財(cái)務(wù)決算方案模板

1、財(cái)務(wù)決算方案模板財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告一般包括以下的內(nèi)容： (1)標(biāo)題;范文一公司年度財(cái)務(wù)工作決算與年度財(cái)務(wù)預(yù)算的報(bào)告股東大會(huì)、各位代表：我受公司董事會(huì)的委托，向大會(huì)作年度財(cái)務(wù)工作決算與年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請(qǐng)審議。報(bào)告共分兩部分。一、年度財(cái)務(wù)工作決算東大會(huì)通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安 排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，經(jīng)歷教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對(duì)財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支工程，都經(jīng)過董事 支情況。(一)預(yù)算執(zhí)行情況1.收入情況一年來，公司總收入為萬元。其中：主營收入為萬元、副營收入為萬元、營業(yè)外收入為萬元、投資收益為萬元。2.支出情況(1)進(jìn)

2、貨本錢萬元(2(3(4一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利萬元。(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)(三)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用使用情況(略) 二、年財(cái)務(wù)預(yù)算(一)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算的原那么我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司年度的銷售、本錢、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原那么。(二)公司收入預(yù)算1.主營收入年公司主營預(yù)算收入萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品構(gòu)造進(jìn)展分配。3.投資收益年度對(duì)外投資預(yù)算為萬元。其中短期收益為 萬元，長期收益為萬元。4.其他收入，預(yù)算萬元。以上全年收入預(yù)算總金額為萬元。(三)公司支出預(yù)算(略)以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為萬元。股東會(huì)、各位代表，以上是我代表董事會(huì)所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請(qǐng)大會(huì)

3、審議。年月日20XXXX一、審計(jì)目標(biāo)XX 局xx 年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，堅(jiān)持“評(píng)價(jià)總體、揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進(jìn)改革、提高績效、維護(hù)平安”的總體思路，緊扣預(yù)算管理、資金使用、職責(zé)履行及政策執(zhí)行情況，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的整體性、宏觀性和建立性，進(jìn)一步促進(jìn)加強(qiáng)預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益。詳細(xì)目標(biāo)是：(根據(jù)被審計(jì)單位情況及職業(yè)判斷可有選擇地確定相關(guān)審計(jì)目標(biāo))程中的違法違規(guī)問題，發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩 序，促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)管理;(二)摸清債權(quán)債務(wù)情況，提醒預(yù)算執(zhí)行過程中的不平安因素和潛在風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)政平安;(三)摸清非稅收入收繳管理情況，促進(jìn)將所有政府收支納入預(yù)算管理，推動(dòng)建立健全完整協(xié)調(diào)的政

4、府預(yù)算體系;(四)摸清部門預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行及決算情況，推動(dòng)預(yù)算公開和財(cái)政管理的標(biāo)準(zhǔn)化，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行效果和財(cái)政資金使用效益;(五)摸清部門、單位職責(zé)范圍及職責(zé)履行情況，促進(jìn)資金收支嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，工作職責(zé)履行到位，到達(dá)事業(yè)開展政策目標(biāo);(六)摸清政策執(zhí)行、財(cái)政改革措施落實(shí)情況，推動(dòng)財(cái)政體制改革，促進(jìn)廉政建立，保障經(jīng)濟(jì)和社會(huì)安康開展;(七)審計(jì)根本建立類工程和行政事業(yè)類工程管理及資金使用情況，關(guān)注工程管理的標(biāo)準(zhǔn)性，資金使用的效益性，對(duì)影響效益的問題深入分析原因，提出改進(jìn)建議;(八)審計(jì)對(duì)外投資的審批、決策、運(yùn)作和效益情況，關(guān)注是否存在因管理不善、決策失誤導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失浪費(fèi)的問題，提出改進(jìn)建議

5、;(九)其他有關(guān)審計(jì)目標(biāo)。二、審計(jì)范圍XXxxXXXXXXXXXXX 月XXXXXXX三、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)及審計(jì)措施(一)審計(jì)內(nèi)容：支出，以及業(yè)務(wù)類、投資類、開展類工程支出等預(yù)算編制是否明 出等問題。是否按照市財(cái)政批準(zhǔn)的部門預(yù)算，及時(shí)、完整的向所屬單位批復(fù)預(yù)算，有無以“管理費(fèi)”、“調(diào)劑資金”等名義，截留、擠占所屬單位資金等問題。非稅收入收繳管理情況。關(guān)注納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)、專項(xiàng)收入、罰沒收入等是否按照“票款別離”等規(guī)定，及時(shí)足額上內(nèi)核算，應(yīng)納入財(cái)政專戶管理是否及時(shí)足額上交財(cái)政專戶，有無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移、坐收坐支、私存私放等問題。關(guān)注部門單位收取行政事業(yè)性收費(fèi)是否合規(guī)，有無自定收費(fèi)工程，

