全棉水刺非織造布項目管理評估

1、泓域/全棉水刺非織造布項目管理評估全棉水刺非織造布項目管理評估目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113661687 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113661687 h 3 HYPERLINK l _Toc113661688 二、 規(guī)劃進(jìn)度管理 PAGEREF _Toc113661688 h 5 HYPERLINK l _Toc113661689 三、 制訂進(jìn)度計劃 PAGEREF _Toc113661689 h 5 HYPERLINK l _Toc113661690 四、 控制干系人參與 PAGEREF _Toc113661690 h 7 H

2、YPERLINK l _Toc113661691 五、 規(guī)劃干系人管理 PAGEREF _Toc113661691 h 7 HYPERLINK l _Toc113661692 六、 結(jié)束項目或階段 PAGEREF _Toc113661692 h 10 HYPERLINK l _Toc113661693 七、 項目整體管理概述 PAGEREF _Toc113661693 h 11 HYPERLINK l _Toc113661694 八、 公司簡介 PAGEREF _Toc113661694 h 13 HYPERLINK l _Toc113661695 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF

3、_Toc113661695 h 14 HYPERLINK l _Toc113661696 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113661696 h 15 HYPERLINK l _Toc113661697 九、 經(jīng)濟(jì)效益評價 PAGEREF _Toc113661697 h 15 HYPERLINK l _Toc113661698 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113661698 h 15 HYPERLINK l _Toc113661699 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113661699 h 17 HYPERLINK l _Toc11

4、3661700 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113661700 h 18 HYPERLINK l _Toc113661701 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113661701 h 21 HYPERLINK l _Toc113661702 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113661702 h 23 HYPERLINK l _Toc113661703 十、 進(jìn)度計劃方案 PAGEREF _Toc113661703 h 24 HYPERLINK l _Toc113661704 項目實施進(jìn)度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113661704 h 24項目基

5、本情況（一）項目投資人xx投資管理公司（二）項目地點(diǎn)項目選址位于xxx（以最終選址方案為準(zhǔn)）。（三）項目實施進(jìn)度項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（四）投資估算項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資22776.44萬元，其中：建設(shè)投資18294.23萬元，占項目總投資的80.32%；建設(shè)期利息248.79萬元，占項目總投資的1.09%；流動資金4233.42萬元，占項目總投資的18.59%。（五）資金籌措項目總投資22776.44萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）12621.69萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額1015

6、4.75萬元。（六）經(jīng)濟(jì)評價1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：42600.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：35545.68萬元。3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：5146.68萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：16.04%。5、全部投資回收期（Pt）：6.23年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：18362.96萬元（產(chǎn)值）。（七）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總投資萬元22776.441.1建設(shè)投資萬元18294.231.1.1工程費(fèi)用萬元15302.931.1.2其他費(fèi)用萬元2549.711.1.3預(yù)備費(fèi)萬元441.591.2建設(shè)期利息

7、萬元248.791.3流動資金萬元4233.422資金籌措萬元22776.442.1自籌資金萬元12621.692.2銀行貸款萬元10154.753營業(yè)收入萬元42600.00正常運(yùn)營年份4總成本費(fèi)用萬元35545.685利潤總額萬元6862.246凈利潤萬元5146.687所得稅萬元1715.568增值稅萬元1600.749稅金及附加萬元192.0810納稅總額萬元3508.3811盈虧平衡點(diǎn)萬元18362.96產(chǎn)值12回收期年6.2313內(nèi)部收益率16.04%所得稅后14財務(wù)凈現(xiàn)值萬元2873.22所得稅后規(guī)劃進(jìn)度管理規(guī)劃進(jìn)度管理活動就是約定項目如何進(jìn)行進(jìn)度管理工作所需要的流程、方法和工具

