財務科工作制度及崗位職責

1、財務制度第一章 總則經(jīng)濟效益、促進醫(yī)院進展、實現(xiàn)資本增值目標,發(fā)揮財務在醫(yī)院經(jīng)營管理中的作各個醫(yī)院實際狀況,本著“公正、公正、透亮”的合作方式，特制定本公司財務管理制度.一、本制度適用于隸屬本公司控股的全部醫(yī)院。二、公司財務部是公司進行財務管理的職能部門,全面負責公司的財務工作，對公司下屬的醫(yī)院財務工作進行指導和審核。三、醫(yī)院財務管理實行“統(tǒng)一領導、分級負責”原則,并實行責任制管理。況，自覺接受、協(xié)作公司財務部的檢查和監(jiān)督.五、醫(yī)院財務人員應當切實履行職責,做好財務收支的核算與監(jiān)督工作，有效利用資金，努力做到開源節(jié)流。六、禁止任何醫(yī)院和個人利用公款搞任何形式的帳外經(jīng)營。其次章 財務崗位與職責一

2、、 財務崗位管和收入費用、債權債務帳目的登記工作.除合作方事先商定外（合作方所派遣的會計應當持有會計從業(yè)資格證各醫(yī)院的財務人員,統(tǒng)一由公司財務部派遣，各醫(yī)院不得擅自任用。財務人員因工作調動或因故離職，應提前個月以書面形式向公司財務部提出.移交人員必需將本人所經(jīng)管的工作,.接替人員應當連續(xù)辦理移交的未了事項.財務人員辦理移交手續(xù)時，必需有監(jiān)交人員負責監(jiān)交。出納、收費員移財務部派人監(jiān)交。移交人、接交人、監(jiān)交人在交接完成后必需在交接清單上簽字，交接清單一式三份，各執(zhí)一份。二、 職務職責會計職責編制醫(yī)院每月貨幣資金盤點表。每月 1 日，應當要求 出納供應醫(yī)院銀行對賬賬單、現(xiàn)金、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記

3、賬、借支條等有關貨幣,在主任現(xiàn)場監(jiān)督、出納在場狀況下進行盤點，依據(jù)盤點實際狀況,由主任、會計、出納三人簽字后當天傳真到集團財務部。負責編制醫(yī)院會計憑證和月度財務報表及有關財務資料說明。每月 10日前向集團財務部準時、真實、精確地報送財務報表。依據(jù)集團財務部的審核無誤后，經(jīng)會計、出納、主任（或則合作方人員審核）簽字后再傳真或快遞到集團財務部。完整的原始資料，并嚴格執(zhí)行費用開支范圍和開支標準負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥。每月底 , 會同相關報關員，對固定資產、藥品、醫(yī)療用品等財產物品進行盤點 , 做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)覺不符,必需查明狀況準時匯報。編制醫(yī)院每月工資單。每

4、月月初依據(jù)醫(yī)院員工上個月實際出勤狀況、有,8日之前編制 10 日發(fā)放工資參與日常經(jīng)營經(jīng)濟合同的簽訂,保管經(jīng)濟合同原件負責對出納、收費員、倉管員的業(yè)務指導、檢查、監(jiān)督。妥當保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。務。（二）出納職責.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,原則上每日庫存 ,不得積壓.負責現(xiàn)金和銀行存款的收付。收付時應當看單據(jù)是否有經(jīng)過主任和會計的簽字審核，對于沒有經(jīng)過主任和會計簽字審核的單據(jù)予以退還，要求,應當通訊聯(lián)系告知,在其同意狀況下辦理收付，等其回來后準時補辦簽字手續(xù),當天登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，做到序時、準時、精確地記錄，保證賬款相符。現(xiàn)金，并做好收費處零錢預備工作。保管有關收

