公司流動資金管理辦法

1、公司財2018160號關于印發(fā)中鐵五局一公司流動資金管理辦法（修訂）的通知公司各單位： 現(xiàn)將中鐵五局一公司流動資金管理辦法（修訂）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。中鐵五局一公司2018年8月23日中鐵五局一公司流動資金管理辦法（修訂）第一章總則第一條 為進一步加強公司流動資金管理，強化資金集中，確保資金上繳指標的全面完成和項目施工生產(chǎn)的正常進行，結合公司管理實際，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司所屬各項目部、專業(yè)化分公司及其他經(jīng)費單位。第三條 資金管理的總體原則：集中管理、確保上繳、有償使用、公平合理。第四條 各單位必須嚴格執(zhí)行公司資金管理制度，服從公司對資金的監(jiān)管和調(diào)配。第五條 公司財會部負責

2、公司資金歸集、調(diào)配、繳撥、結算及日常資金業(yè)務指導和管理工作，統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預算及月度資金計劃，及時了解各項目部月度、年度資金執(zhí)行情況及資金管理情況。公司財會部執(zhí)行公司總經(jīng)理、總會計師關于資金管理的決定。第二章資金控制與使用第六條 資金及賬戶歸集按集團公司相關規(guī)定執(zhí)行。各單位應通過資金上繳、辦理集團聯(lián)動賬戶、在財務公司開立賬戶、辦理全額保證金票據(jù)等方式加強資金歸集。第七條 項目部要充分發(fā)揮主觀能動性，加強計量結算，爭取多計量、超計量，多拿回資金；同時要從實際出發(fā)，合理利用好商業(yè)信用，控制負債水平，盤活存量資金，加快資產(chǎn)周轉率，向公司多繳資金。第八條 項目部應與各專業(yè)分公司及時進行結算。分公

3、司站隊除可在所屬項目部預支少量資金用于生活等日常周轉外，其他資金全部由項目部代為支付。除制造分公司外，其他分公司本部的日常資金由公司按資金預算統(tǒng)籌解決。第九條 公司對經(jīng)營性辦事處、后勤辦事處、醫(yī)院、生活服務公司實行資金預算管理，以上單位的資金由公司統(tǒng)籌解決。第十條 項目要按照中鐵五局一公司項目資金預算管理辦法（公司財2018155號）的要求，嚴格執(zhí)行資金預算。項目部、分公司每月根據(jù)資金實際到位情況，編制當期資金支付申請明細表（見附件）。此表作為當月對外付款的總控臺賬。第十一條 項目部成本系統(tǒng)債務支付流程的審批1.公司對項目部及分公司資金的管控遵循“先審批后付款”原則，禁止未經(jīng)審批先付款，嚴禁通

4、過變通方式規(guī)避成本系統(tǒng)審批。債務支付審批嚴格按資金上繳優(yōu)先順序審批。2.例行審批項目部編制的債務支付申請流程，經(jīng)項目負責人審批后，報公司資金主管復核，財會部長、總會計師審批后方可付款。3.例外審批項目部編制的債務支付申請流程，超過資金預算的可申請例外審批，項目部對例外審批事項作出書面說明并加蓋項目公章，經(jīng)項目負責人簽署意見后，上傳至債務支付流程表單中，由公司資金主管復核、財會部長、總會計師審核，并報總經(jīng)理審批后方可付款。4.超付款審批項目部原則上不能超付款，如有特殊情況，（如預付材料款、預付電費、預付火工品、預付小型機械設備等）需上傳合同掃描件（合同內(nèi)必須有相關預付條款），項目部對超付款事項作

