泉州某公司會(huì)計(jì)電算化虛擬實(shí)踐報(bào)告

1、泉州某公司會(huì)計(jì)電算化虛擬實(shí)踐報(bào)告（doc 12頁）會(huì)計(jì)電算化虛擬實(shí)踐報(bào)告班級(jí)：07審計(jì)3班組長：王秋菊(052120070127).r-i組員：林月李(052120070125 )楊 麗(052120070126) 陳 瑤(052120070128) 游晏滟(052120070129) 指導(dǎo)老師：蘇考輝第一部分：公司簡介 公司名稱.泉州清遠(yuǎn)股份有限公司 公司名稱：1=1公司背景：泉州清遠(yuǎn)股份有限公司始建于2000年1 月1月，位于清漾工業(yè)開發(fā)區(qū)，主要從事汽車零 部件的生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。公司注冊資金4000萬元， 現(xiàn)有固定資產(chǎn)1800萬元，現(xiàn)有員工400余人， 技術(shù)性人才140多人，擁有7000平方

2、米的廠房。 本公司以“質(zhì)量求生存，信譽(yù)謀發(fā)展”為經(jīng)營宗 旨，秉承“管理規(guī)范、品質(zhì)卓越、誠信服務(wù)、爭 創(chuàng)一流”的經(jīng)營理念，廣招人才，弓I進(jìn)國內(nèi)外先 進(jìn)的管理方法和生產(chǎn)設(shè)備，不斷加強(qiáng)公司硬軟件 開發(fā)，積極把產(chǎn)品推向國內(nèi)外市場。1=1第二部分：初始設(shè)置資料一、系統(tǒng)管理1、賬套信息【賬套信息】賬套號(hào)：110；賬套名稱：泉州清遠(yuǎn)股份有限公司；賬套路徑默認(rèn);啟用日期： 2010年1月1日；會(huì)計(jì)期間2010年1月1日至 12月31日?！締挝恍畔ⅰ繂挝幻Q：泉州清遠(yuǎn)股份有限 公司；簡稱：清遠(yuǎn)股份；單位地址：泉州市清漾 工業(yè)區(qū)223號(hào)；法定代表人：王秋菊；郵政編碼： 362000 ；聯(lián)系電話：2202-8888

3、 ；稅號(hào)： 410103198601365【核算類型】本幣代碼：RMB；本幣名稱： 人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制 度；賬套主管：楊麗；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目?！净A(chǔ)信息】對存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分 類，不進(jìn)行外幣核算?！揪幋a方案】科目編碼級(jí)次：4-2-2-2；客 戶權(quán)限組級(jí)次：2-2-3；客戶分類級(jí)次：2-2-3； 部門編碼級(jí)次：1-2；存貨權(quán)限組級(jí)次：1-2-2-3； 存貨分類編碼級(jí)次：1-2-2-3 ；結(jié)算方式編碼級(jí) 次：1-2；供應(yīng)商權(quán)限組級(jí)次：2-2-3 ；供應(yīng)商分 類編碼級(jí)次：2-2-3?！拘?shù)位數(shù)】數(shù)據(jù)精確度均按默認(rèn)值2位【系統(tǒng)啟用】在企業(yè)門戶一基本信息一系統(tǒng) 啟用中

4、，啟用總賬系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)， 啟用時(shí)間2010年1月1日。2、財(cái)務(wù)人員及其權(quán)限. .（1）001楊麗（口令：1）-賬套主管. .角色：賬套主管負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立，以及各項(xiàng) 初始設(shè)置工作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的日常運(yùn)行管理工 作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行； 審核業(yè)務(wù)兼負(fù)責(zé)總賬及報(bào)表管理。具有系統(tǒng)所有 模塊的全部權(quán)限。（2）002林月李（口令：2）-出納角色：出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有出納簽 字權(quán)、現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日報(bào)表的查 詢及打印權(quán)、支票登記權(quán)以及銀行對賬操作權(quán) 限。（3） 003陳瑤（口令：3）-軟件操作員 負(fù)

5、責(zé)總賬管理系統(tǒng)的憑證管理工作以及客 戶往來和供應(yīng)商往來管理工作。具有總賬、工資、 固定資產(chǎn)、應(yīng)收款、應(yīng)付款管理系統(tǒng)的全部操作 權(quán)限。（4） 004游晏滟（口令：4）-（4） 004游晏滟（口令：4）-軟件操作負(fù)責(zé)公共單據(jù)、公用目錄設(shè)置、應(yīng)收款、應(yīng)付款、總賬、采購、銷售、庫存管理系統(tǒng)和存 貨核算的全部操作權(quán)限。（5）005王秋菊（口令：5）-軟件操作 員負(fù)責(zé)公共單據(jù)、公用目錄設(shè)置、應(yīng)收款、 應(yīng)付款、總賬、采購、銷售、庫存管理系統(tǒng)和存 貨核算的全部操作權(quán)限。3、基礎(chǔ)檔案設(shè)置（1）部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1總經(jīng)理辦公 室管理部門2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3銷售部銷售管理4供應(yīng)部采購管理5加工車間開發(fā)生