8、。制訂進(jìn)度計劃定義活動、排列活動順序以及資源和歷時估算的結(jié)果構(gòu)成了制訂項目進(jìn)度計劃的基礎(chǔ)。項目的進(jìn)度計劃是對每個活動的進(jìn)度安排，而更重要的是能夠提供項目整體的進(jìn)度信息。制訂項目進(jìn)度計劃的工具和方法有干特圖、關(guān)鍵路徑分析和PERT估計。（一）干特圖這是一種用日歷形式來列出項目活動及其活動起止時間的項目圖示方法。由于這種圖形表示方法最初是由泰勒的同事享利干特所發(fā)明的，所以又被稱作干特圖。現(xiàn)在大多數(shù)項目管理軟件都可以自動生成干特圖。在項目的干特圖中，有幾個特殊的符號需要關(guān)注：任務(wù)：用帶狀的水平橫道來代表一個任務(wù)，所以有的時候干特圖又叫橫道圖。橫道的起點(diǎn)和終點(diǎn)代表了任務(wù)的起止時間，橫道的長度代表了任務(wù)

9、的持續(xù)時間。里程碑：具有零歷時的重要事件。在圖中用菱形符號表示。依賴關(guān)系：各個任務(wù)之間存在著一定的依賴關(guān)系。例如，F(xiàn)S關(guān)系、SS關(guān)系、FF關(guān)系、SF關(guān)系。概要任務(wù)：一些任務(wù)集合成一個更大的任務(wù)，通常代表了任務(wù)的不同層級。干特圖在表示項目進(jìn)度信息方面簡單明了，是應(yīng)用最廣泛的項目進(jìn)度表示方法。（二）關(guān)鍵路徑分析關(guān)鍵路徑分析也稱為關(guān)鍵路徑法，是一種用來預(yù)測總體項目歷時的項目網(wǎng)絡(luò)分析技術(shù)。所謂關(guān)鍵路徑，是指當(dāng)完成了項目進(jìn)度計劃后，在項目的網(wǎng)絡(luò)圖上存在著若干條從項目啟動到項目結(jié)束之間的路徑，但是其中一條（嚴(yán)格來說，可能存在一條以上）路徑具有如下特性：其上所有活動的時間之和就是完成項目的最短歷時。路徑上任

10、何活動的延誤都會導(dǎo)致項目時間的延長。如果想縮短項目歷時，就必須縮短這條路徑上活動的歷時。關(guān)鍵路徑實際上是項目網(wǎng)絡(luò)圖中（歷時）最長的路徑。在關(guān)鍵路徑上的活動都很“關(guān)鍵”，因為它們直接決定了項目的進(jìn)度。每個活動都只有最少的浮動時間或時差。所謂浮動時間或時差，是指一項活動在不耽誤后續(xù)活動或項目完成日期的條件下可以拖延的時間長度?，F(xiàn)在所有的項目管理軟件都將尋找一個項目的關(guān)鍵路徑作為最基本的功能。它是通過一些運(yùn)算法則來計算得出項目關(guān)鍵路徑信息的，這些運(yùn)算法則有正推法和倒推法，其輸出結(jié)果就是項目的關(guān)鍵路徑，當(dāng)然也包括項目的總歷時和項目中每個活動關(guān)于進(jìn)度的“關(guān)鍵”信息。控制干系人參與控制干系人參與是全面監(jiān)督

11、項目干系人之間的關(guān)系，根據(jù)實際情況調(diào)整管理策略和實施計劃，持續(xù)不斷地提升干系人參與的效率和效果。這一活動和管理干系人參與聯(lián)系緊密。對于持支持立場的干系人，需要維持并不斷提升這種關(guān)系。但對于持負(fù)面立場的干系人，不斷改進(jìn)干系人參與的方式和方法，將其轉(zhuǎn)化為正向或者降低其負(fù)面作用都是非常有益的。規(guī)劃干系人管理規(guī)劃干系人管理是基于對干系人需要、利益及對項目成功的潛在影響的分析，制定合適的管理策略，以有效地調(diào)動干系人參與整個項目生命周期的過程。其結(jié)果就是規(guī)劃一份為與項目干系人的互動提供可操作的計劃，以支持項目的最終利益訴求。規(guī)劃干系人管理工作過程：分析項目的目標(biāo)、活動和結(jié)果將如何影響干系人。分析干系人對項

