公司債項目工作底稿目錄模版

1、公司債項目工作底稿目錄序號項目是/否/不適用備注第一部分 盡職調查資料文件第一章發(fā)行人基本情況調查1-1歷史沿革情況1-1-1報告期內(nèi)發(fā)行人歷次變更的營業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程有1-2股本總額及主要股東持股情況1-2-1最近一次驗資報告有1-2-2中國登記結算公司提供的發(fā)行人主要股票持有人名冊（包括基準日前10名股東持股數(shù)量、股份性質及其股份限售情況、股票質押情況）或非上市公司前十名股東統(tǒng)計表有1-3組織結構及控股子公司、參股公司的情況1-3-1發(fā)行人的組織結構（參控股子公司、職能部門設置）有1-3-2發(fā)行人控股子公司、具有重要影響的參股、聯(lián)營、合營公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的

2、財務報告及審計報告無財務和審計報告1-4控股股東及實際監(jiān)控人情況1-4-1發(fā)行人控股股東或實際監(jiān)控人的組織結構缺1-4-2控股股東及實際監(jiān)控人的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財務報告及審計報告缺1-4-3控股股東及實際監(jiān)控人、發(fā)起人及主要股東如為自然人的，應提供關于國籍、永久境外居留權、身份證號碼以及住所的說明不適用缺1-4-4查詢中國登記結算公司或xx登記部門關于發(fā)行人股權質押情況的相關資料文件資料有1-5主要業(yè)務、主要產(chǎn)品（或服務）1-5-1行業(yè)研究資料文件資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報告、主要競爭對手基本情況及相關資料文件資料有1-5-2發(fā)行人關于提供的主要產(chǎn)品或服務的說明（主要產(chǎn)品類

3、型、型號、用途）及相關資料文件資料（圖片等）有1-5-3主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務的流程圖缺1-5-4生產(chǎn)、采購、銷售模式的說明缺1-5-5主要客戶、采購方（至少前5名）的主要銷售、采購協(xié)議有1-5-6經(jīng)營許可或相關經(jīng)營資質有1-6現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的基本情況1-6-1董事、監(jiān)事、高級管理人員簡歷有1-6-2與任職情況及資格/資質關于的三會資料文件有1-6-3監(jiān)管部門對于上述人員任職資格/資質的批準或備案資料文件缺1-6-4兼職情況聲明有1-6-5持有發(fā)行人股權或債券情況聲明有第二章組織機構與內(nèi)部監(jiān)控調查2-1公司章程及其規(guī)范運行情況2-1-1與公司章程歷次修改相關的三會資料文件、公

4、司章程進行xx變更登記的資料文件資料缺2-1-2發(fā)行人就其三年內(nèi)沒有存在違法違規(guī)行為發(fā)出的明確的書面聲明有2-2組織結構和三會運作情況2-2-1組織結構及關于部門職能描述的資料文件有2-2-2公司治理制度規(guī)定，包括三會議事規(guī)則、董事會專門委員會議事規(guī)則、董事會秘書制度、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計制度等資料文件資料文件資料缺2-2-3歷次三會的會議資料文件，包括書面通知副本、會議記錄、會議決議等缺2-3獨立董事制度及其執(zhí)行情況2-3-1獨立董事制度缺2-3-2獨立董事發(fā)表的建議或意見缺2-4內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境2-4-1有助分析發(fā)行人內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境的董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄缺2-4-2所有業(yè)務及管理規(guī)

5、章制度有2-5業(yè)務監(jiān)控2-5-1發(fā)行人關于各類業(yè)務的監(jiān)控標準、監(jiān)控措施的相關制度規(guī)定有2-6信息系統(tǒng)監(jiān)控2-6-1信息系統(tǒng)監(jiān)控相關的業(yè)務規(guī)章制度有2-7會計管理監(jiān)控2-7-1會計管理的相關資料文件資料（包括但不限于會計制度、會計人員培訓制度等）有2-8內(nèi)部監(jiān)控的監(jiān)督2-8-1內(nèi)部審計報告、監(jiān)事會報告缺2-8-2發(fā)行人內(nèi)部審計稽核部門設置情況及相關內(nèi)部審計制度有2-9股東資金占用情況2-9-1發(fā)行人關于最近三年是否存在資金被控股股東、實際監(jiān)控人及其監(jiān)控的其他企業(yè)占用情況的說明及相關資料文件資料有2-9-2發(fā)行人關于是否為控股股東、實際監(jiān)控人及其監(jiān)控的其他企業(yè)擔保的說明及相關資料文件資料有第三章財

