公司流動(dòng)資金管理辦法

1、公司財(cái)2018160號(hào)關(guān)于印發(fā)中鐵五局一公司流動(dòng)資金管理辦法（修訂）的通知公司各單位： 現(xiàn)將中鐵五局一公司流動(dòng)資金管理辦法（修訂）印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。中鐵五局一公司2018年8月23日中鐵五局一公司流動(dòng)資金管理辦法（修訂）第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司流動(dòng)資金管理，強(qiáng)化資金集中，確保資金上繳指標(biāo)的全面完成和項(xiàng)目施工生產(chǎn)的正常進(jìn)行，結(jié)合公司管理實(shí)際，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司所屬各項(xiàng)目部、專業(yè)化分公司及其他經(jīng)費(fèi)單位。第三條 資金管理的總體原則：集中管理、確保上繳、有償使用、公平合理。第四條 各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行公司資金管理制度，服從公司對(duì)資金的監(jiān)管和調(diào)配。第五條 公司財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)

2、公司資金歸集、調(diào)配、繳撥、結(jié)算及日常資金業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作，統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預(yù)算及月度資金計(jì)劃，及時(shí)了解各項(xiàng)目部月度、年度資金執(zhí)行情況及資金管理情況。公司財(cái)會(huì)部執(zhí)行公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師關(guān)于資金管理的決定。第二章資金控制與使用第六條 資金及賬戶歸集按集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各單位應(yīng)通過(guò)資金上繳、辦理集團(tuán)聯(lián)動(dòng)賬戶、在財(cái)務(wù)公司開立賬戶、辦理全額保證金票據(jù)等方式加強(qiáng)資金歸集。第七條 項(xiàng)目部要充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，加強(qiáng)計(jì)量結(jié)算，爭(zhēng)取多計(jì)量、超計(jì)量，多拿回資金；同時(shí)要從實(shí)際出發(fā)，合理利用好商業(yè)信用，控制負(fù)債水平，盤活存量資金，加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，向公司多繳資金。第八條 項(xiàng)目部應(yīng)與各專業(yè)分公司及時(shí)進(jìn)行結(jié)算。分公

3、司站隊(duì)除可在所屬項(xiàng)目部預(yù)支少量資金用于生活等日常周轉(zhuǎn)外，其他資金全部由項(xiàng)目部代為支付。除制造分公司外，其他分公司本部的日常資金由公司按資金預(yù)算統(tǒng)籌解決。第九條 公司對(duì)經(jīng)營(yíng)性辦事處、后勤辦事處、醫(yī)院、生活服務(wù)公司實(shí)行資金預(yù)算管理，以上單位的資金由公司統(tǒng)籌解決。第十條 項(xiàng)目要按照中鐵五局一公司項(xiàng)目資金預(yù)算管理辦法（公司財(cái)2018155號(hào)）的要求，嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算。項(xiàng)目部、分公司每月根據(jù)資金實(shí)際到位情況，編制當(dāng)期資金支付申請(qǐng)明細(xì)表（見附件）。此表作為當(dāng)月對(duì)外付款的總控臺(tái)賬。第十一條 項(xiàng)目部成本系統(tǒng)債務(wù)支付流程的審批1.公司對(duì)項(xiàng)目部及分公司資金的管控遵循“先審批后付款”原則，禁止未經(jīng)審批先付款，嚴(yán)禁通

4、過(guò)變通方式規(guī)避成本系統(tǒng)審批。債務(wù)支付審批嚴(yán)格按資金上繳優(yōu)先順序?qū)徟?.例行審批項(xiàng)目部編制的債務(wù)支付申請(qǐng)流程，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)公司資金主管復(fù)核，財(cái)會(huì)部長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師審批后方可付款。3.例外審批項(xiàng)目部編制的債務(wù)支付申請(qǐng)流程，超過(guò)資金預(yù)算的可申請(qǐng)例外審批，項(xiàng)目部對(duì)例外審批事項(xiàng)作出書面說(shuō)明并加蓋項(xiàng)目公章，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見后，上傳至債務(wù)支付流程表單中，由公司資金主管復(fù)核、財(cái)會(huì)部長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師審核，并報(bào)總經(jīng)理審批后方可付款。4.超付款審批項(xiàng)目部原則上不能超付款，如有特殊情況，（如預(yù)付材料款、預(yù)付電費(fèi)、預(yù)付火工品、預(yù)付小型機(jī)械設(shè)備等）需上傳合同掃描件（合同內(nèi)必須有相關(guān)預(yù)付條款），項(xiàng)目部對(duì)超付款事項(xiàng)作

5、出書面說(shuō)明并加蓋項(xiàng)目公章，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見后，上傳至債務(wù)支付流程表單中，由公司資金主管復(fù)核、財(cái)會(huì)部長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師審核，并報(bào)總經(jīng)理審批后方可付款。5.審批時(shí)間公司財(cái)會(huì)部收到債務(wù)申請(qǐng)表后，例行審批原則上一個(gè)工作日審批完畢，例外審批原則上兩個(gè)工作日審批完畢。每個(gè)項(xiàng)目每個(gè)星期原則上報(bào)批一個(gè)債務(wù)支付流程，如有緊急情況可再次申請(qǐng)。第十二條 資金審批與使用1.除直接上繳公司資金外，各單位資金支付必須堅(jiān)持“一支筆”審批原則，按要求應(yīng)該履行”三重一大”決策程序或?qū)嵭悬h政會(huì)簽的事項(xiàng)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須履行相關(guān)程序或執(zhí)行黨政會(huì)簽制度。2.職工借支備用金嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司備用金管理辦法。嚴(yán)禁借支大額備用金；嚴(yán)禁備用金長(zhǎng)期掛

