九月證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試綜合檢測(cè)試卷（附答案及解析）

1、九月證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試綜合檢測(cè)試卷（附答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、當(dāng)上市公司董事自身的利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)應(yīng)當(dāng)（）。A、兼顧股東利益和公司利益B、兼顧自身及公司和股東利益C、兼顧自身利益與股東利益D、以公司和股東利益最大化為行為準(zhǔn)則【參考答案】：D2、投資者減持股份使上市公司外資股比例低于（），且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。A、10%B、20%C、25%D、30%【參考答案】：A【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在1

2、0日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。3、目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用（），記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用（）。A、承購(gòu)包銷方式，公開(kāi)招標(biāo)方式B、承購(gòu)包銷方式，承購(gòu)包銷方式C、公開(kāi)招標(biāo)方式，承購(gòu)包銷方式D、公開(kāi)招標(biāo)方式，公開(kāi)招標(biāo)方式【參考答案】：A4、同一人員不得同時(shí)擔(dān)任（）家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：C5、因公司減少股本可能導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人成為公司第一大股東或者實(shí)際控制人的，該投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)自公司董事會(huì)公告有關(guān)減少公司股本決議之日起（）個(gè)工作日內(nèi)，披露投資者及其一致行動(dòng)人的控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖。A、2B、

3、3C、4D、5【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第十一章第二節(jié)，P416。6、根據(jù)需要，國(guó)家可以以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)人股經(jīng)評(píng)估作價(jià)后，界定為（）。A、國(guó)家法人股B、國(guó)有股C、國(guó)有法人股D、國(guó)家股【參考答案】：D7、首次公開(kāi)發(fā)行股票的，詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于（）。A、初步詢價(jià)和網(wǎng)上發(fā)行B、初步詢價(jià)和網(wǎng)下配售C、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)上發(fā)行D、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售【參考答案】：D【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票的，詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬

4、戶應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。8、深交所規(guī)定申購(gòu)單位為（）股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于（）股。A、100，100B、100，500C、500，500D、500，1000【參考答案】：C9、（）是通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，選擇一個(gè)或n個(gè)與評(píng)估對(duì)象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對(duì)象，分析比較對(duì)象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對(duì)比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。A、重置成本法B、收益現(xiàn)值法C、清算價(jià)格法D、現(xiàn)行市價(jià)法【參考答案】：D【解析】現(xiàn)行市價(jià)法是通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，選擇一個(gè)或n個(gè)與評(píng)估對(duì)象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對(duì)象，分析比較對(duì)象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對(duì)比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。計(jì)算

5、公式為被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值被評(píng)估資產(chǎn)全新市價(jià)折舊或被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值被評(píng)估資產(chǎn)全新市價(jià)成新率。10、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后的2個(gè)工作日內(nèi)，向社會(huì)公布因可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。轉(zhuǎn)換的股份累計(jì)達(dá)到公司發(fā)行在外普通股的（）時(shí)，發(fā)現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)情況予以公告。A、5%B、8%C、10%D、15%【參考答案】：C11、發(fā)審委會(huì)議對(duì)上市公司公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)表決時(shí)，同意票數(shù)未達(dá)到（）票為未通過(guò)。A、3B、5C、7D、9【參考答案】：B【解析】發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)，并且在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票上說(shuō)明理由。同意票數(shù)來(lái)達(dá)到5票為未通過(guò)，同意票數(shù)達(dá)到5

6、票為通過(guò)。12、審計(jì)報(bào)告日期是指（）。A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始外勤審計(jì)工作的日期D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始審計(jì)撰寫報(bào)告的日期【參考答案】：A【解析】原審計(jì)報(bào)告準(zhǔn)則規(guī)定,審計(jì)報(bào)告日期是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期13、以凈資產(chǎn)倍率法確定股票發(fā)行價(jià)的計(jì)算公式是：發(fā)行價(jià)等于（）。A、每股凈資產(chǎn)乘以市盈率B、每股凈資產(chǎn)乘以溢價(jià)倍率C、每股凈資產(chǎn)乘以凈資產(chǎn)收益率D、每股凈資產(chǎn)乘以凈資產(chǎn)倍率【參考答案】：B14、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后（）內(nèi)，將上市公告文本一式五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。A、5日B、10日C

