年產(chǎn)十萬輛轎車工廠設計建造項目可行性研究報告

1、年產(chǎn)十萬輛轎車項目可行性研究報告、 總論（一）項目背景（二）項目概況（三）問題及建議二、市場預測（一）產(chǎn)品市場供應預測（二）產(chǎn)品市場需求預測（三）產(chǎn)品的供需平衡（四）產(chǎn)品目標市場分析（五）價格現(xiàn)狀與預測（六）市場競爭力分析（七）市場風險三、建設規(guī)模與產(chǎn)品方案（一）建設規(guī)模（二）產(chǎn)品方案四、廠址選擇（一）廠址所在位置（二）廠址建設條件（三）廠址條件比選五、配套協(xié)作（一）國內(nèi)協(xié)配套廠的選點原則（二）協(xié)作配套布點方案六、技術方案設備方案和工程方案（一）綜合部分（二）沖壓車間（三）焊裝車間（四）涂裝車間（五）總裝車間（六）質(zhì)量管理與質(zhì)量保證（七）土建工程七、主要原材料、燃料供應（一）主要原材料年需要量

2、（二）主要輔助材料年需要量（三）主要原材料、輔助材料來源與運輸方式（四）動能供應（五）主要原材料及輔助材料價格八、總圖運輸及公用工程（一）總圖（二）物流與倉庫（三）公用工程九、節(jié)能措施節(jié)能措施能耗指標十、節(jié)水措施（一）節(jié)水措施（二）水耗指標十一、環(huán)境影響評價（一）廠址環(huán)境條件（二）項目建設和生產(chǎn)對環(huán)境的影響（二）環(huán)境保護措施方案（四）環(huán)境保護投資（五）環(huán)境影響評價十二、勞動安全衛(wèi)生與消防（一）危害因素和危害程度（二）安全措施方案（三）消防設施十三、組織機構(gòu)與人力資源配置（一）組織機構(gòu)（二）人力資源配置十四、項目實施進度（一）建設工期（二）項目實施進度安排項目實施進度表十五、投資估算（一）投資估

3、算依據(jù)（二）建設投資估算（三）流動資金估算（四）項目投入總資金及分年投入計劃十六、融資方案（一）資本金籌措（二）債務資金籌措（三）融資方案分析十七、財務評價（一）財務評價依據(jù)（二）財務評價的基礎數(shù)據(jù)選取（三）銷售收入估算（四）總成本估算（五）稅金及三項基金（六）財務評價報表（七）財務評價指標（八）不確定性分析（九）財務評價結(jié)論十八、風險分析（一）項目的主要風險因素（二）風險程度分析防范和降低風險的對策十九、結(jié)論與建議十九、結(jié)論與建議（一）總體方案描述（二）方案的優(yōu)缺點描述（三）結(jié)論與建議附圖、附表、附件： 十三、組織機構(gòu)及人力資源配置（一）組織機構(gòu)1、項目法人組建方案本項目為國有獨次企業(yè)，隸屬

4、 A市XX汽車公司，是XX汽車公司的全資子公司。2、管理機構(gòu)的組織方案和體系本項目工廠設董事會，由XX汽車公司委派董事，決定公司一切重大事宜并監(jiān)督工廠管理機構(gòu) 的經(jīng)營和管理工作。工廠日常經(jīng)營管理工作由工廠經(jīng)營管理委員會負責，經(jīng)營會由工廠總經(jīng)理和負責生產(chǎn)及技術、 市場與銷售、財務、人事與采購方面 4 名副總經(jīng)理組成。工廠在經(jīng)營會下設沖壓、焊裝、涂裝、總裝等主要生產(chǎn)部門、物流管理、質(zhì)量管理、銷售、采 購、財務、人事、行政等職能管理部門。工廠組織體系圖（略）、機構(gòu)適應性分析工廠雖為國有獨資企業(yè)，但工廠的組成與運行均按現(xiàn)代企業(yè)管理要求進行，管理層次少，職責 明確機構(gòu)與人員簡干、效率高，能適應市場經(jīng)濟的