6、務與會計調查3-1發(fā)行人最近三年及一期的財務資料文件資料3-1-1三年審計報告、最近一期財務報告只有xx-xx3-1-2董事會對非標審計建議或意見涉及相關事項及影響的說明缺3-1-3會計師事務所及注冊會計師對非標審計建議或意見涉及相關事項及影響的建議或意見缺3-1-4最近3年及一期合并財務報表范圍變化統(tǒng)計表缺xx3-1-53-1-6報告期內(nèi)重大重組時編制的備考審計報告及盈利預測報告（如發(fā)行人最近3年內(nèi)進行過致使公司主營業(yè)務和經(jīng)營性資產(chǎn)發(fā)生實質變更的重大資產(chǎn)購買、出售、置換行為）、涉及評估事項的相關評估報告缺3-2發(fā)行人財務狀況3-2-1資產(chǎn)、負債結構分析3-2-1-1三年又一期資產(chǎn)、負債結構變

7、更分析表有3-2-1-2同行業(yè)可比上市公司資產(chǎn)、負債結構資料文件資料缺3-2-1-3資產(chǎn)負債結構重大變化分析資料文件資料缺3-2-2主要資產(chǎn)、負債項目分析3-2-2-1應收費用3-2-2-1-1應收費用明細表和賬齡分析表有3-2-2-1-2與應收費用相關的銷售協(xié)議缺3-2-2-2存貨明細表及構成分析有3-2-2-3經(jīng)營用固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)3-2-2-3-1發(fā)出行人固定資產(chǎn)清單（包含采購時間、折舊年限、已使用時間、原值、凈值）有清單，無采購時間及舊年限3-2-2-3-2土地使用權、房產(chǎn)統(tǒng)計表（包含證書編號、辦公地址或位置、權屬人、使用或建筑面積、終止日期、是否辦理所有權證書、未辦理原因），相應土

8、地使用權、房產(chǎn)證復印件有3-2-2-3-3商標、專利、非專利技術、土地使用權、水面養(yǎng)殖權、探礦權、采礦權等主要無形資產(chǎn)的價值、取得方式和時間、使用情況、使用期限或保護期以及上述證書復印件缺3-2-2-4主要債務3-2-2-4-1銀行借款協(xié)議缺3-2-2-4-2應付持發(fā)行人5及以上表決權股份的股東賬款情況缺3-2-2-5納稅情況3-2-2-5-1報告期所得稅、增值稅等主要稅種的各年度或期間納稅申報表有3-2-2-5-2發(fā)行人享有稅收優(yōu)惠的關于政府部門的批復缺3-2-3償債能力分析（見第六章 發(fā)行人資信情況）3-2-4資產(chǎn)管理能力分析3-2-4-1報告期內(nèi)總資產(chǎn)、應收賬款、存貨周轉率統(tǒng)計表有3-2

9、-4-2同行業(yè)上市公司報告期內(nèi)總資產(chǎn)、應收賬款、存貨周轉率比較表缺3-3盈利能力分析3-3-1營業(yè)收入及毛利率變更分析3-3-1-1最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率統(tǒng)計表有3-3-1-2同行業(yè)上市公司最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率統(tǒng)計比較表缺3-3-1-3發(fā)行人主要產(chǎn)品報告期價格變更表缺3-3-1-4發(fā)行人主要主要原材料、燃料價格變更表有3-3-2期間費用3-3-2-1銷售費用明細項目發(fā)生額統(tǒng)計表缺3-3-2-2管理費用明細項目發(fā)生額統(tǒng)計表缺3-3-2-3財務費用明細項目發(fā)生額統(tǒng)計表缺3-3-3非經(jīng)常性損益3-3-3-1補貼收入的批復或相關證明資料文件缺3-3-3-2營業(yè)