5、出書面說明并加蓋項目公章，經(jīng)項目負責人簽署意見后，上傳至債務支付流程表單中，由公司資金主管復核、財會部長、總會計師審核，并報總經(jīng)理審批后方可付款。5.審批時間公司財會部收到債務申請表后，例行審批原則上一個工作日審批完畢，例外審批原則上兩個工作日審批完畢。每個項目每個星期原則上報批一個債務支付流程，如有緊急情況可再次申請。第十二條 資金審批與使用1.除直接上繳公司資金外，各單位資金支付必須堅持“一支筆”審批原則，按要求應該履行”三重一大”決策程序或實行黨政會簽的事項和經(jīng)濟業(yè)務必須履行相關程序或執(zhí)行黨政會簽制度。2.職工借支備用金嚴格執(zhí)行集團公司備用金管理辦法。嚴禁借支大額備用金；嚴禁備用金長期掛

6、賬;嚴禁公款私存。3.嚴禁未簽訂合同先支付、超合同支付、超計量支付。4.資金調(diào)配和使用必須服從統(tǒng)一管理，嚴禁未經(jīng)審批先使用，嚴禁通過變通方式逃避成本信息系統(tǒng)和共享系統(tǒng)管理。5.嚴禁各項目部之間未經(jīng)公司同意相互拆借資金。6.嚴禁項目部自行融資、自行辦理股份公司禁止的各類“新金融產(chǎn)品”業(yè)務、對外擔保、對外出借資金。7.固定資產(chǎn)投資單臺（套）超過50萬元的，由公司統(tǒng)一安排付款，項目只有在收到財會部書面通知后才能代公司墊付資金。第三章 資金上繳與資金融通第十三條 項目上繳資金是公司取得資金的主要來源，各項目負責人是資金上繳的第一責任人。項目班子要高度重視和支持資金上繳工作，及時上繳資金，確保年度績效考

7、核指標順利完成。第十四條 項目年度應上繳資金額度由公司下達的年度計劃確定。項目上繳公司資金主要包括：1.職工個人和企業(yè)負擔“五險二金”社保費用；2.使用公司固資折舊和設備大修等資源投入的計提款及公司認可的各項目間的對銷款；3.項目預付款，按收到預付款金額的20%計算應上繳資金；4.合同簽訂的上級管理費（公司未測算之前鐵路項目暫按3%，公路項目暫按5%）;5.項目完成考核指標（上級管理費）以外的超額利潤。第十五條 公司財會部建立各單位資金繳撥臺賬，實時登記項目與公司的資金往來情況，計算項目開累應繳、凈繳及超（欠）繳等情況。各項指標的計算公式如下：開累超繳款=開累凈繳款-開累應繳款開累凈繳款=實繳

8、款-撥付款開累應繳款=計提款+（-）對銷數(shù)+計提管理費用+預付款余額*X%-項目部代公司承擔已支付費用+（-）增值稅+（-）票據(jù)計提款=企業(yè)負擔部分“五險二金”社保費用+固資折舊費+設備大修費+料具租賃費+生產(chǎn)指揮車輛大修預提費+資金占用費對銷數(shù)=職工個人負擔部分“五險二金”社保費用+項目部與項目部（分公司）之間代付代收款項+公司與項目部之間代付代收款項第十六條 公司與所屬各單位之間實行資金有償使用的辦法。資金占用費以項目部占用公司流動資金季末余額和人民銀行同期貸款基準利率計算。1.已進行末次清算的項目不再收取（返還）資金占用費。2.項目部與各專業(yè)分公司之間正常結算，過程中原則上不得對銷，待項目收尾銷號時才能對銷。3.分公司、經(jīng)營性辦事處、后勤辦事處、醫(yī)院、生活服務公司等單位按資金預算計劃限額撥付，不收取資金占用費。第十七條 不論各在建項目部是否有資金上繳指標，每月必須無條件將“五險二金”社保費用足額匯繳公司社保專戶。第四章 資金上繳、資金集中和資金融通考核第十八條 月度考核：公司對項目資金上繳和資金集中實行月度考核，具體參見關于印發(fā)的通知（公司人資201798號）。第十九條 專項考核：公司對配合完成資金集中、資金上繳及資金融通的相關人員進行獎勵，具體獎罰辦法參見關