公司債項目工作底稿目錄模版

1、公司債項目工作底稿目錄序號項目是/否/不適用備注第一部分 盡職調(diào)查資料文件第一章發(fā)行人基本情況調(diào)查1-1歷史沿革情況1-1-1報告期內(nèi)發(fā)行人歷次變更的營業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程有1-2股本總額及主要股東持股情況1-2-1最近一次驗資報告有1-2-2中國登記結(jié)算公司提供的發(fā)行人主要股票持有人名冊（包括基準日前10名股東持股數(shù)量、股份性質(zhì)及其股份限售情況、股票質(zhì)押情況）或非上市公司前十名股東統(tǒng)計表有1-3組織結(jié)構(gòu)及控股子公司、參股公司的情況1-3-1發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）有1-3-2發(fā)行人控股子公司、具有重要影響的參股、聯(lián)營、合營公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的

2、財務(wù)報告及審計報告無財務(wù)和審計報告1-4控股股東及實際監(jiān)控人情況1-4-1發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H監(jiān)控人的組織結(jié)構(gòu)缺1-4-2控股股東及實際監(jiān)控人的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財務(wù)報告及審計報告缺1-4-3控股股東及實際監(jiān)控人、發(fā)起人及主要股東如為自然人的，應(yīng)提供關(guān)于國籍、永久境外居留權(quán)、身份證號碼以及住所的說明不適用缺1-4-4查詢中國登記結(jié)算公司或xx登記部門關(guān)于發(fā)行人股權(quán)質(zhì)押情況的相關(guān)資料文件資料有1-5主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品（或服務(wù)）1-5-1行業(yè)研究資料文件資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報告、主要競爭對手基本情況及相關(guān)資料文件資料有1-5-2發(fā)行人關(guān)于提供的主要產(chǎn)品或服務(wù)的說明（主要產(chǎn)品類

3、型、型號、用途）及相關(guān)資料文件資料（圖片等）有1-5-3主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖缺1-5-4生產(chǎn)、采購、銷售模式的說明缺1-5-5主要客戶、采購方（至少前5名）的主要銷售、采購協(xié)議有1-5-6經(jīng)營許可或相關(guān)經(jīng)營資質(zhì)有1-6現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的基本情況1-6-1董事、監(jiān)事、高級管理人員簡歷有1-6-2與任職情況及資格/資質(zhì)關(guān)于的三會資料文件有1-6-3監(jiān)管部門對于上述人員任職資格/資質(zhì)的批準或備案資料文件缺1-6-4兼職情況聲明有1-6-5持有發(fā)行人股權(quán)或債券情況聲明有第二章組織機構(gòu)與內(nèi)部監(jiān)控調(diào)查2-1公司章程及其規(guī)范運行情況2-1-1與公司章程歷次修改相關(guān)的三會資料文件、公

4、司章程進行xx變更登記的資料文件資料缺2-1-2發(fā)行人就其三年內(nèi)沒有存在違法違規(guī)行為發(fā)出的明確的書面聲明有2-2組織結(jié)構(gòu)和三會運作情況2-2-1組織結(jié)構(gòu)及關(guān)于部門職能描述的資料文件有2-2-2公司治理制度規(guī)定，包括三會議事規(guī)則、董事會專門委員會議事規(guī)則、董事會秘書制度、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計制度等資料文件資料文件資料缺2-2-3歷次三會的會議資料文件，包括書面通知副本、會議記錄、會議決議等缺2-3獨立董事制度及其執(zhí)行情況2-3-1獨立董事制度缺2-3-2獨立董事發(fā)表的建議或意見缺2-4內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境2-4-1有助分析發(fā)行人內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境的董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄缺2-4-2所有業(yè)務(wù)及管理規(guī)

5、章制度有2-5業(yè)務(wù)監(jiān)控2-5-1發(fā)行人關(guān)于各類業(yè)務(wù)的監(jiān)控標準、監(jiān)控措施的相關(guān)制度規(guī)定有2-6信息系統(tǒng)監(jiān)控2-6-1信息系統(tǒng)監(jiān)控相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度有2-7會計管理監(jiān)控2-7-1會計管理的相關(guān)資料文件資料（包括但不限于會計制度、會計人員培訓(xùn)制度等）有2-8內(nèi)部監(jiān)控的監(jiān)督2-8-1內(nèi)部審計報告、監(jiān)事會報告缺2-8-2發(fā)行人內(nèi)部審計稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計制度有2-9股東資金占用情況2-9-1發(fā)行人關(guān)于最近三年是否存在資金被控股股東、實際監(jiān)控人及其監(jiān)控的其他企業(yè)占用情況的說明及相關(guān)資料文件資料有2-9-2發(fā)行人關(guān)于是否為控股股東、實際監(jiān)控人及其監(jiān)控的其他企業(yè)擔(dān)保的說明及相關(guān)資料文件資料有第三章財

