理財(cái)規(guī)劃理論與實(shí)務(wù)第11章退休與遺產(chǎn)規(guī)劃

1、第十一章退休與遺產(chǎn)規(guī)劃本章學(xué)習(xí)內(nèi)容第一節(jié) 退休規(guī)劃第二節(jié) 遺產(chǎn)規(guī)劃本章學(xué)習(xí)目標(biāo)1.了解退休規(guī)劃和遺產(chǎn)規(guī)劃的含義及重要性；2. 了解退休規(guī)劃的原則；3.熟悉遺產(chǎn)規(guī)劃的工具；4.掌握退休規(guī)劃和遺產(chǎn)規(guī)劃策略的制定；5.熟悉遺產(chǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)與控制。一、退休規(guī)劃的含義退休規(guī)劃是指在分析退休后的需求的基礎(chǔ)上，對(duì)每年所需的資金數(shù)額及其投資方式做出最佳決策的過(guò)程。二、退休規(guī)劃的重要性（一）我國(guó)已提前進(jìn)入老齡化社會(huì)（二）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金制度不完善（三）計(jì)劃生育政策使子女養(yǎng)老不現(xiàn)實(shí)（四）退休生活時(shí)間增加，而退休后收入減少（五）通貨膨脹帶來(lái)的壓力（六）退休后醫(yī)療費(fèi)用的增加第一節(jié) 退休規(guī)劃三、退休規(guī)劃的原則（一）及

2、早規(guī)劃原則（二）彈性規(guī)劃原則（三）收益最大化原則四、退休規(guī)劃需要考慮的因素（一）月生活標(biāo)準(zhǔn) （二）資金收入來(lái)源 （三）通貨膨脹的影響 （四）生存期的長(zhǎng)短 （五）退休計(jì)劃期間 （六）需求標(biāo)準(zhǔn) 五、退休規(guī)劃策略的制定（一）確定退休目標(biāo)1.退休時(shí)間2.退休生活水平（二）預(yù)測(cè)資金需求1.以收入為標(biāo)準(zhǔn)的方法 2.以開支為標(biāo)準(zhǔn)的方法 （三）預(yù)測(cè)退休收入（四）計(jì)算退休金缺口（五）制訂計(jì)劃彌補(bǔ)資金缺口一、遺產(chǎn)規(guī)劃概述（一）遺產(chǎn)的含義遺產(chǎn)是指自然人死亡時(shí)遺留的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)，包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和其他具有財(cái)產(chǎn)價(jià)值的權(quán)利。（二）遺產(chǎn)規(guī)劃的含義遺產(chǎn)規(guī)劃是指當(dāng)事人在其健在時(shí)通過(guò)選擇遺產(chǎn)管理工具和制訂遺產(chǎn)規(guī)劃，將擁有或控制的

3、各種資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)一定的目標(biāo)。第二節(jié) 遺產(chǎn)規(guī)劃二、遺產(chǎn)規(guī)劃的重要性（一）使遺產(chǎn)分配符合自己的心愿（二）有遺產(chǎn)規(guī)劃優(yōu)越于無(wú)遺產(chǎn)規(guī)劃（三）減少遺產(chǎn)稅的繳納（四）減少自己死亡后給家人帶來(lái)的負(fù)擔(dān)三、遺產(chǎn)規(guī)劃的工具（一）遺囑遺囑是指遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按照法律規(guī)定的方式對(duì)其遺產(chǎn)或其他事務(wù)所作的個(gè)人處分，并于遺囑人死亡時(shí)發(fā)生效力的法律行為。1.遺囑是單方法律行為2.設(shè)立遺囑的當(dāng)事人必須具備完全民事行為能力3.遺囑人對(duì)遺囑所處分的財(cái)產(chǎn)必須是有處分權(quán)的4.內(nèi)容不合法的遺囑5.遺囑是遺囑人死亡時(shí)才發(fā)生法律效力的行為（二）遺產(chǎn)委托書遺產(chǎn)委托書是遺產(chǎn)規(guī)劃的另一種