12、目的目標(biāo)、活動和結(jié)果帶來的影響可能會有什么樣的反應(yīng)或者期望。分析什么樣的管理策略會利于有效調(diào)動干系人參與項目，或者引導(dǎo)干系人對項目產(chǎn)生正面影響。將這種管理策略具體化到可操作管理活動，形成干系人管理計劃。干系人管理計劃通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：關(guān)鍵干系人所需要的參與程度和當(dāng)前參與程度；干系人變更的范圍和影響；干系人之間的相互關(guān)系；項目現(xiàn)階段干系人的溝通需求；需要分發(fā)給干系人的信息；分發(fā)相關(guān)信息的理由，以及可能對干系人參與所產(chǎn)生的影響；向干系人分發(fā)所需信息的安排：干系人管理計劃優(yōu)化和更新的過程。持領(lǐng)導(dǎo)及支持立場的干系人大多是項目直接參與者，他們需要時刻關(guān)注項目的進(jìn)展情況，特別是當(dāng)發(fā)現(xiàn)項目偏離預(yù)期目標(biāo)時，

13、或?qū)椖啃枨蟀l(fā)生變化時，都需要和項目組溝通。項目組和項目干系人之間必須有某種約定的固定渠道，以便于雙方通過溝通共同應(yīng)對項目進(jìn)行中的各種情況，這包括：項目中間出現(xiàn)了重大問題，威脅到項目目標(biāo)的實現(xiàn)，而這一問題又可能無法在項目內(nèi)部解決，需要提交到項目干系人層面進(jìn)行分析和協(xié)商，提出相應(yīng)的解決措施和辦法。由于項目實施活動的原因，使得預(yù)先約定的項目目標(biāo)無法達(dá)成，從而導(dǎo)致項目變更。最常見的是進(jìn)度拖延，費(fèi)用超支。這些變更必須得到干系人的認(rèn)可和批準(zhǔn)。項目干系人由于某種原因需要對預(yù)定的項目目標(biāo)提出新的要求，導(dǎo)致項目變更。項目組需要對變更的可行性及影響進(jìn)行評估，提出新的項目計劃供干系人最終決策。項目中對干系人的管理

14、大多是多方參與的正式溝通活動，所以是通過定期舉行各個干系人參加的項目狀態(tài)評審會，進(jìn)行項目狀態(tài)通報以及對項目重大目標(biāo)進(jìn)行決策來實施的。而對一些重大的突發(fā)事件，在進(jìn)行應(yīng)對處理的時候，也會邀請相關(guān)的干系人參與決策，這是項目問題解決會議。在一些項目中，相關(guān)干系人也會要求對關(guān)鍵性的技術(shù)問題進(jìn)行評審。干系人管理的內(nèi)容雖然大多數(shù)都是以定期的信息溝通形式展開，但其所包含的實質(zhì)內(nèi)涵要比僅僅改善溝通廣泛得多。其核心目標(biāo)是在項目團(tuán)隊和干系人之間建立并維護(hù)良好的、有利于項目目標(biāo)的關(guān)系環(huán)境。隨著項目的進(jìn)展，干系人及其參與項目的程度可能發(fā)生變化，因此規(guī)劃干系人管理也是一個反復(fù)定期開展的過程。大多數(shù)情況下，干系人管理計劃具

15、有某種敏感性內(nèi)容，所以項目經(jīng)理應(yīng)該注意對干系人管理計劃內(nèi)容可能帶來的負(fù)面影響采取恰當(dāng)?shù)念A(yù)防措施。例如，需要限定相關(guān)指定人員可以接觸到干系人管理計劃的目標(biāo)和內(nèi)容。結(jié)束項目或階段當(dāng)項目完成的時候，我們需要執(zhí)行一個收尾的活動，這就是項目收尾過程。在最新版PMBOK中，這一活動被命名為結(jié)束項目或階段。它包括以下幾個目的：確認(rèn)項目成果，干系人正式接受。總結(jié)和歸納項目文檔和記錄。進(jìn)行項目經(jīng)驗總結(jié)。項目組正式解散。項目工作主要是輸出符合干系人期望和要求的項目成果。在經(jīng)過了質(zhì)量控制、范圍確認(rèn)等檢查手段后，項目組和干系人在實施管理收尾活動中所提出的正式接受更多的是具有形式上的意義。它代表項目組正式向客戶移交項目

