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PAGE 1 學(xué)校食堂內(nèi)部控制管理制度一、現(xiàn)金、銀行存款的管理1.各學(xué)校應(yīng)配置2名會(huì)計(jì),一名總賬、一名出納。根據(jù)業(yè)務(wù)量的多少可以兼職,可以專(zhuān)職。2.每所學(xué)校自主經(jīng)營(yíng)食堂可開(kāi)設(shè)一個(gè)銀行賬戶。3.總賬每日負(fù)責(zé)監(jiān)督現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì),做到賬實(shí)相符。二、物資采購(gòu)制度1.物資采購(gòu)應(yīng)定人、定責(zé)、定崗,必須有兩人或兩人以上采購(gòu),付款人必須與采購(gòu)人分開(kāi)。 2.建立驗(yàn)收、登記制度。采購(gòu)的物資經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人、物資保管員和教職工代表共同驗(yàn)收后,填制入庫(kù)單,注明名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)格、金額等事項(xiàng),并簽明意見(jiàn)和驗(yàn)收人的名字及驗(yàn)收日期。3.必須到持有衛(wèi)生許可證和有營(yíng)業(yè)執(zhí)照及質(zhì)檢合格的相對(duì)固定的經(jīng)營(yíng)單位采購(gòu)食物,并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行索證。三、財(cái)產(chǎn)登記制度1.各學(xué)校應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)登記制度。2.用食堂自有資金購(gòu)置的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)建賬登記,主要包括“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”“庫(kù)存物資明細(xì)賬”。3.各學(xué)校應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)各類(lèi)財(cái)產(chǎn)的保管,責(zé)任到人,建立遺失賠償制度。
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