4、工具，是授權(quán)當(dāng)事人指定的一方在一定條件下代表當(dāng)事人指定其遺囑的訂立人，或直接對(duì)當(dāng)事人遺產(chǎn)進(jìn)行分配。（三）管理遺產(chǎn)信托遺產(chǎn)信托是一種法律上的契約，當(dāng)事人通過(guò)它指定自己或他人來(lái)管理自己的部分或全部遺產(chǎn)，從而實(shí)現(xiàn)各種與遺產(chǎn)規(guī)劃有關(guān)的目標(biāo)。（四）人壽保險(xiǎn)人壽保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)的一種。和所有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣，被保險(xiǎn)人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，接受保險(xiǎn)人的條款并支付保險(xiǎn)費(fèi)。（五）贈(zèng)與贈(zèng)與是指當(dāng)事人為了實(shí)現(xiàn)某種目標(biāo)將某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)作為禮物贈(zèng)送給受益人，而使該項(xiàng)財(cái)產(chǎn) 不再出現(xiàn)在遺囑條款中。四、遺產(chǎn)規(guī)劃策略的制定（一）計(jì)算和評(píng)估遺產(chǎn)價(jià)值（二）確定遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)（三）選擇最有助于實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)的遺產(chǎn)規(guī)劃工具（四）定期檢查、評(píng)估和調(diào)整五

5、、遺產(chǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)與控制（一）客戶沒有留下遺囑或遺囑無(wú)效（二）客戶未能將有效的遺產(chǎn)委托書授權(quán)他人（三）遺囑中未能全面反映客戶實(shí)際資產(chǎn)的種類和價(jià)值（四）客戶購(gòu)買的保單中，保險(xiǎn)條款未能保障當(dāng)事人的利益1.退休規(guī)劃是指在分析退休后的需求的基礎(chǔ)上，對(duì)每年所需的資金數(shù)額及其投資方式做出最佳決策的過(guò)程。退休規(guī)劃的目的是保證規(guī)劃者在將來(lái)退休后有一個(gè)自立或較高品質(zhì)的生活。2.退休規(guī)劃的重要性：我國(guó)已提前進(jìn)入老齡化社會(huì)；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金制度不完善；計(jì)劃生育政策使子女養(yǎng)老不現(xiàn)實(shí)；退休生活時(shí)間增加，而退休后收入減少；通貨膨脹帶來(lái)的壓力；退休后醫(yī)療費(fèi)用的增加。退休規(guī)劃的原則有及早規(guī)劃原則、彈性規(guī)劃原則、收益最大化原則。3.退休規(guī)劃需要考慮的因素包括月生活標(biāo)準(zhǔn)、資金收入來(lái)源、通貨膨脹影響、生存期的長(zhǎng)短、退休計(jì)劃期間、需求標(biāo)準(zhǔn)。退休規(guī)劃策略的制定包括確定退休目標(biāo)、預(yù)測(cè)資金需求、預(yù)測(cè)退休收入、計(jì)算退休金缺口、制訂計(jì)劃彌補(bǔ)資金缺口。本章小結(jié)4.遺產(chǎn)規(guī)劃是指當(dāng)事人在其健在時(shí)通過(guò)選擇遺產(chǎn)管理工具和制訂遺產(chǎn)規(guī)劃，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)一定的目標(biāo)。5.遺產(chǎn)規(guī)劃的重要性包括使遺產(chǎn)分配符合自己的心愿；有遺產(chǎn)規(guī)劃優(yōu)越于無(wú)遺產(chǎn)規(guī)劃；減少遺產(chǎn)稅的繳納減少自己死亡后給家人帶來(lái)的負(fù)擔(dān)。遺產(chǎn)規(guī)劃的工具包括