6、產(chǎn)（2）職員檔案職員編號(hào)職員名稱所屬部門職員屬性101王秋菊總經(jīng)理辦公 室總經(jīng)理102趙林總經(jīng)理辦公 室秘書201楊麗財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管202林月李財(cái)務(wù)部出納203陳瑤財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)204游晏滟財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)301杭云銷售部部門經(jīng)理302曾婷銷售部業(yè)務(wù)員303孫斌銷售部業(yè)務(wù)員401劉敏供應(yīng)部部門經(jīng)理402陳立供應(yīng)部業(yè)務(wù)員501楊超加工車間車間主任502彭華加工車間工人503王小軍加工車間工人504李強(qiáng)加工車間工人(3)地區(qū)分類地區(qū)分類編碼地區(qū)分類名 稱01省內(nèi)02省外(4)客戶和供應(yīng)商分類客戶分類編客戶分類名供應(yīng)商分類供應(yīng)商分碼稱編碼類名稱01長期客戶01工業(yè)02中期客戶02商業(yè)03短期客戶03事業(yè)(5)

7、客戶檔案客戶編號(hào)客戶名 稱客 戶 簡 稱所屬 分類 碼所屬地區(qū)付款條 件福州建福001寧股份州01有限公建0101司寧廈門建廈002寧股份門01有限公建01司寧上海建上003寧股份海02有限公建0203司寧004深圳建深0202寧股份有限公 司圳 建 寧005臺(tái)灣建 寧股份 有限公 司臺(tái) 灣 建 寧030202006廣州建 寧股份 有限公 司廣 州 建 寧0302(6)供應(yīng)商檔案供應(yīng) 商供應(yīng) 商名供應(yīng) 商簡所屬分類所屬行 業(yè)所屬地區(qū)編稱稱a號(hào)上海001航行股份上海01工業(yè)02有限航行vJLi公司002東莞 航行 股份 有限 公司東莞 航行01工業(yè)02003南寧 航行 股份 有限 公司南寧 航行

8、01工業(yè)02004廣州 航行 股份 有限 公司廣州 航行02商業(yè)02005深圳 航行 股份 有限 公司深圳航行02商業(yè)02006成都航行成都航行02商業(yè)02股份有限公司（7）存貨分類（8）計(jì)量單位i=j單位 組別單位編碼（8）計(jì)量單位i=j單位 組別單位編碼單位 名稱換算 率01材 料（固定）01噸102千克1000單位單位單位換算組別編名率稱02產(chǎn)03件1成品（固04套1定）存貨編碼存貨名 稱所屬分類計(jì)量單 位存貨屬 性稅率參考成本參考售 價(jià)001入材料1噸外購、17%100(9)存貨分類編碼存貨分類名 稱1原材料2產(chǎn)成品耗用002B材料1噸外購、耗用17%200003。材料1噸外購、耗用1

9、7%300004。材料1噸外購、耗用17%400005甲產(chǎn)品2件自制、銷售17%8001500006乙產(chǎn)品2件自制、銷售17%9002000國碼(10 )開戶銀行銀行編碼：001；名稱：中國工商銀行；賬號(hào)：410103198002(11)付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天 數(shù)1優(yōu)惠 率1優(yōu)惠天 數(shù)2優(yōu)惠 率2優(yōu)惠天 數(shù)3優(yōu)惠 率3013084153202026085039086204252二、總賬管理1、業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置憑證制單時(shí)，采用序時(shí)控制；不進(jìn)行資金及往來科目赤字控制；允許修改、作廢他人填制的 憑證；可以使用應(yīng)收受控科目，可以使用應(yīng)付受 控科目，不可以使用存貨受控科目；由出納填制 的憑證不必經(jīng)出

10、納簽字?？蛻敉鶃碓趹?yīng)收系統(tǒng)核 算，供應(yīng)商往來在應(yīng)付系統(tǒng)核算。賬簿打印參數(shù)按系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)定，明細(xì)賬查詢 控制到科目，明細(xì)賬打印按年排頁。數(shù)量小數(shù)位數(shù)：2；單價(jià)小數(shù)位數(shù)：2；本位幣 精度：2；部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序。2、會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)要求以楊麗身份，根據(jù)下表的明細(xì)科目，在 軟件中增加明細(xì)科目，并錄入會(huì)計(jì)科目2010年 1月1日的年初余額?？颇棵Q方向?qū)?性期初余額現(xiàn)金（1001）借30 000銀行存款（1002）借1 000 000其他貨幣資金（1009）借短期投資（1101）借應(yīng)收股利（1121）借應(yīng)收利息(1122)借應(yīng)收賬款(1131)借客戶往來500 000壞賬準(zhǔn)備(1141)貸