5、要求。（二）人力資源配置1 、 生產(chǎn)作業(yè)班次全廠各班及輔助生活部門均為兩班制生產(chǎn)，每班工作 8 小時，每年工作 251 天，職能管理部 門為單班制生產(chǎn)2、勞動定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求(1)勞動定員數(shù)量工廠在達產(chǎn)年的人員數(shù)量為2850人。表13-1人員組成表序號人員類別人數(shù)(人)占百分比1管理人員34212 %2技術人員2569 %3直接生產(chǎn)工人162557 %4間接生產(chǎn)工人62722 %合計2850100 %表13 2各部門人員分類表(略)(2) 技能素質(zhì)要求對管理人員和技術人員要求有較強的行政管理能力，技術管理能力，又要有協(xié)作精神和開拓進取精神、對生產(chǎn)工人應有高中學歷或技術專門學校畢業(yè)人員、3

6、、職工工資福利根據(jù)我國法律、法規(guī)和有關人事制度、公司與其雇員簽訂能體現(xiàn)每個雇員個人素質(zhì)的勞動合同， 所有雇員的薪酬應反映每個雇員的職能、責任、工作業(yè)績表現(xiàn)，并在國內(nèi)人才市場具有競爭力。工廠將為員工設立職工獎勵及福利基金，該基金的實際數(shù)與公司的經(jīng)營狀況掛鉤，在可研階段暫按稅后利潤的2%提取職工獎勵及福利基金。、 勞動生產(chǎn)率水平分析本項目全員勞動生產(chǎn)率為35.1輛/人年，在國內(nèi)處于先進水平。5、員工來源及招聘計劃本廠人員來源為：由XX汽車公司內(nèi)部調(diào)入，這些人員具有較豐富的汽車制造技術，企業(yè)管理方面的實踐經(jīng)驗， 是工廠的骨干力量。由全國各大中專院校畢業(yè)生，這些人員具備新的知識結(jié)構(gòu)，通過一段時間培訓，

7、將成為工廠 的基本力量。社會招聘 根據(jù)進廠進度和產(chǎn)量的逐漸提高，逐漸充實人員到預定的人員數(shù)，人員增長計劃見表133人員培訓計劃表（略） 。6、員工培訓計劃全廠要對本廠各類人員進行定期的培訓，并制定可行的培訓計劃及考核制度。 人員培訓包括廠內(nèi)及公司內(nèi)培訓、廠外有關企業(yè)培訓、國外有關企業(yè)培訓，其中以廠內(nèi)和公司內(nèi)培訓為主，國外培訓主要在 N廠有關部門按技術引進合同規(guī)定的人月數(shù)進行培訓。根據(jù)技術引進合同規(guī)定的人月數(shù)派專家來廠技術援助及對本廠員工進行培訓。十四、項目實施進度（一）、建設工期 本項目屬大型汽車工程項目技術上較復雜，投資較大，根據(jù)以往經(jīng)驗，建設工期為 36 個月。（二）、項目實施進度安排本項

8、目予計在XXXX年X月開始建設，在24個月內(nèi)完成土建公用工程的設計，施工以及所需模具、設備、工裝的采購、制造工作，從XXXX年X月進行設備和工裝的安排調(diào)試，周期為期6個月，然后經(jīng) 6 個月的試生產(chǎn)，達到批量生產(chǎn)的能力。（三）、項目實施進度表（略）十五、投資估算（一）投資估算依據(jù)1、投資項目可行性研究指南2、國務院關于調(diào)整進口設備稅收政策的通知及附件外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄3 、機械工業(yè)建設項目概算編制辦法及各項概算指標（原機械工業(yè)部發(fā)布 ）4、本項目有關會議紀要（二）、建設投資估算本估算的范圍包括 :年產(chǎn) 10 萬輛 Z 型系列轎車的沖壓、焊接、油漆、總裝配生產(chǎn)線與之配套的廠區(qū)內(nèi)輔助設施及公用工程