16、成果，項目所有有關(guān)產(chǎn)品的工程活動正式宣告完成。項目活動所產(chǎn)生的項目文檔將作為項目的重要記錄，并且可能會在項目結(jié)束以后的其他活動中被用到。所以，我們需要收集和歸納這些文檔，并確保它們反映了項目的最終狀態(tài)。這些文檔需要被很好地收藏和保存，一般在組織層面上需要統(tǒng)一地進(jìn)行約定和保管。雖然項目最終完成了目標(biāo)，但項目在實施中會遇到各種各樣的狀況。這里面有一些有益的經(jīng)驗，也有一些需要吸取的教訓(xùn)。所有這些經(jīng)驗和教訓(xùn)都是項目團(tuán)隊成員乃至整個組織的寶貴財富，需要把它們總結(jié)和記錄下來。大多數(shù)組織可以針對這個問題組織一個專門的項目總結(jié)會，以防止這些花費(fèi)了代價而取得的經(jīng)驗和教訓(xùn)流失。項目組的最后一項工作就是項目團(tuán)隊正式

17、宣告解散，這意味著一個項目的正式終結(jié)。每個團(tuán)隊成員可能會被分配和參加到下一個不同的項目當(dāng)中。是否需要保留完整的項目團(tuán)隊來實施下一個項目呢？我們知道，一個團(tuán)隊的形成需要一種默契，這種默契的形成需要一個過程。已經(jīng)建立了默契的團(tuán)隊被解散就意味著重新建立默契需要花費(fèi)代價，但是項目的獨(dú)特性又可能不會有機(jī)會使用完全相同的團(tuán)隊，所以在現(xiàn)實中往往需要進(jìn)行平衡。項目整體管理概述項目整體管理的目的是：在整個項目生命周期中，協(xié)調(diào)所有其他項目管理知識領(lǐng)域所涉及的過程，以確保項目所有的組成要素在正確的時間被組合在一起，最終成功地完成項目。整體管理把分散在其他知識領(lǐng)域中的相關(guān)項目管理過程作了有機(jī)的聯(lián)系，形成了項目的整體管

18、理過程。按照項目的階段劃分來對應(yīng)整體管理的各個活動，包括項目啟動階段、項目計劃階段、項目實施階段和項目收尾階段。啟動階段，即企業(yè)在項目正式確立之前的階段。很多情況下，項目經(jīng)理的職責(zé)都是具體實施項目，所以其活動大多從制訂項目計劃開始，而前期的項目選擇過程并不參與，僅僅在接近立項的時候才開始介入。所以，原屬于“啟動”過程的內(nèi)容被移出了主要面向項目經(jīng)理層面的項目管理知識體系，而被安排在了新推出的組織級項目管理的知識體系里面。本書為保持內(nèi)容完整，同時我們也認(rèn)為理解項目的商業(yè)目標(biāo)和來龍去脈對于后期更好實施項目、貫徹組織目標(biāo)也是非常有幫助的，所以并沒有簡單地把這部分活動刪除，反而重新做了編排并補(bǔ)充了些較新

19、的研究成果。這部分內(nèi)容和企業(yè)的戰(zhàn)略管理范疇相關(guān)，包含在本章的項目啟動階段活動中。正如在上一章討論整個知識體系時所指出的，項目計劃階段所包含的管理活動是最多的。這也是傳統(tǒng)意義上管理活動最重要的特征，事前需要周密地進(jìn)行計劃。項目整體管理過程里的“制訂項目管理計劃”總括了各個知識領(lǐng)域中和計劃相關(guān)的活動。項目實施階段有三個過程：指導(dǎo)與管理項目執(zhí)行、監(jiān)控項目工作、整體變更控制。項目計劃作為實施活動的基準(zhǔn)，“指導(dǎo)與管理項目執(zhí)行”過程引導(dǎo)項目按照計劃進(jìn)行實施。這主要是指項目的工程活動，它們占據(jù)了項目最主要的資源消耗?！氨O(jiān)控項目工作”過程則取得反映項目實施績效的數(shù)據(jù)，和計劃進(jìn)行比對。如果出現(xiàn)了偏差，則意味著要

20、么實施出現(xiàn)了問題，需要改進(jìn)實施效率，要么計劃制訂得不現(xiàn)實，需要進(jìn)行計劃變更。項目目標(biāo)也有可能會在實施過程當(dāng)中發(fā)生變化，而這些都會由“整體變更控制”過程所控制。總體來說，項目整體管理活動的目的是將其他知識領(lǐng)域、范圍、質(zhì)量、時間、成本管理，以及人力資源、溝通、風(fēng)險和采購綜合在一起，形成一個有機(jī)的整體。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：賈xx3、注冊資本：1130萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-8-77、營業(yè)期限：2014-8-7至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司