11、10 000其他應(yīng)收款 (1133)借5 000應(yīng)收補(bǔ)貼款(1161)借原材料1211借1 000 000A 材料 (121101)B 材料 (121102)C 材料(121103)D 材料(121104)借數(shù)量屬性1000 噸*100 元 =100 000 1000 噸*200 元 =200 000 1000 噸*300 元 =300 000 1000 噸*400 元 =400 000庫存商品(1243)借1 700 000甲產(chǎn)品 (124301)乙產(chǎn)品 (124302)借數(shù)量屬性1000 件*800 元 =800 000 1000 件*900 元 =900 000待攤費(fèi)用(1301)借(1

12、401)長期債券投資 (1402)委托貸款(1431) 固定資產(chǎn)(1401)長期債券投資 (1402)委托貸款(1431) 固定資產(chǎn)(1501) 累計(jì)折舊(1502) 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn) 備(1505) 在建工程(1603) 在建工程減值準(zhǔn) 備(1605) 固定資產(chǎn)清理 (1701)500 00030 000無形資產(chǎn)(1801) 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn) 備(1805)長期待攤費(fèi)用 (1901)短期借款(2101) 應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來305 0001 000 000500 000應(yīng)付工資(2151)應(yīng)付福利費(fèi) (2153)貸應(yīng)交稅金(2171)貸應(yīng)交增值稅 (217101)進(jìn)項(xiàng)稅額 (21710

13、101)銷項(xiàng)稅額 (21710105) 未交增值稅 (217102)貸其他應(yīng)交款(2176)貸其他應(yīng)付款 (2181)貸預(yù)提費(fèi)用(2191)貸長期借款(2301)貸股本(3101)貸3 000 000.00資本公積(3111)貸100 000盈余公積(3121)貸200 000本年利潤(3131)貸利潤分配(3141)貸200 000生產(chǎn)成本（4101）借制造費(fèi)用（4105）借主營業(yè)務(wù)收入數(shù)量屬性，單(5101)貸位為“件”投資收益（5201）貸補(bǔ)貼收入（5203）貸主營業(yè)務(wù)成本數(shù)量屬性，單(5401)借位為“件”營業(yè)稅金及其附借加（5402）借營業(yè)費(fèi)用（5501）借管理費(fèi)用（5502）借財(cái)務(wù)

14、費(fèi)用（5503）借營業(yè)外支出（5601）借所得稅（5701）借3、憑證類別憑證類別限制 類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002,1009付款貸方1001,1002,1009憑證必有轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002,10094、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1支票否101現(xiàn)金支票否102轉(zhuǎn)賬支票否3其他否5、輔助賬期初余額表會(huì)計(jì)科目：1131應(yīng)收賬款借方余額:500 000 元憑證 號(hào)單據(jù)編號(hào)單據(jù) 日期客戶科 目摘要方 向金額部門業(yè) 務(wù) 員轉(zhuǎn) -11Z111109-12-05廈門 建寧1131銷售甲產(chǎn) 品200件借300000銷售 部孫 斌轉(zhuǎn) -15Z111209-12-25

15、上海 建寧1131銷售乙產(chǎn) 品50件借100000銷售 部孫 斌轉(zhuǎn) -30Z111309-12-28深圳建寧1131銷售乙產(chǎn) 品50件借100 000銷售 部孫 斌會(huì)計(jì)科自：2121應(yīng)付賬款貸方余額:500 000 元憑證 號(hào)單據(jù)編號(hào)單據(jù) 日期供應(yīng) 商科 目摘要方 向金額部門業(yè) 務(wù) 員轉(zhuǎn) -12Z211109-12-10東莞 航行2121購入入材 料1000噸貸100000供應(yīng) 部劉 敏轉(zhuǎn) -13Z211209-12-16廣州航行2121購入入材 料1000噸貸100000供應(yīng) 部劉 敏轉(zhuǎn) -14Z211309-12-18深圳航行2121購入。材 料1000噸貸300 000供應(yīng) 部劉 敏三、

16、工資管理1 .參數(shù)設(shè)置工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)，不核算計(jì)件工資；要 求代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼 長度：3位。工資類別：正式職工，選定下級(jí)部 門；人員類別：無；啟用時(shí)間：2010年1月1 日。在不打開工資類別（正式職工）的狀態(tài)下設(shè)0 1基 本 工 資數(shù) 字82增 項(xiàng)04請假天數(shù)數(shù)字82其他0 2崗 位 工 資數(shù)字82增 項(xiàng)05請假 扣款數(shù)字82減項(xiàng)03獎(jiǎng)金數(shù)字82增 項(xiàng)06養(yǎng)老 保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)2.建立工資項(xiàng)目序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)增減序號(hào)項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)增減01基本工 資數(shù)字82增項(xiàng)04請假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)05請假扣款數(shù)字82減項(xiàng)03獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)06