7、、30日D、90日【參考答案】：B【解析】熟悉股票招股意向書及上市公告書的編制和披露要求。見(jiàn)教材第六章第四節(jié)，P225。15、承銷可轉(zhuǎn)換債券證券至少需要（）資格。A、A股承銷B、B股承銷C、A股和B股承銷D、A股或B股承銷【參考答案】：A【解析】常識(shí)，承銷可轉(zhuǎn)換債券證券至少需要A股承銷資格。16、中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)政府的有關(guān)規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券收取審核費(fèi)人民幣（）萬(wàn)元。A、3B、5C、10D、20【參考答案】：D17、2006年9月11日中國(guó)證監(jiān)會(huì)審議通過(guò)證券發(fā)行與承銷管理辦法，自（）起施行。該辦法細(xì)化了詢價(jià)、定價(jià)、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。A、2004年9月B、2005年9月C、2

8、006年6月D、2006年9月【參考答案】：D18、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司（）審議通過(guò)。報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。A、股東大會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、董事會(huì)D、總經(jīng)理【參考答案】：C19、關(guān)于有限責(zé)任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是（）。A、2人以上B、50人以下C、2人以上50人以下D、至少有5人，沒(méi)有上限【參考答案】：C20、2006年6月，根據(jù)新修訂的證券法、公司法，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)原（）進(jìn)行了修訂，自2006年9月1日起施行。A、上市公司股東股變動(dòng)信息披露管理辦法B、關(guān)于要約收購(gòu)涉及的被收購(gòu)公司股票上市交易條件有關(guān)問(wèn)題的通知C、上市公司收購(gòu)管理辦法D、關(guān)于規(guī)范上市公司實(shí)際控制權(quán)

9、轉(zhuǎn)移行為有關(guān)問(wèn)題的通知【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握上市公司收購(gòu)的有關(guān)概念。見(jiàn)教材第十一章第二節(jié)，P412。21、證券公司在股票證券過(guò)程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（）個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A、20B、12C、36D、40【參考答案】：C22、推行股票、轉(zhuǎn)債發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是（）盡職盡責(zé)。A、金融機(jī)構(gòu)B、銀行機(jī)構(gòu)C、監(jiān)管機(jī)構(gòu)D、中介機(jī)構(gòu)【參考答案】：D【解析】證券監(jiān)管部門根據(jù)國(guó)家政策有權(quán)否決不符合實(shí)質(zhì)條件的證券發(fā)行申請(qǐng)；推行股票、轉(zhuǎn)債發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)。23、

10、發(fā)行人應(yīng)披露（），包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓、籌資等方面的計(jì)劃。A、發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃B、未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃C、未來(lái)3年的發(fā)展計(jì)劃D、發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃【參考答案】：D24、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求公司最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于（）萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)。A、500B、800C、1000D、1500【參考答案】：C【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，最近兩年應(yīng)連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)；或者最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%。凈利潤(rùn)以扣除非

11、經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。25、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券發(fā)行與承銷管理辦法(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第37號(hào))規(guī)定，發(fā)行人及其保薦人應(yīng)通過(guò)（）的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。A、估值B、詢價(jià)C、投標(biāo)D、競(jìng)價(jià)【參考答案】：B26、下列有關(guān)擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)改組的陳述，錯(cuò)誤的是（）。A、發(fā)起人以經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標(biāo)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)，不得單獨(dú)以除土地使用權(quán)以外的商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)出資折股B、發(fā)起人以其持有的股權(quán)出資設(shè)立擬發(fā)行上市公司的，股權(quán)應(yīng)不存在爭(zhēng)議及潛在糾紛，發(fā)起人能夠控制C、企業(yè)(集團(tuán))可以將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建擬發(fā)行上

12、市公司D、擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力的原則【參考答案】：C【解析】擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份唷限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)行上市公司。27、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要采?。ǎ┍O(jiān)管的形式，重點(diǎn)監(jiān)管輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況。A、直接B、間接C、登記備案D、實(shí)質(zhì)【參考答案】：C28、為了規(guī)范和指導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)編制、管理證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2005年3月制定了（），要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。A、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底