6、賬;嚴(yán)禁公款私存。3.嚴(yán)禁未簽訂合同先支付、超合同支付、超計(jì)量支付。4.資金調(diào)配和使用必須服從統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁未經(jīng)審批先使用，嚴(yán)禁通過(guò)變通方式逃避成本信息系統(tǒng)和共享系統(tǒng)管理。5.嚴(yán)禁各項(xiàng)目部之間未經(jīng)公司同意相互拆借資金。6.嚴(yán)禁項(xiàng)目部自行融資、自行辦理股份公司禁止的各類“新金融產(chǎn)品”業(yè)務(wù)、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外出借資金。7.固定資產(chǎn)投資單臺(tái)（套）超過(guò)50萬(wàn)元的，由公司統(tǒng)一安排付款，項(xiàng)目只有在收到財(cái)會(huì)部書面通知后才能代公司墊付資金。第三章 資金上繳與資金融通第十三條 項(xiàng)目上繳資金是公司取得資金的主要來(lái)源，各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是資金上繳的第一責(zé)任人。項(xiàng)目班子要高度重視和支持資金上繳工作，及時(shí)上繳資金，確保年度績(jī)效考

7、核指標(biāo)順利完成。第十四條 項(xiàng)目年度應(yīng)上繳資金額度由公司下達(dá)的年度計(jì)劃確定。項(xiàng)目上繳公司資金主要包括：1.職工個(gè)人和企業(yè)負(fù)擔(dān)“五險(xiǎn)二金”社保費(fèi)用；2.使用公司固資折舊和設(shè)備大修等資源投入的計(jì)提款及公司認(rèn)可的各項(xiàng)目間的對(duì)銷款；3.項(xiàng)目預(yù)付款，按收到預(yù)付款金額的20%計(jì)算應(yīng)上繳資金；4.合同簽訂的上級(jí)管理費(fèi)（公司未測(cè)算之前鐵路項(xiàng)目暫按3%，公路項(xiàng)目暫按5%）;5.項(xiàng)目完成考核指標(biāo)（上級(jí)管理費(fèi)）以外的超額利潤(rùn)。第十五條 公司財(cái)會(huì)部建立各單位資金繳撥臺(tái)賬，實(shí)時(shí)登記項(xiàng)目與公司的資金往來(lái)情況，計(jì)算項(xiàng)目開累應(yīng)繳、凈繳及超（欠）繳等情況。各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算公式如下：開累超繳款=開累凈繳款-開累應(yīng)繳款開累凈繳款=實(shí)繳

8、款-撥付款開累應(yīng)繳款=計(jì)提款+（-）對(duì)銷數(shù)+計(jì)提管理費(fèi)用+預(yù)付款余額*X%-項(xiàng)目部代公司承擔(dān)已支付費(fèi)用+（-）增值稅+（-）票據(jù)計(jì)提款=企業(yè)負(fù)擔(dān)部分“五險(xiǎn)二金”社保費(fèi)用+固資折舊費(fèi)+設(shè)備大修費(fèi)+料具租賃費(fèi)+生產(chǎn)指揮車輛大修預(yù)提費(fèi)+資金占用費(fèi)對(duì)銷數(shù)=職工個(gè)人負(fù)擔(dān)部分“五險(xiǎn)二金”社保費(fèi)用+項(xiàng)目部與項(xiàng)目部（分公司）之間代付代收款項(xiàng)+公司與項(xiàng)目部之間代付代收款項(xiàng)第十六條 公司與所屬各單位之間實(shí)行資金有償使用的辦法。資金占用費(fèi)以項(xiàng)目部占用公司流動(dòng)資金季末余額和人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算。1.已進(jìn)行末次清算的項(xiàng)目不再收取（返還）資金占用費(fèi)。2.項(xiàng)目部與各專業(yè)分公司之間正常結(jié)算，過(guò)程中原則上不得對(duì)銷，待項(xiàng)目收尾銷號(hào)時(shí)才能對(duì)銷。3.分公司、經(jīng)營(yíng)性辦事處、后勤辦事處、醫(yī)院、生活服務(wù)公司等單位按資金預(yù)算計(jì)劃限額撥付，不收取資金占用費(fèi)。第十七條 不論各在建項(xiàng)目部是否有資金上繳指標(biāo)，每月必須無(wú)條件將“五險(xiǎn)二金”社保費(fèi)用足額匯繳公司社保專戶。第四章 資金上繳、資金集中和資金融通考核第十八條 月度考核：公司對(duì)項(xiàng)目資金上繳和資金集中實(shí)行月度考核，具體參見關(guān)于印發(fā)的通知（公司人資201798號(hào)）。第十九條 專項(xiàng)考核：公司對(duì)配合完成資金集中、資金上繳及資金融通的相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，具體獎(jiǎng)罰辦法參見關(guān)