6、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)以及無證收費(fèi)等問題。關(guān)注以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等名義套取資金，以虛列支出轉(zhuǎn)出資金，上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金等方式設(shè)立“賬外賬”、“小金庫”等問題。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，有無混收混支、擠占工程資金以及通過往來款核算收支，結(jié)余資金長期掛賬等問題;是否按照批準(zhǔn)的預(yù)算和財(cái)政制度規(guī)定撥付使用資金，有無擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、自定工程和擴(kuò)大范圍發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼，有無將部門支出事項(xiàng)轉(zhuǎn)嫁到所屬單位支出，以及虛列支出造成部門決算不真實(shí)等問題。關(guān)注超預(yù)算定額支出工程的類型和金額，分析原因，提醒預(yù)算編報(bào)不合理或違反預(yù)算管理規(guī)定亂支亂花的問題。關(guān)注部門單位是否嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，分析國庫集中支付結(jié)余額度的構(gòu)

7、造、規(guī)模和原因，檢查有無違規(guī)開設(shè)銀行賬戶和通過二、三級(jí)單位轉(zhuǎn)移挪用財(cái)政資金以及支出工程不落實(shí)，造成結(jié)余過大、資金閑置等問題。不符的發(fā)票報(bào)銷，或使用不合規(guī)票據(jù)，虛列支出、套取資金等問 題。系統(tǒng)特點(diǎn)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，資金和資產(chǎn)等管理制度是否健全有 科目，編造虛假會(huì)計(jì)信息等問題。法是否合規(guī)、有效，資產(chǎn)的建立、采購、驗(yàn)收、維修、出租、出 發(fā)揮相應(yīng)的效益，有無因管理不善造成國有資產(chǎn)流失等問題。XX(二)審計(jì)重點(diǎn)：(審計(jì)組根據(jù)審計(jì)工作方案、調(diào)查了解情況和職業(yè)判斷，確定審計(jì)重點(diǎn))如：預(yù)算編制和批復(fù)環(huán)節(jié)的審計(jì)，對(duì)根本支出預(yù)算作常規(guī)性審xxXXXXXX%，其中，XX在xx12xxxx 年實(shí)際并未實(shí)施，資金轉(zhuǎn)至根

8、本賬戶結(jié)余。審計(jì)過程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注XX分析滯留、閑置財(cái)政資金，影響資金使用效益的原因。對(duì)非稅收入收繳管理情況的審計(jì)，除從總體上把握該單位收XXXXXXXX實(shí)際收取XXXXXX另外，XX2802XX5002調(diào)查過程中還了解到，XX 部門管理房產(chǎn) XX 處，其他可用于經(jīng)營的資產(chǎn)XX 萬元，但賬面未反響租金收入和其他經(jīng)營性收入情況， 應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注國有資產(chǎn)流失及是否存在違規(guī)設(shè)置小金庫等問題。(三)重要審計(jì)事項(xiàng)和審計(jì)應(yīng)對(duì)措施 1.預(yù)算編制和批復(fù)審計(jì)XXXXXXXXXXX 月X至XXXXX所需資料：審計(jì)步驟和方法：部門預(yù)算資金撥付審計(jì)XXXXXXXXXXX 月X至XXXXX所需資料：審計(jì)步驟和方法：部門預(yù)算根本支出審計(jì)XXXXXXXXXXX 月X至XXXXX所需資料：審計(jì)步驟和方法：部門預(yù)算工程支出審計(jì)XXXXXXXXXXX 月X至XX 年X 月XXXX 所需資料：審計(jì)步驟和方法：部門非稅收入收繳審計(jì)XXXXXXXXXXX 月X至XX 年X 月XXXX 所需資料：審計(jì)步驟和方法：部門資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)XXXXXX、XXXXXXXX 月XXXXXXXXXX