13、稿指引B、上市公司治理準(zhǔn)則C、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法D、上市公司證券發(fā)行管理辦法【參考答案】：A29、發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)（）的合并財(cái)務(wù)報(bào)表分析披露財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報(bào)告期內(nèi)情況及未來(lái)趨勢(shì)。A、最近3年B、最近5年C、最近3年及1期D、最近5年及1期【參考答案】：C【解析】掌握招股說(shuō)明書的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P210。30、發(fā)行公司債，則公司應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行完畢。A、6個(gè)月；24個(gè)月B、6個(gè)月；12個(gè)月C、12個(gè)月；12個(gè)月D、12個(gè)月；6個(gè)月【參考答案】：A【解析】考生應(yīng)掌握這兩個(gè)數(shù)字。31、亞洲美元債券屬于（）。A、本國(guó)債券B、外國(guó)

14、債券C、歐洲債券D、龍債券【參考答案】：C32、股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須提交（）表決通過(guò)；發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份的，須向（）報(bào)送公司章程草案。A、創(chuàng)立大會(huì)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、股東大會(huì)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)C、董事會(huì)，財(cái)政部D、監(jiān)事會(huì)，財(cái)政部【參考答案】：A33、（）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。A、總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上【參考答案】：A【解析】總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。34、按照上市公司證券發(fā)行管理辦法有關(guān)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換債

15、券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于（）。A、最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%B、最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%C、最近5年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%D、最近5年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%【參考答案】：A35、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前（）個(gè)工作日?qǐng)?bào)中國(guó)人民銀行備案。A、3B、5C、10D、20【參考答案】：B36、股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。A、1/3B、1/2C、100%D、2/3【參考答案】：D37、首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司及

16、其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)向詢價(jià)對(duì)象詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。詢價(jià)對(duì)象是指符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的機(jī)構(gòu)投資者。下列不屬于詢價(jià)對(duì)象的是（）。A、信托投資公司B、財(cái)務(wù)公司C、合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)D、上市公司【參考答案】：D【解析】發(fā)審委審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)，適用特別程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會(huì)議的委員為5名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過(guò)，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過(guò)。38、采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)（），選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過(guò)公司章程草案。A、創(chuàng)立大會(huì)B、全體發(fā)起人大會(huì)C、股東大會(huì)D、監(jiān)事會(huì)【參考答案】：B39、投

17、資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間（）進(jìn)行申購(gòu)。A、下限B、上限C、平均值D、以外的范圍【參考答案】：B【解析】投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間上限進(jìn)行申購(gòu)。40、在以下（）主板市場(chǎng)中，中小企業(yè)板塊是其設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、檢察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊。A、上海證券交易所B、深圳證券交易所C、深圳和上海證券交易所D、期貨交易所【參考答案】：B41、發(fā)行人申請(qǐng)其股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾（）。A、自發(fā)行人股票上市之日起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份B、自發(fā)行人股票上市之日起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接

18、持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份C、自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份D、自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份【參考答案】：D42、最近（）因違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)從名單中去除或者受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的個(gè)人不能申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、24個(gè)月D、36個(gè)月【參考答案】：C43、熊貓債券是由（）依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的人民幣債券。A、國(guó)際投資銀行B、國(guó)際商業(yè)銀行C、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)D

19、、國(guó)際金融組織【參考答案】：C【解析】熊貓債券是由國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的人民幣債券。44、上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由（）依法作出決議。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、證券交易所D、經(jīng)理層【參考答案】：B【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的程序和重組方案重大調(diào)整的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P474。45、在收購(gòu)要約期滿后，收購(gòu)人持有被收購(gòu)公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份總數(shù)的（）以上時(shí)，其余仍持有被收購(gòu)公司股票的股東有權(quán)以收購(gòu)要約的同等條件出售其股份。A、75%B、90%C、15%D、30%【參考答案】：B46、發(fā)行人應(yīng)披露當(dāng)年及未來(lái)（）年的發(fā)展計(jì)劃。A、1B、2