6、務(wù)與會計調(diào)查3-1發(fā)行人最近三年及一期的財務(wù)資料文件資料3-1-1三年審計報告、最近一期財務(wù)報告只有xx-xx3-1-2董事會對非標審計建議或意見涉及相關(guān)事項及影響的說明缺3-1-3會計師事務(wù)所及注冊會計師對非標審計建議或意見涉及相關(guān)事項及影響的建議或意見缺3-1-4最近3年及一期合并財務(wù)報表范圍變化統(tǒng)計表缺xx3-1-53-1-6報告期內(nèi)重大重組時編制的備考審計報告及盈利預(yù)測報告（如發(fā)行人最近3年內(nèi)進行過致使公司主營業(yè)務(wù)和經(jīng)營性資產(chǎn)發(fā)生實質(zhì)變更的重大資產(chǎn)購買、出售、置換行為）、涉及評估事項的相關(guān)評估報告缺3-2發(fā)行人財務(wù)狀況3-2-1資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)分析3-2-1-1三年又一期資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)變

7、更分析表有3-2-1-2同行業(yè)可比上市公司資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)資料文件資料缺3-2-1-3資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)重大變化分析資料文件資料缺3-2-2主要資產(chǎn)、負債項目分析3-2-2-1應(yīng)收費用3-2-2-1-1應(yīng)收費用明細表和賬齡分析表有3-2-2-1-2與應(yīng)收費用相關(guān)的銷售協(xié)議缺3-2-2-2存貨明細表及構(gòu)成分析有3-2-2-3經(jīng)營用固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)3-2-2-3-1發(fā)出行人固定資產(chǎn)清單（包含采購時間、折舊年限、已使用時間、原值、凈值）有清單，無采購時間及舊年限3-2-2-3-2土地使用權(quán)、房產(chǎn)統(tǒng)計表（包含證書編號、辦公地址或位置、權(quán)屬人、使用或建筑面積、終止日期、是否辦理所有權(quán)證書、未辦理原因），相應(yīng)土

8、地使用權(quán)、房產(chǎn)證復(fù)印件有3-2-2-3-3商標、專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等主要無形資產(chǎn)的價值、取得方式和時間、使用情況、使用期限或保護期以及上述證書復(fù)印件缺3-2-2-4主要債務(wù)3-2-2-4-1銀行借款協(xié)議缺3-2-2-4-2應(yīng)付持發(fā)行人5及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況缺3-2-2-5納稅情況3-2-2-5-1報告期所得稅、增值稅等主要稅種的各年度或期間納稅申報表有3-2-2-5-2發(fā)行人享有稅收優(yōu)惠的關(guān)于政府部門的批復(fù)缺3-2-3償債能力分析（見第六章 發(fā)行人資信情況）3-2-4資產(chǎn)管理能力分析3-2-4-1報告期內(nèi)總資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計表有3-2

9、-4-2同行業(yè)上市公司報告期內(nèi)總資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨周轉(zhuǎn)率比較表缺3-3盈利能力分析3-3-1營業(yè)收入及毛利率變更分析3-3-1-1最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率統(tǒng)計表有3-3-1-2同行業(yè)上市公司最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率統(tǒng)計比較表缺3-3-1-3發(fā)行人主要產(chǎn)品報告期價格變更表缺3-3-1-4發(fā)行人主要主要原材料、燃料價格變更表有3-3-2期間費用3-3-2-1銷售費用明細項目發(fā)生額統(tǒng)計表缺3-3-2-2管理費用明細項目發(fā)生額統(tǒng)計表缺3-3-2-3財務(wù)費用明細項目發(fā)生額統(tǒng)計表缺3-3-3非經(jīng)常性損益3-3-3-1補貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明資料文件缺3-3-3-2營業(yè)

