表后，對(duì)于報(bào)告中已經(jīng)處理過(guò)的事項(xiàng)，檢查整改是否到位，措

6、施是否得力，可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、電話(huà)詢(xún)問(wèn)、微機(jī)查驗(yàn)等方式進(jìn)行驗(yàn)證，并填寫(xiě)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)匯總表（附件2）登記、備案，提出改進(jìn)措施； （二）對(duì)于報(bào)告中未處理的事項(xiàng)，及時(shí)組織溝通協(xié)調(diào)處理并登記、備案，提出改進(jìn)措施； （三）按季匯總各分支行上報(bào)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告情況，酌情通報(bào)全行，引以為戒。對(duì)于會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)引發(fā)的職工或員工違紀(jì)違規(guī)行為依照銀行職工或員工違禁違規(guī)違紀(jì)處理與處分管理辦法規(guī)定處理；構(gòu)成違法犯罪的，移交國(guó)家司法機(jī)關(guān)處理。 第五章 附則本辦法由銀行總行負(fù)責(zé)制定、說(shuō)明和修改。本辦法自發(fā)布之日起施行。 附件：1.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告表 2.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)匯總表附件1：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告表會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告表 年 月 日