20、C、3D、5【參考答案】：B47、某一特定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的可能會(huì)發(fā)生的并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失，稱為（）。A、風(fēng)險(xiǎn)損失B、或有損失C、特殊損失D、意外損失【參考答案】：B48、首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)（）結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格。A、初步詢價(jià)B、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)C、綜合詢價(jià)D、判別詢價(jià)【參考答案】：A【解析】首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格。49、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后（）內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。A、1個(gè)工作日B、3個(gè)工作日C、10個(gè)工作日D、5個(gè)工作日【參考答案】：D50、內(nèi)地企業(yè)在香港

21、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東，其中持股量最高的5名及25名股東合計(jì)的持股量分別不得超過(guò)公眾持有的股本證券的（）。A、30%及50%B、35%及40%C、35%及50%D、30%及40%【參考答案】：C51、在證券法近的修訂實(shí)施以前，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的（），可從事股票（包括B股）、可轉(zhuǎn)換公司債券和企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不再頒發(fā)單項(xiàng)承銷業(yè)務(wù)資格許可證。A、綜合類證券公司B、比照綜合類管理的證券公司C、所有綜合類證券公司及比照綜合類管理的證券公司D、綜合類證券公司及經(jīng)紀(jì)類證券公司【參考答案】：C52、根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司

22、債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券（）年的利息。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合一些規(guī)定，如：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)；最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1的利息；業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形；等等。53、所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后（）履行信息披露業(yè)務(wù)。A、次日B、第3日C、

23、第4日D、第5日【參考答案】：A【解析】熟悉境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市的具體規(guī)定。見(jiàn)教材第十章第四節(jié)，P395。54、股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)必須有代表股份總數(shù)（）以上的認(rèn)股人出席才能舉行。A、1/2B、3/4C、2/3D、80%【參考答案】：A【解析】創(chuàng)立大會(huì)必須有代表股份總數(shù)1/2以上的認(rèn)股人出席才能舉行。55、（）是新股發(fā)行承銷協(xié)議載明的事項(xiàng)。A、承銷方式B、承銷費(fèi)用及計(jì)算、支付方式C、包銷、代銷的付款方式及日期D、承銷團(tuán)各成員的承銷份額【參考答案】：C56、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法，資產(chǎn)支持證券是指由（）作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)

24、產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。A、證券公司B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)C、一般企業(yè)D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)【參考答案】：D57、網(wǎng)上定價(jià)，競(jìng)價(jià)方式是指（）利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買入的方式進(jìn)行股票申購(gòu)的股票發(fā)行方式。A、發(fā)行人B、承銷商C、主承銷商D、證券交易所【參考答案】：C58、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司（）審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。A、股東大會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、董事會(huì)D、總經(jīng)理【參考答案】：C59、根據(jù)刑法有關(guān)規(guī)定，對(duì)于內(nèi)幕交易構(gòu)成犯罪，情節(jié)嚴(yán)重的，處（）年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金。A

25、、3B、4C、5D、6【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P481。60、國(guó)有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)為（），則折合成的股份界定為國(guó)有法人股。A、60%B、51%C、50%D、40%【參考答案】：D【解析】這是界定國(guó)有法人股的比例，考生要熟悉。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書可以采?。ǎ┬问?。A、招股章程形式B、信息備忘錄形式C、錄音材料形式D、媒體廣告形式【參考答案】：A,B2、在盈利和市值方面符合下列（）條件的股份有限公司可以申請(qǐng)H股的發(fā)行與上市。A、有相同管理層人員管理

26、下的連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)6000萬(wàn)港元，市值1.5億港元B、有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，上市時(shí)市值為25億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)政年度收入為5億港元且前3個(gè)財(cái)政年度來(lái)自營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入為1億港元C、有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，上市時(shí)市值為40億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)政年度收入為5億港元D、公司管理層有5年所屬業(yè)務(wù)和行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，上市時(shí)市值為40億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)政年度收入為5億港元，6個(gè)月后董事長(zhǎng)到期屆滿由他人接任【參考答案】：B,C【解析】A的條件下市值應(yīng)不少于2億港元才行，故市值1.5億港元不符合要求；D的條件下還應(yīng)保證管理層及擁有權(quán)最近1年持續(xù)不變，才能豁免連續(xù)3年?duì)I業(yè)記