21、堅持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責(zé)任意識進(jìn)一步增強(qiáng)，誠信經(jīng)營水平進(jìn)一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進(jìn)帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額9

22、950.977960.787463.23負(fù)債總額3206.322565.062404.74股東權(quán)益合計6744.655395.725058.49公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入30610.7424488.5922958.06營業(yè)利潤5644.704515.764233.52利潤總額4842.973874.383632.23凈利潤3632.232833.142615.21歸屬于母公司所有者的凈利潤3632.232833.142615.21經(jīng)濟(jì)效益評價（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入42600.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附

23、加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入25560.0031950.0034080.0042600.002增值稅867.191142.271233.961600.742.1銷項稅3322.804153.504430.405538.002.2進(jìn)項稅2455.613011.233196.443937.263稅金及附加104.06137.08148.08192.083.1城建稅60.7079.9686.38112.053.2教育費(fèi)附加26.0234.2737.0248.023.3地方教育附加17.3422.8524.6832.

24、01（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=1600.74萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費(fèi)用35545.68萬元，其中：可變成本302

25、01.04萬元，固定成本5344.64萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本34086.71萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)17095.9421369.9322794.5928493.242工資及福利費(fèi)1707.801707.801707.801707.803修理費(fèi)669.77669.77669.77669.774其他費(fèi)用3215.903215.903215.903215.904.1其他制造費(fèi)用219.04219.04219.04219.044.2其他管理費(fèi)用317.33317.33317.33317.

26、334.3其他營業(yè)費(fèi)用2679.532679.532679.532679.535經(jīng)營成本22689.4126963.4028388.0634086.716折舊費(fèi)930.45930.45930.45930.457攤銷費(fèi)30.9430.9430.9430.948利息支出497.58497.58497.58497.589總成本費(fèi)用24148.3828422.3729847.0335545.689.1其中：固定成本5344.645344.645344.645344.649.2可變成本18803.7423077.7324502.3930201.04（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教

27、育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加192.08萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=6862.24（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6862.2425.00%=1715.56（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額6862.24萬元，繳納企業(yè)所得稅1715.56萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=686

28、2.24-1715.56=5146.68（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入25560.0031950.0034080.0042600.002稅金及附加104.06137.08148.08192.083總成本費(fèi)用24148.3828422.3729847.0335545.684利潤總額1307.563390.554084.896862.245應(yīng)納所得稅額1307.563390.554084.896862.246所得稅326.89847.641021.221715.567凈利潤980.672542.913063.675146.688期初未分配利潤0

29、.00882.603082.965531.979可供分配的利潤980.673425.516146.6310678.6510法定盈余公積金98.07342.55614.661067.8611可供分配的利潤882.603082.965531.979610.7812未分配利潤882.603082.965531.979610.7813息稅前利潤2132.034735.775603.699075.38（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=16.04%。項目投資財務(wù)內(nèi)部收

30、益率16.04%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=2873.22（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值2873.22萬元（大于0），說明項目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量

31、的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.23年。項目全部投資回收期6.23年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0025560.0031950.0034080.0042600.001.1營業(yè)收入0.0025560.0031950.0034080.0042600.002現(xiàn)金流出18294.2325333.5227735.4931287.8735760.482.1建設(shè)投資18294.230.00

32、2.2流動資金2540.05635.012751.731481.692.3經(jīng)營成本22689.4126963.4028388.0634086.712.4稅金及附加104.06137.08148.08192.083所得稅前凈現(xiàn)金流量-18294.23226.484214.512792.136839.524累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-18294.23-18067.75-13853.24-11061.11-4221.595調(diào)整所得稅533.011183.941400.922268.846所得稅后凈現(xiàn)金流量-18294.23-100.413366.871770.915123.967累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-

33、18294.23-18394.64-15027.77-13256.86-8132.90計算指標(biāo)1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：22.14%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：16.04%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=13%）：9287.05萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=13%）：2873.22萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.51年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.23年。（七）債務(wù)資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運(yùn)營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務(wù)利息的保障程度，項目正常經(jīng)營年份利息備付率（ICR）為18.24。項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明項目建成正常運(yùn)營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)