9、等費用，還包括工程建設其他費用、預備費和建設期貸款利息。給排水、通信等設施由開發(fā)區(qū)配套建設、 10KV 供電工程費用計入本項目投資。1 、建筑工程費根據(jù)本項目建、構(gòu)筑物工程量和當?shù)貑挝辉靸r指標估算建筑工程費，單位造價指標的確定是參照當?shù)亟ㄖこ潭~和類似建筑物造價水平， 調(diào)整至目前價格。 建筑工程費為 27208 萬元。見建 筑工程費用估算表（附表 15-2 ）2、設備及工器具購置費引進部分按外商報 FOB 價，根據(jù)外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄中的規(guī)定， 分別計算引進設備的 關稅和增值稅、并計算了進口設備從屬費。國內(nèi)采購設備按現(xiàn)行市場價格資料估算。外匯與人民幣匯率暫按 1 美元 =8.3 元人民幣計。

10、本項目設備及工器具購置費為 292230 萬元，含外匯 20349 萬美元。 見設備及工器具購置費估算表（附表 15-3-1 、15-3-2 、15-3-3 、15-3-4 ） 3 、 安裝工程費根據(jù)單項工程的設備費按綜合指標估算安裝工程費。 根據(jù)現(xiàn)行有關政策計算進口材料關稅、增值稅及引進部分的從屬費。 安裝工程費為 10020 萬元。見安裝工程費估算表（附表 15-4 ） 4、工程建設其它費用工程建設其它費用中主要包括：引進技術和進口設備其它費用、工程保險費、勘察設計費、 技術入門費、土地使用費、建設單位管理費、生產(chǎn)準備費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、進出國人員費用、辦公 及生活家具購置費等。工程建設其它

11、費用估算值為 37586 萬元，含外匯 500 萬美元。見工程建設 其它費用估算表（附表 15-5 ）。、基本預備費引進部分基本預備費按 5%計算，國內(nèi)部分按工程費用和工程建設其它費用之和的 10% 計算，其估算值為 25327 萬元，含外匯 1017 萬美元見工程建設其它費用估算表（附表 15-5 ）6、漲價預備費根據(jù)有關規(guī)定本項目不考慮漲價預備費。7、建設期利息按照擬定的融資方案，計算出建設期利息為 25808萬元。見借款償還計算表（附表17-2）8、建設投資按投資項目可行性研究指南的規(guī)定，以上合計為建設投資，其估算值為418178萬元，其中含21866 萬美元。見建設投資估算表（附表 1

12、5-1 ）。（三）、流動資金估算流動資金采用詳估法計算，按各項分別確定的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計算各年的流動資金額，達產(chǎn) 年流動資金為263267萬元。見流動資金估算表（附表 15-7 ）。（四）、項目投入總資金及分年投入計劃1、項目投入總資金建設投資和流動資金之和為項目投入總資金，合計為681446萬元，其中含外匯21866萬美元，詳見（附表15-1）附表15-1項目投入總資金匯總表單位:萬元，萬美元序號工程和費用名稱投資額其中外匯占總投資%1建設投資4181782186661.37%1.1建設投資靜態(tài)部分3923712186657.58%1.1.1建筑工程費2720803.99%1.1.2設備及工

13、器具購置費2922302034942.88%1.1.3安裝工程費1002001.47%1.1.4工程建設其它費用375865005.52%1.1.5基本預備費2532710173.72%1.2建設投資動態(tài)部分2580803.79%1.2.1漲價預備費00.00%1.2.2建設期利息2580803.79%2流動資金263267038.63%3項目投入總資金（1+2 ）68144621866100.00%2、分年投資計劃根據(jù)項目具體情況及實施計劃，確定建設期為 3年，建設投資（不含建設期利息）分年投資計劃比例為20%、55%、25%。各年建設期利息按照需要計算。根據(jù)各年產(chǎn)量安排流動資金的用款 計劃

14、，見投資使用計劃和資金籌措表（附表 15-6 ）。十六、融資方案本項目資金由注冊資本和債務資金兩部分組成。（一）、資本金籌措本項目注冊資本為204434萬元，占投資總額的30%，全部由XX汽車公司自籌。（二）、債務資金籌措除注冊資本以外，所需資金擬向銀行借款解決。其中長期借款292725萬元，年利率按6.21%計算；項目需流動資金借款184287萬元，向國內(nèi)銀行借款解決。見投資使用計劃與資金籌措表（附 表 15-6 )（三）、融資方案分析遵照國家有關規(guī)定、投資者的籌資能力及貸款銀行對資產(chǎn)負債率的要求，本項目注冊資本比 例選定為投資總額的 30% 。以上融資方案在出資意向書中明確。投資方已與國內(nèi)