27、錄的規(guī)定，故6個(gè)月后董事長(zhǎng)到期屆滿由他人接任不符合規(guī)定。3、我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在（）。A、發(fā)行監(jiān)管B、發(fā)行方式C、發(fā)行定價(jià)D、發(fā)行種類【參考答案】：A,B,C4、有下列情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。（）A、公司法或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸B、公司的情況發(fā)生變化,與章程記載的事項(xiàng)不一致C、董事會(huì)決定修改章程D、股東大會(huì)決定修改章程【參考答案】：A,B,D5、下列不屬于利用留存收益籌資特點(diǎn)的是（）。A、從未分配利潤(rùn)籌集資金，籌資成本較低B、未分配利潤(rùn)籌資不會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)C、未分配利潤(rùn)籌資不能使股東獲得稅收上的好處

28、D、股利支付過(guò)少不利于吸引股利偏好型的機(jī)構(gòu)投資者【參考答案】：C6、公司債券上市條件包括（）。A、債券的期限為1年以內(nèi)B、債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元C、債券須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)平級(jí)，且債券的信用級(jí)別一般D、申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件【參考答案】：B,D7、下列關(guān)于證券公司債券說(shuō)法正確的有（）。A、證券公司債券發(fā)行必須報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批復(fù)B、未經(jīng)證監(jiān)會(huì)批復(fù)的不準(zhǔn)擅自發(fā)行或變相發(fā)行C、證券公司金融債券可以定向發(fā)行D、定向發(fā)行的也可以公開(kāi)發(fā)行【參考答案】：A,B,C【解析】D項(xiàng)證券公司金融債券定向發(fā)行的不可以公開(kāi)發(fā)行或變相公開(kāi)發(fā)行。8、下列哪些不是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券

29、應(yīng)該具備的條件?（）A、已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額占其凈資產(chǎn)總額的150%B、發(fā)行金融債券后，資本充足率為20%C、財(cái)務(wù)公司剛剛成立6個(gè)月D、申請(qǐng)前1年注冊(cè)資本金為2.5億元人民幣【參考答案】：A,C,D【解析】企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備：財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%；申請(qǐng)前1年，注冊(cè)資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平；財(cái)務(wù)公司設(shè)立1年以上，經(jīng)營(yíng)狀況良好，申請(qǐng)前1年利潤(rùn)率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期等條件。9、會(huì)計(jì)師事務(wù)所在境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備中主要的任務(wù)是（）。A、對(duì)公司

30、的資產(chǎn)重組提出意見(jiàn)B、對(duì)公司的不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離C、對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，并出具會(huì)計(jì)師報(bào)告（審計(jì)報(bào)告）D、對(duì)公司的盈利預(yù)測(cè)進(jìn)行審查【參考答案】：A,C,D10、國(guó)際債券的償還方式（）。A、可以是債券期滿一次償還B、只能是債券期滿一次償還C、可以在中途開(kāi)始償還D、不可以在中途償還E、A或C【解析】【參考答案】：A,C,E11、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件中，會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件包括（）。A、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告B、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告C、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告D、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表【參考答案】：A,B,C,D12、如果商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，應(yīng)該具備（）條件。A、具有良好的公司

31、治理結(jié)構(gòu)B、最近5年盈利C、核心資本充足率不低于3%D、貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足E、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定【參考答案】：A,D,E13、2005年10月27日修訂實(shí)施的公司法將募集設(shè)立分為（）和（）。A、定向募集設(shè)立B、向特定對(duì)象募集設(shè)立C、社會(huì)募集設(shè)立D、公開(kāi)募集設(shè)立【參考答案】：B,D14、認(rèn)股書應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)是（）。A、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)B、每股的票面金額和發(fā)行價(jià)格，無(wú)記名股票的發(fā)行總數(shù)C、募集資金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可以撤回所認(rèn)股份的說(shuō)明D、認(rèn)股人的權(quán)利、義務(wù)【參考答案】：A,B,C,D15、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)有下列（）情形之一的，投資者應(yīng)就所涉情