17、養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)3 .定義工資計(jì)算公式請假扣款二請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險(xiǎn)=（基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金） *0.054.人員檔案獎(jiǎng)金序人員|人員|部門是否|是否基本崗位 號(hào)編碼姓名編碼計(jì)稅中方工資工資獎(jiǎng)金01001王秋 菊1是是1000600200002002趙林1是是800400100003003楊麗2是是600300100004004林月 李2是是5002008005.工資變動(dòng)修改楊麗的基本工資為700元；陳立請假5天。6.工資費(fèi)用分?jǐn)傓D(zhuǎn)賬并生成記賬憑證計(jì)提類型名稱：應(yīng)付工資；計(jì)提比例：100%。部門名稱人員 類別項(xiàng)目借方貸方總經(jīng)理辦 公室無應(yīng)發(fā) 工資55022151財(cái)務(wù)部無應(yīng)發(fā) 工資55

18、022151銷售部無應(yīng)發(fā) 工資55012151供應(yīng)部無應(yīng)發(fā) 工資55022151加工車間7.對工資管理系幺無充進(jìn)行期末結(jié)賬處田應(yīng)發(fā) 工資里41052151四、固定資產(chǎn)管理1.參數(shù)設(shè)置啟用月份：2010年1月1日。主要折舊方法: 平均年限法（一）；折舊匯總分配周期1個(gè)月。 資產(chǎn)類別編碼方式：2112 ；固定資產(chǎn)編碼方式： 自動(dòng)編號(hào)，按“類別編號(hào)+部門編號(hào)+序號(hào)”編號(hào)， 序號(hào)長度5位。要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬，固定資產(chǎn)對賬科 目：1501固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊對賬科目：1502 累計(jì)折舊，在對賬不平情況下允許月末結(jié)賬；固 定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501，累計(jì)折舊缺省入賬 科目：1502?！静块T及對應(yīng)折舊科

19、目】總經(jīng)理辦公室對應(yīng)折 舊科目：5502；財(cái)務(wù)部對應(yīng)折舊科目：5502；銷 售部對應(yīng)折舊科目：5501；供應(yīng)部對應(yīng)折舊科目： 5502；加工車間對應(yīng)折舊科目：4105；【資產(chǎn)類別】編類別使用殘 值 率單計(jì)提屬折舊方法卡片碼名稱年限位性樣式01機(jī)器10年5%臺(tái)正常計(jì)平均年限通用0203設(shè)備 電子 設(shè)備 運(yùn)輸 設(shè)備5%5%正常計(jì)提正常計(jì)提法（一） 平均年限法（一） 平均年限 法（一）樣式 通用 樣式 通用 樣式liiJliiJIII0203設(shè)備 電子 設(shè)備 運(yùn)輸 設(shè)備5%5%正常計(jì)提正常計(jì)提法（一） 平均年限法（一） 平均年限 法（一）樣式 通用 樣式 通用 樣式liiJliiJIII回【增減方式

20、及對應(yīng)科目】增加方式：“直接購入”對應(yīng)科目1501； “投 資投入”對應(yīng)科目3101； “捐贈(zèng)”對應(yīng)科目3111； “盤盈”對應(yīng)科目1911； “在建工程轉(zhuǎn)入”對應(yīng) 科目1603； “融資租入”對應(yīng)科目2321。減少方式：“出售”對應(yīng)科目1701； “盤虧” 對應(yīng)科目1911； “投資轉(zhuǎn)出”對應(yīng)科目1401； “捐 贈(zèng)轉(zhuǎn)出”對應(yīng)科目5601； “報(bào)廢”對應(yīng)科目1701； “毀損”對應(yīng)科目1701。2.原始卡片錄入固定資產(chǎn)原值500 000；累計(jì)折舊30 000。轎 車01銷售 部直接購入62006-11-0120000012 000管理費(fèi)用計(jì)算機(jī)02財(cái)務(wù) 部直接購入52006-11-0110 000600管理費(fèi)用車02生產(chǎn)直接52006-11509制造床車間購入1-01000000費(fèi)用刨02生產(chǎn)直接52006-11408 40制造床車間購入1-010000費(fèi)用注：凈殘值率均為5%,使用狀均為“在用，折舊方法均采用平均年限法（一）。3.固定資產(chǎn)增加并生成記賬憑證類 別編號(hào)資 產(chǎn) 名 稱部 門 名 稱增 加 方 式使 用 狀 況使 用 年 限