10、外收支明細賬缺3-3-3-3經(jīng)注冊會計師驗證的發(fā)行人報告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細表缺3-4訴訟與擔(dān)保3-4-1與重大訴訟或仲裁事項相關(guān)的協(xié)議、協(xié)議，法院或仲裁機構(gòu)受理的相關(guān)資料文件有3-4-2所有對外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）協(xié)議缺3-4-3重大期后事項相關(guān)資料文件資料缺第四章募集資金運用調(diào)查4-1本次募集資金運用的相關(guān)資料文件資料4-1-1可行性研究報告有4-1-2關(guān)于本次募集資金運用的股東大會、董事會的議案、決議和會議紀要缺4-1-3涉及本次募集資金項目關(guān)于主管部門的批復(fù)或相關(guān)核準或備案資料文件缺4-1-4本次募集資金投向涉及安全、環(huán)保等需相關(guān)政府部門出具的批復(fù)缺4-1

11、-5如收購資產(chǎn)的，擬收購資產(chǎn)的財務(wù)報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告及收購協(xié)議不適用4-1-6如收購的資產(chǎn)為在建工程，相關(guān)工程資料文件資料及收購協(xié)議不適用4-1-7擬增資或收購的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計的資產(chǎn)負債表和利潤表、資產(chǎn)評估報告不適用4-1-8補充流動資金的必要性測算資料文件資料缺4-2發(fā)行人關(guān)于募集資金運用對財務(wù)狀況及經(jīng)營成果影響的詳細分析有4-3關(guān)于建立募集資金專項存儲、使用的資料文件4-3-1關(guān)于募集資金專項管理的相關(guān)制度資料文件缺4-3-2募集資金專項賬戶的開戶證明、使用情況的說明缺4-44-5募集資金投向造成或產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易4

12、-5-1關(guān)聯(lián)方資料文件資料不適用4-5-2評估報告和審計報告不適用4-5-3項目合作協(xié)議及合資公司設(shè)立資料文件不適用第五章發(fā)行人資信情況5-1信用評級5-1-1本期債券信用評級缺5-1-2三年內(nèi)信用評級報告缺5-2發(fā)行人企業(yè)信用報告有5-3銀行等金融機構(gòu)授信額度（相關(guān)協(xié)議、協(xié)議）缺5-4最近3年發(fā)行的債券和債券償還情況（償債資金劃撥憑證復(fù)印件）缺5-5各年度利息保障倍數(shù)、貸款償還率、利息償付率等財務(wù)指標有5-6發(fā)行人最近3年及一期經(jīng)營活動造成或產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負數(shù)或者遠低于同期凈利潤的原因說明不適用第六章本次發(fā)債擔(dān)保情況6-1擔(dān)保協(xié)議不適用6-2保證人擔(dān)保能力調(diào)查（保證人為法人或其他組織）

13、不適用6-2-1保證人最近一年審計報告及最近一期財務(wù)報告不適用6-2-2保證人企業(yè)信用報告不適用6-2-3保證人對外擔(dān)保協(xié)議不適用6-2-4保證人銀行授信協(xié)議不適用6-3保證人擔(dān)保能力調(diào)查（保證人為自然人）不適用6-3-1保證人國籍、永久境外居留權(quán)、身份證號碼以及住所的說明不適用6-3-2保證人與發(fā)行人關(guān)系的說明及相關(guān)資料文件資料不適用6-3-3保證人信用報告不適用6-3-4保證人對外擔(dān)保協(xié)議不適用6-3-5保證人主要資產(chǎn)及權(quán)屬證明資料文件、有助于評估資產(chǎn)價值的相關(guān)資料文件資料、主要資所有權(quán)利受限的相關(guān)協(xié)議不適用6-4抵押或質(zhì)押物檢查不適用6-4-1所有權(quán)證明資料文件不適用6-4-2價值評估報告不適用6-4-3抵押或質(zhì)押登記記錄（抵押或質(zhì)押登記機關(guān)查詢結(jié)果）不適用第七章同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易7-1同業(yè)競爭情況7-1-1發(fā)行人、控股股東或?qū)嶋H監(jiān)控人及其監(jiān)控的企業(yè)主營業(yè)務(wù)情況的說明有7-1-2控股股東或?qū)嶋H監(jiān)控人關(guān)于避免同業(yè)競爭的承諾函缺7-1-3獨立董事對發(fā)行人是否存在同業(yè)