32、形向商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局報(bào)告。A、并購(gòu)一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國(guó)市場(chǎng)營(yíng)業(yè)額超過(guò)l5億元人民幣B、1年內(nèi)并購(gòu)國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過(guò)10個(gè)C、并購(gòu)一方當(dāng)事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到20%D、并購(gòu)導(dǎo)致并購(gòu)一方當(dāng)事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率達(dá)到25%【參考答案】：A,B,C,D16、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合輔導(dǎo)工作的實(shí)際進(jìn)展，針對(duì)通過(guò)各種渠道了解的問(wèn)題，提出整改建議，整改建議至少應(yīng)包括（）。A、整改所要達(dá)到的目標(biāo)B、解決問(wèn)題的措施C、解決問(wèn)題的時(shí)間期限D(zhuǎn)、解決問(wèn)題的責(zé)任人【參考答案】：A,B,C,D【解析】選項(xiàng)ABCD均屬于整改建議，對(duì)輔導(dǎo)內(nèi)容應(yīng)熟練掌握。17、發(fā)行費(fèi)用包括（）。A、承銷費(fèi)用B、上網(wǎng)費(fèi)用C、資

33、產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用D、律師費(fèi)用【參考答案】：A,B,C,D18、為了實(shí)現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括（）。A、避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙B、避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易C、保持較高的利潤(rùn)總額與資產(chǎn)利潤(rùn)率D、明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系【參考答案】：A,B,C,D【解析】為了實(shí)現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括：突出主營(yíng)業(yè)務(wù)；避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易；保持較高的利潤(rùn)總額與資產(chǎn)利潤(rùn)率；避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙；明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。19、證券承銷業(yè)務(wù)的（）是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。A、

34、營(yíng)利性B、合規(guī)性C、正常性D、安全性【參考答案】：B,C,D20、根據(jù)香港聯(lián)交所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方式滿足以下（）條件之一即可。A、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)5000萬(wàn)港元，并且市值不低于2億港元B、公司上市時(shí)市值不低于40億港元且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元C、公司上市時(shí)市值不低于40億港元且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少3億港元D、最近1年的利潤(rùn)不低于1000萬(wàn)港元，再之前兩年的利潤(rùn)之和不少于3000萬(wàn)港元E、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往5年盈利合計(jì)50

35、00萬(wàn)港元，并且市值不低于3億港元【參考答案】：A,B三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說(shuō)明的有（）。A、存在對(duì)公司經(jīng)營(yíng)能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易B、上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的85%C、與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財(cái)務(wù)指標(biāo)如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常，可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)D、公司本次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及實(shí)施周期相互不匹配，投資項(xiàng)目缺乏充分的論證【參考答案】：A,C,D2、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，下列說(shuō)法正確的是（）。A、可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長(zhǎng)

36、期限為5年B、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制C、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過(guò)公司債券的期限,自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個(gè)月D、募集說(shuō)明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整【參考答案】：B,D【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券的期限。3、下列關(guān)于股份公司利潤(rùn)分配的說(shuō)法正確的是（）。A、公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照規(guī)定提取法定公積金前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損B、公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，股份公司按照股東持有的股份比例分配C、公司持有的本公司股份不得分配利潤(rùn)D、公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)或者股東大會(huì)決議，還可以從稅后利潤(rùn)中提取任意公積金

37、【參考答案】：A,B,C,D4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2003年8月30日發(fā)布(2004年10月15日修訂)的證券公司債券管理暫行辦法特別強(qiáng)調(diào)，其所指的證券公司債券，不包括證券公司發(fā)行的（）。A、可轉(zhuǎn)換債券B、次級(jí)債券C、抵押債券D、信用債券【參考答案】：A,B5、公司債券上市交易后，發(fā)行人有（）情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌。A、公司最近3年連續(xù)虧損B、公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件C、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用D、未按照債券募集辦法履行義務(wù)【參考答案】：B,C,D6、（）應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。A、招股說(shuō)明書摘要B、保薦機(jī)構(gòu)的發(fā)行保薦

