稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)教案22

1、一、復(fù)習(xí)導(dǎo)入新課復(fù)習(xí)內(nèi)容：.企業(yè)所得稅納稅申報(bào)系統(tǒng)有哪幾種？.查賬征收月（季）度企業(yè)所得稅申報(bào)需要填哪些申報(bào)表？導(dǎo)入新課：前面學(xué)習(xí)了企業(yè)所得稅的計(jì)算。在實(shí)際工作中企業(yè)所得稅的計(jì)算 是通過(guò)填寫(xiě)納稅申報(bào)表來(lái)完成的，我們已經(jīng)學(xué)習(xí)了查賬征收月（季） 度企業(yè)所得稅申報(bào)，今天我們來(lái)學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅年度匯算清繳的納稅 申報(bào)。問(wèn)答講解5分鐘二、明確學(xué)習(xí)目標(biāo)能夠登錄企稅查賬匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)，完成企業(yè)基本信息錄入、講授2分鐘簡(jiǎn)化選表、填寫(xiě)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表三、知識(shí)學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)與計(jì)繳流程（一）企業(yè)基礎(chǔ)信息錄入PI42登錄稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，單擊企稅H企稅查賬匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)后，引生教 例學(xué)， 仞，討 案入探

2、28分鐘修改稅款所屬期及征收方式。師解析。.納稅人信息的填寫(xiě).法定比例的填寫(xiě).預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息的填寫(xiě)（二）簡(jiǎn)化選表P135（三）申報(bào)表填寫(xiě)比照法. 一般企業(yè)收入明細(xì)表P146. 一般企業(yè)本錢(qián)支出明細(xì)表P147.期間費(fèi)用明細(xì)表P148.視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表P152.職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表P154.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表P155.捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表PI56.資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表P157.納稅調(diào)整明細(xì)表P149.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表P160.免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表P159.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）

3、P143啟發(fā)式教（四）申報(bào)表審核單擊稅收遵從風(fēng)險(xiǎn)提示后，單擊檢查按鈕。（五）申報(bào)表發(fā)送單擊申報(bào)表發(fā)送,選擇需發(fā)送的申報(bào)表，單擊申報(bào)表發(fā)送按學(xué)法鈕后，依次單擊確定。（六）申報(bào)查詢（七）評(píng)分四、技能學(xué)習(xí)教材案例，根據(jù)案例有關(guān)資料，在稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)上進(jìn)行企業(yè)所得 稅年度納稅申報(bào)，完成企業(yè)基礎(chǔ)信息錄入、簡(jiǎn)化選表及局部申報(bào)表的 填寫(xiě)（D根據(jù)資料及本工程任務(wù)一計(jì)算結(jié)果填寫(xiě)“AOOOOOO企業(yè)所得稅 年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表” “A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年 度納稅申報(bào)表（A類）” “A101010 -般企業(yè)收入明細(xì)表” “A102010 一般企業(yè)本錢(qián)支出明細(xì)表” “A104000期間費(fèi)用明細(xì)表”

4、“A105000 納 稅調(diào)整工程明細(xì)表” “A105010視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定 業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表” “A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”MA105060廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表” “A105070 捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表” “A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整 明細(xì)表” “A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表” “A107012 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表”。舉一反三 訓(xùn)練法45分鐘五、模仿、整合訓(xùn)練啟動(dòng)稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)“企稅查賬匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)”，完成以下操 作：L進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置，包括填寫(xiě)納稅人基礎(chǔ)信息、相關(guān)工程稅收規(guī)定 扣除率、預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息。.簡(jiǎn)化選表。.填寫(xiě)所選納稅申報(bào)表。.申報(bào)檢查。.發(fā)送申報(bào)表、繳納稅款。.評(píng)分、查詢成績(jī)，找出存在的問(wèn)題并修正。舉一反三 訓(xùn)練法73分鐘六、課堂小結(jié)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)與計(jì)繳流程.企業(yè)基礎(chǔ)信息錄入.簡(jiǎn)化選表.申報(bào)表填寫(xiě).申報(bào)表審核.