10、外收支明細賬缺3-3-3-3經(jīng)注冊會計師驗證的發(fā)行人報告期加權平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細表缺3-4訴訟與擔保3-4-1與重大訴訟或仲裁事項相關的協(xié)議、協(xié)議，法院或仲裁機構受理的相關資料文件有3-4-2所有對外擔保（包括抵押、質押、保證等）協(xié)議缺3-4-3重大期后事項相關資料文件資料缺第四章募集資金運用調查4-1本次募集資金運用的相關資料文件資料4-1-1可行性研究報告有4-1-2關于本次募集資金運用的股東大會、董事會的議案、決議和會議紀要缺4-1-3涉及本次募集資金項目關于主管部門的批復或相關核準或備案資料文件缺4-1-4本次募集資金投向涉及安全、環(huán)保等需相關政府部門出具的批復缺4-1

11、-5如收購資產(chǎn)的，擬收購資產(chǎn)的財務報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告及收購協(xié)議不適用4-1-6如收購的資產(chǎn)為在建工程，相關工程資料文件資料及收購協(xié)議不適用4-1-7擬增資或收購的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務資格/資質的會計師事務所審計的資產(chǎn)負債表和利潤表、資產(chǎn)評估報告不適用4-1-8補充流動資金的必要性測算資料文件資料缺4-2發(fā)行人關于募集資金運用對財務狀況及經(jīng)營成果影響的詳細分析有4-3關于建立募集資金專項存儲、使用的資料文件4-3-1關于募集資金專項管理的相關制度資料文件缺4-3-2募集資金專項賬戶的開戶證明、使用情況的說明缺4-44-5募集資金投向造成或產(chǎn)生的關聯(lián)交易4

12、-5-1關聯(lián)方資料文件資料不適用4-5-2評估報告和審計報告不適用4-5-3項目合作協(xié)議及合資公司設立資料文件不適用第五章發(fā)行人資信情況5-1信用評級5-1-1本期債券信用評級缺5-1-2三年內(nèi)信用評級報告缺5-2發(fā)行人企業(yè)信用報告有5-3銀行等金融機構授信額度（相關協(xié)議、協(xié)議）缺5-4最近3年發(fā)行的債券和債券償還情況（償債資金劃撥憑證復印件）缺5-5各年度利息保障倍數(shù)、貸款償還率、利息償付率等財務指標有5-6發(fā)行人最近3年及一期經(jīng)營活動造成或產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負數(shù)或者遠低于同期凈利潤的原因說明不適用第六章本次發(fā)債擔保情況6-1擔保協(xié)議不適用6-2保證人擔保能力調查（保證人為法人或其他組織）

13、不適用6-2-1保證人最近一年審計報告及最近一期財務報告不適用6-2-2保證人企業(yè)信用報告不適用6-2-3保證人對外擔保協(xié)議不適用6-2-4保證人銀行授信協(xié)議不適用6-3保證人擔保能力調查（保證人為自然人）不適用6-3-1保證人國籍、永久境外居留權、身份證號碼以及住所的說明不適用6-3-2保證人與發(fā)行人關系的說明及相關資料文件資料不適用6-3-3保證人信用報告不適用6-3-4保證人對外擔保協(xié)議不適用6-3-5保證人主要資產(chǎn)及權屬證明資料文件、有助于評估資產(chǎn)價值的相關資料文件資料、主要資所有權利受限的相關協(xié)議不適用6-4抵押或質押物檢查不適用6-4-1所有權證明資料文件不適用6-4-2價值評估報告不適用6-4-3抵押或質押登記記錄（抵押或質押登記機關查詢結果）不適用第七章同業(yè)競爭及關聯(lián)交易7-1同業(yè)競爭情況7-1-1發(fā)行人、控股股東或實際監(jiān)控人及其監(jiān)控的企業(yè)主營業(yè)務情況的說明有7-1-2控股股東或實際監(jiān)控人關于避免同業(yè)競爭的承諾函缺7-1-3獨立董事對發(fā)行人是否存在同業(yè)