38、書C、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件D、招股公告【參考答案】：B,C【解析】考點(diǎn)：掌握招股說(shuō)明書的一般內(nèi)容與格式、備查文件。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P219。7、普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有（）。A、普通股籌資沒(méi)有固定的利息負(fù)擔(dān)B、對(duì)保證公司最低的資金需求有重要意義C、可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本D、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看跌期權(quán)【參考答案】：A,B,C8、全額預(yù)繳、比例配售方式包括（）階段。A、開(kāi)立帳戶B、申購(gòu)C、凍結(jié)以及驗(yàn)資配售D、余額即退或余款轉(zhuǎn)存【參考答案】：B,C,D9、關(guān)于MM的公司稅模型命題二錯(cuò)誤的是（）。A、在考慮所得稅情

39、況下，負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率等于同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中某一無(wú)負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率B、當(dāng)負(fù)債比率增加時(shí)，股東面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所要求增加的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的程度大于無(wú)稅條件下風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的增加程度C、當(dāng)負(fù)債比率增加時(shí)，股東面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所要求增加的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的程度小于無(wú)稅條件下風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的增加程度D、在賦稅條件下公司允許更大的負(fù)債規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚篈,B10、關(guān)于在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序，下列說(shuō)法正確的是（）。A、特定行業(yè)的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供主管部門的相關(guān)意見(jiàn)B、發(fā)行人必須將招股說(shuō)明書(預(yù)審稿)同時(shí)在證監(jiān)會(huì)及其企業(yè)網(wǎng)站上披露C、發(fā)行人申請(qǐng)核準(zhǔn)后、股票發(fā)行結(jié)束前，發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及

40、時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，此時(shí)進(jìn)入靜默期，不再披露有關(guān)本次發(fā)行的任何信息，直至該重大事項(xiàng)的影響結(jié)束D、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)做出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)【參考答案】：A,D【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P140。11、企業(yè)債券募集說(shuō)明書的主要內(nèi)容應(yīng)包括（）。A、債券發(fā)行依據(jù)、有關(guān)機(jī)構(gòu)B、發(fā)行概要、承銷方式、認(rèn)購(gòu)與托管C、發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)情況D、償債保證措施及風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策【參考答案】：A,B,C,D12、下列關(guān)于股份轉(zhuǎn)換與債券償還的說(shuō)法正確的是（）。A、根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦

41、法，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束5個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定B、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的次日成為發(fā)行公司的股東C、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)D、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還事宜與可轉(zhuǎn)換公司債券相同【參考答案】：B,C,D13、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)按（）要求持續(xù)披露信息。A、每年4月30日以前，披露上一年度的年度報(bào)告B、每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表C、每年4月30日以前，披露本年度

42、第一季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表D、每年10月31日以前，披露本年度第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表【參考答案】：A,B,C,D14、通常情況下，（），回售的期權(quán)價(jià)值就越大。A、回售期限越長(zhǎng)B、回售期限越短C、轉(zhuǎn)換比率越高D、轉(zhuǎn)換比率越低【參考答案】：A,C,D15、上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括（）。A、由保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書B(niǎo)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)承銷商備案材料的合規(guī)性審核C、發(fā)行審核委員會(huì)審核、核準(zhǔn)發(fā)行D、由中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文件、初審【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)。16、籌集外部資金的途徑有兩種，一是發(fā)行新的股票，

43、一是發(fā)行債券，其中具有混合型特點(diǎn)的籌集外部資金的途徑是（）。A、認(rèn)股權(quán)證B、內(nèi)部融資C、可轉(zhuǎn)換證券D、優(yōu)先股【參考答案】：A,C,D【解析】籌集外部資金的途徑有兩種，一是發(fā)行新的股票，一是發(fā)行債券，其中有一部分資金具有混合型特點(diǎn)，如優(yōu)先股、認(rèn)股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換證券等。17、下列說(shuō)法正確的是（）。A、公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)B、上市公司在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告C、在每一會(huì)計(jì)年度前6個(gè)月結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告D、在每一會(huì)計(jì)年度前3個(gè)月和前9個(gè)月結(jié)束之日起的