15、 * 銀行進行了接 觸，該銀行出具了書面貸款意向。企業(yè)成立后進一步與銀行進行洽商，以優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，合理降低 資金成本。銀行貸款由XX汽車公司擔保。十七、財務評價（一）、財務評價依據(jù)、投資項目可行性研究指南、中華人民共和國公司法及其實施條例、中華人民共和國增值稅法及其實施細則、中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施細則、 財政部發(fā)布的企業(yè)財務制度 企業(yè)會計制度和近年會計制度改革的有關規(guī)定 國家和當?shù)赜嘘P勞動工資管理和社會保障等有關規(guī)定 （二）、財務評價的基礎數(shù)據(jù)選取1 、計算期與生產(chǎn)負荷根據(jù)項目實施進度，確定本項目的建設期為 3 年；生產(chǎn)期擬定為 12 年，計算期合計為 15 年。根據(jù)同行業(yè)的經(jīng)驗，

16、結(jié)合項目具體情況，生產(chǎn)負荷確定為計算期第4 年 25%，第 5 年60%，第 6 年 80% ，第 7 年起。各年均為 100% 。2、財務基準收益率的設定根據(jù)本行業(yè)的平均水平， 確定財務基準收益率為 12% ，對資本金評價指標的判斷基準應為投 資方確定的最低可接受收益率，本報告暫定 15% 。（三）、銷售收入估算產(chǎn)品銷售價格的確定原則：根據(jù)產(chǎn)品目標市場及進入 WTO 后的市場情況，確定本項目產(chǎn)品的銷售價格表17-1產(chǎn)品銷售價格表序號產(chǎn)品售價（萬元）第4年第5年第6年第7年第8年增值稅率1A型車25.0022.5021.5020.0019.0017%2B型車26.0023.5022.5021.

17、0020.0017%3C型車27.0024.5023.5022.0021.0017%按前述擬定的生產(chǎn)量（本案例視同銷售量）及上表所列價格計算項目投產(chǎn)后各年銷售收入，滿負荷年份銷售收入為1945000萬元。見銷售收入估算表（附表17-6 ）。（四）、總成本估算1、主要外購原材料和動力費根據(jù)本行業(yè)的特點擬定各年國產(chǎn)化率（本案例略）外購原材料的到廠價是根據(jù)預測的采購價格加運雜費確定，動力價格按工業(yè)開發(fā)區(qū)提供的供 應價。（本案例略）2、折舊費、攤銷費機械設備折舊年限取12年，房屋建筑物折舊年限取30年，按平均年限法計算折舊，凈殘值 率按5%計。無形資產(chǎn)中土地使用權(quán)按50年平均攤銷，其余按10年平均攤銷

18、。（詳見附表17-7、17-8 ）3、工資、附加及各項社會保險工資、附加及各項社會保險第 7年起暫定為7.5萬元/人.年。4、工夾模具消耗費及廢品損失工家模具消耗費及廢品損失為暫估數(shù)額5、其他制造費、銷售費、管理費制造費、銷售費、管理費是指從上述三項費用中各自扣除折舊費、攤銷費、修理費和工資的 其余部分。6、財務費含長期借款、短期借款和流動資金借款發(fā)生的利息。7 、技術提成費 本案例技術提成費暫按銷售收入的 4% 計算。各年總成本費用的估算見附表 17-9 ，總成本費 用估算表。（五）、稅金及三項基金1、增值稅及附加本項目應納 17%增值稅、 7%城市維護建設稅和 3%教育費附加。2、企業(yè)所得

19、稅 本項目位于沿海開放城市的經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)，本企業(yè)執(zhí)行所得稅優(yōu)惠政策，應納稅率15% ，獲利年度起，免征 2 年，后 3 年減半征收所得稅。3 、 三項基金的提取 按有關規(guī)定，從稅后利潤中提取三項基金以后為可分配利潤，三項基金的提取比例暫定為： 職工獎勵和福利基金 5% ，儲備基金 5%，企業(yè)發(fā)展基金 10%（六）、財務評價報表 1、財務現(xiàn)金流量表（附表 17-1 ）2、資本金財務現(xiàn)金流量表（附表17-2 ）3、損益和利潤分配表（附表17-3 ）4、資金來源和分配表（附表17-4 ）5、借款償還計劃表（附表17-5）（七）、財務評價指標表17-2財務評價指標表序號名稱經(jīng)濟指標1建設投資4181