44、1個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送季度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告【參考答案】：A,B,C18、普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有（）。A、普通股籌資沒(méi)有固定的利息負(fù)擔(dān)B、對(duì)保證公司最低的資金需求有重要意義C、可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本D、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看跌期權(quán)【參考答案】：A,B,C19、我國(guó)股份有限公司會(huì)計(jì)制度和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(IAS)存在差別的項(xiàng)目有（）。A、存貨B、固定資產(chǎn)C、長(zhǎng)期投資D、短期投資【參考答案】：A,B20、境內(nèi)上市外資股的發(fā)行要選聘的中介機(jī)構(gòu)有（）。A、承銷商B、評(píng)估機(jī)構(gòu)C、審計(jì)機(jī)構(gòu)D、法律顧問(wèn)E、財(cái)務(wù)咨詢公司

45、【參考答案】：A,B,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、清產(chǎn)核資主要包括賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等內(nèi)容。（）【參考答案】：正確【解析】按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)，國(guó)有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行清產(chǎn)核資，在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，再進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。2、B股發(fā)行一般采取私募方式。（）【參考答案】：錯(cuò)誤3、根據(jù)保薦辦法的規(guī)定，企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票和上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券需保薦機(jī)構(gòu)或保薦代表人保薦。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】保薦辦法規(guī)定，企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票和上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券均需保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人保薦。4、

46、向銀行借款享受了財(cái)務(wù)杠桿利益，但是，由于存在還本付息的義務(wù)，加重了公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較高。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤5、上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束1年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票， 轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。6、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，必須提供擔(dān)保。（）【參考答案】：錯(cuò)誤7、公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法規(guī)定：“本辦法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在5年(含5年)以上期限內(nèi)還本

47、付息的有價(jià)證券?！? )【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法規(guī)定：“本辦法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一年以上期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券?！?、在香港聯(lián)合證券交易所接納的任何條件的規(guī)定下，上市文件所述發(fā)售期間及公開(kāi)接受認(rèn)購(gòu)期間的截止日期可更改或延長(zhǎng)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤9、發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式對(duì)關(guān)聯(lián)聯(lián)系進(jìn)行判斷。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度。10、超級(jí)多數(shù)條款，是指如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多

48、數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的70以上。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】超級(jí)多數(shù)條款，即如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。11、每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為l0名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過(guò)。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤12、在境內(nèi)上市外資股的準(zhǔn)備發(fā)行過(guò)程中，必須選聘境外具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為審計(jì)機(jī)構(gòu)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】境內(nèi)上市外資股的準(zhǔn)備發(fā)行過(guò)程中，可選聘中國(guó)境內(nèi)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為審計(jì)機(jī)構(gòu)。13、公司債券沒(méi)有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。（）【參考答案】：正

49、確14、設(shè)立股份公司時(shí)，股權(quán)界定應(yīng)區(qū)分改組設(shè)立和重組設(shè)立兩種不同情況。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】設(shè)立股份公司時(shí)，股權(quán)界定應(yīng)區(qū)分改組設(shè)立和新設(shè)成立兩種不同情況。15、如果國(guó)債承銷價(jià)格定價(jià)過(guò)低，投資者就會(huì)傾向于在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買已流通的國(guó)債，而不是直接購(gòu)買新發(fā)行的國(guó)債，從而阻礙國(guó)債分銷工作順利進(jìn)行。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤16、可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)在募集說(shuō)明書中約定。價(jià)格的確定應(yīng)以公布募集說(shuō)明書前30個(gè)交易日公司股票的平均收盤價(jià)格為基礎(chǔ)，上下浮動(dòng)一定幅度。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)在募集說(shuō)明書中約定。價(jià)格的確定應(yīng)以公布募集說(shuō)明書前20個(gè)交易日公司股票的平均收盤價(jià)格為

50、基礎(chǔ)，上浮一定幅度。17、如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開(kāi)發(fā)售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段只需要準(zhǔn)備國(guó)際配售信息備忘錄。（）【參考答案】：錯(cuò)誤18、若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券呵以轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，無(wú)助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券等資成本的增加。19、控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。20、凈經(jīng)營(yíng)收入理論認(rèn)為融資總成本不會(huì)隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。 （）【參考答案】：正確21、上市公告書可以同時(shí)刊登祝賀性、廣告性的詞句。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】上市公告書不得刊登任何有祝賀性、恭維性或廣告性的詞