20、7萬元，其中外匯21866力美兀82流動資金26326萬元73總投資68144萬元，其中外匯21866力美兀6其中：注冊資本20443萬元44年平均銷售收入17820萬元835年平均銷售稅金及附加10189萬元16年平均增值稅92628萬元7年平均總成本費用15517萬元458年平均利潤總額128448萬元9年平均所得稅15804萬元10年平均稅后利潤112644萬元11年平均可分配利潤90115萬元12所得稅后12.1財務內(nèi)部收益率20.68%12.2財務凈現(xiàn)值(ic=0.12)265516萬元12.3投資回收期7.45年13所得稅前13.1財務內(nèi)部收益率22.14%13.2財務凈現(xiàn)值(ic

21、=0.12)322450萬元13.3投資回收期7.32年14資本金14.1財務內(nèi)部收益率29.17%14.2財務凈現(xiàn)值（ic=0.12）18853715平均投資利潤率18.85%16借款償還期6.78年其他指標表17-3其他指標表序號份456789101112131415名稱1利息備付率1.012.236.5811.613.013.013.013.013.013.013.013.06999999992償債備付率1.051.041.121.4311.510.810.810.810.810.810.79.517444440（八）不確定性分析1、敏感性分析在建設投資、產(chǎn)品售價、主要原材料價格、外匯匯

22、率和生產(chǎn)負荷等不確定因素變化的情況下, 分別對項目財務內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析，結(jié)果見下表表17-4敏感性分析表序號不確定性因素變化率內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點基本方案20.44%1建設投資10%18.09%-1.251.398-10%23.65%-1.442銷售價格10%33.97%6.430.947-10%2.29%8.893原材料價格10%7.79%-0.0621.07-10%31.32%-5.154生產(chǎn)負荷10%23.46%54.880.75-10%17.56%1.51根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖（略）由敏感性分析結(jié)果可以看出，產(chǎn)品價格和原材料價格是最敏感的因素；生產(chǎn)負荷的變化

23、有一 定敏感性，需不斷開拓市場，提高競爭能力，以維持一定的負荷率；建設投資變化對項目效益的影 響相對較小。2、盈虧平衡分析各年固定成本不盡相同，選擇正常年份第 8年計算盈虧平衡點。盈虧平衡點（按生產(chǎn)能力）=69.82%當年產(chǎn)量為6.982萬輛時可保本。盈虧平衡點低于70%，說明本項目有一些抗風險的能力。盈虧平衡圖略。（九）、財務評價結(jié)論盈利能力分析表明，項目財務內(nèi)部收益率為20.68%，高于設定的基準收益率12% ;資本金4年利息備付率小收益率為29.17%，高于投資者提出的最低收益率15%4年利息備付率小于2夕卜，其它年份均大于2 ;各年償債備付率均大于1，表示財務狀況基本良好。盈虧平衡分析

24、和 敏感性分析表明項目面臨某些風險，但具有一定的抗風險能力。綜上，各項分析表明本項目從財務評價角度可以接受。十八、風險分析（一）、項目的主要風險因素識別通過上述各章分析，風險的主要因素是市場因素和外部協(xié)作配套條件因素及政策變化因素。（二）、風險程度分析采用專家評估法幫助識別風險因素和估計風險程度，請了12位熟悉轎車工程項目的專家就項目可能涉及的風險因素及其風險程度進行判斷，對結(jié)果的整理與分析見表18- 1表18 - 1風險因素和風險程度分析表序號風險因素名稱風險程度說明1市場風險1.1市場需求量較大市場需求量的變化將直接影響項目的銷售量，銷售量則是構(gòu)成銷售收入的主要因素，銷售收 入是項目效益的

25、最敏感因素。1.2競爭能力一般本項目產(chǎn)品新穎，性能優(yōu)越，有較強的競爭力。1.3價格一般本項目產(chǎn)品訂價目前低于同類產(chǎn)品價格，有一 疋的競爭力，但應看到入世以后國外產(chǎn)品的價 格沖擊，因此仍應往降低成本入手，擴大價格 變動空間，將價格分析產(chǎn)價降低的臨界點。1.4生產(chǎn)負荷一般本項目盈虧平衡點為，生產(chǎn)負何增長的速度影響扭虧為盈的時間及初期虧損的程度。2資源風險2.1原材料價格一般原材料價格計算按市場價格，而原材料價格提高的臨界點為 。2.2供應一般主要原材料均米用定點供應，可米取一定的約束萬式。3資金風險3.1匯率3.2利率3.3資金來源中斷3.4資金供應不足4外部協(xié)作配套較大本項目自制率較低近80 %

26、，需由外協(xié)配套，因 此，外協(xié)配套產(chǎn)品的價格及質(zhì)量以及供貨的準 時性均將直接影響整車的成本、質(zhì)量以及生產(chǎn)的正常連續(xù)性。5政策變化較大政策的變化將直接對汽車的消費起著導向和 推動的作用，也將直接發(fā)影響市場需求的變 化。（三）防范和降低風險的對策加強市場開發(fā)，盡快建立有效的營銷網(wǎng)點和營銷體制及采取必要的宣傳、推銷措施，盡快建 立有效的售后服務和配件供應體系，降低配件價格，通過以上措施擴大和穩(wěn)定產(chǎn)品市場份額，抵御 需求變化。努力降低建設投資和降低采購及制造成本，構(gòu)成較大的價格變更空間，以增強產(chǎn)品競爭力。采用全球采購方式，加強協(xié)作配套點的擇優(yōu)，并與配套廠家緊密合作，積極協(xié)助配套廠家降 低成本，提高產(chǎn)品質(zhì)

27、量，并鼓勵主要協(xié)作配套廠在工廠附近設立配套庫，做到準時供應，盡量減少 本廠外協(xié)件的存效周期。十九、研究結(jié)論與建議（一）、推薦方案總體描述如前所述，本項目是在XX汽車公司，技術引進 M國N公司Z系列2.02.5升系列轎車產(chǎn)品在 A 市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新建年產(chǎn) 10 萬輛轎車的工程項目，該項目由沖壓、車身焊裝、車身涂裝及整車 配套等四大主要生產(chǎn)部門及其他輔助生產(chǎn)及職能部門組成， 年產(chǎn) 2.02.5 升轎車 100000 輛，通過 對市場予測和競爭對手分析，引進產(chǎn)品屬當代世界最新產(chǎn)品之一，產(chǎn)品具有一定優(yōu)勢與競爭力，有 一定的市場空間。本項目位于 A 市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，有著良好的交通運輸及動能供應條件，該廠充分

28、利用開發(fā)區(qū)提 供的蒸汽、采暖熱水、電力及水等資源，以節(jié)省投資。沖壓車間采用了由 PLC 控制的開卷落料及節(jié)能剪裝置的開卷剪切線，沖壓采用了帶數(shù)控拉延 的單動壓床代替雙動壓床，焊裝車間部份關鍵工序采用了焊接機器人及激光焊接新工藝，涂裝采用 三涂層三烘干工藝，前處理為噴漆結(jié)合方式，底漆采用陰極漆泥，前處理電泳輸送線采用擺桿滑 橇輸送鏈，噴防震隔熱膠采用機械手，中涂面漆采用自動噴涂機靜電噴涂，所有烘干爐均采用節(jié)能 型的 A 型爐，整車裝配采用模塊化裝配，總裝配線由滑橇線，積放懸掛輸送鏈組成，采用電動定扭扳手，駕駛室系統(tǒng)模塊等采用機械手完成在總裝線的工作，底盤總成采用自動裝配機。加強質(zhì)量控制與檢測， 在生產(chǎn)線上設檢測工位， 沖、焊車間除采用樣架及檢驗夾具進行檢測外， 還采用三座標檢測機抽檢，整車總裝后在檢測線上進行車輪定位、制動、車速、排放、燈光、淋