5、入、支出的票據(jù)。結合醫(yī)院業(yè)務實際狀況，匯總收支款單據(jù)并將其移交給會計登記記賬憑證和科目明細賬.至少要求每 3 個工作日內，出納要移交一次收支款票據(jù)給會計入賬. .發(fā)放工資前,出納應當提前預備足夠的現(xiàn)金和零錢，不準消滅出納任憑拖欠、少付、多付員工工資。1 1 日應當供應全部醫(yī)院的銀行存款對賬單、現(xiàn)金、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬、借支條等貨幣資金并現(xiàn)場參與盤點，對于消滅盤點盈虧要查明緣由。平常也要協(xié)作會計不定期突擊盤點。每月底將銀行存款余額、營業(yè)收支狀況告知主任。妥當保管現(xiàn)金、日記賬、保險柜鑰匙及銀行卡，密碼不得泄露及外傳.務。（三)收費員職責.增加辨別真假鈔的力量，若收到假鈔由收款員自負。收款錯

6、誤損失部分由收款員自負.嚴禁將公款暫借給任何人，不得以借條等抵充現(xiàn)金,不得坐支營業(yè)款。每日下班后必需將當日營業(yè)款上交給出納。使用。依據(jù)領導要求，做好收費統(tǒng)計工作.務。第三章 貨幣資金管理.未經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準，任何人不得以任何形式抽調貨幣資金。一、庫存現(xiàn)金限額為了確?，F(xiàn)金保管平安，應當把握出納庫存現(xiàn)金.12 萬元。25 萬元。3、若出納庫存現(xiàn)金確需超過上述限額的（為發(fā)工資預備除外）,應提出書面申請，報公司財務部批準。4、出納庫存現(xiàn)金超過上述限額，應當準時送存銀行，防止意外.二、貨幣資金盤點1、為了確保醫(yī)院貨幣資金的平安、完整.會計、出納應對每月底貨幣資金余1 日（若放假，為假后第一個工作

7、日）傳真上報給公司財務部。2、每月初，出納應將全部銀行卡的上月收支存狀況打印出清單，若有使用銀行存折的，需復印上月收支存狀況,均交與會計核對，以查看上月收支狀況是否正常，若有特別狀況,馬上報告公司財務部。,以便會計迅時員的手機號碼。1、對于銀行卡存款利息、銀行收費等出納不知狀況，會計供應信息讓出納過目后另紙寫出并由雙方簽字確認。2、對于銀行卡收到營業(yè)款回籠資金、股東出資等出納不知收款業(yè)務，會計供應信息讓主任和出納過目另紙寫出并由三人簽字確認。3、對于特別轉帳、取現(xiàn)狀況，會計知曉后不得隱瞞,應馬上向主任和公司財戶行辦理手機號碼變更手續(xù)。四、為了讓會計準時進行賬務處理，出納應盡快（至少三天一次）將

8、現(xiàn)金銀 行收付票據(jù)移交給會計,收入、本期支出、期末余額，并在現(xiàn)金票據(jù)移交表上簽字，以示責任.現(xiàn)。第四章 資金支出管理第一節(jié) 財產物資的選購規(guī)定美的醫(yī)療設備、?？扑幤?。價及其聯(lián)系方式，按物資選購流程操作,承付貨款時須附購貨票據(jù)、合同復印件（同一供應商第一次付款.,應由另一人清點驗收并在購物票據(jù)背面簽字“驗收人”,驗收入不得沒有見到實物便簽字. 用品應由使用人與選購人員同購.四、個人自行購買生活用品不予報銷。對于賣方要求現(xiàn)金支付的，)填寫付款申請表，在會計和主任審核簽字后方可支付.第五章 藥品選購審批權限制度藥品管理，遵循“方案選購，定額管理，加強周轉,保證供應”的原則。藥品購入和領用,必需健全出

9、入庫手續(xù)，財務必需建立建全藥品賬目,并定期盤點和不定期抽盤,對盤盈、盤虧的藥品要查明緣由，按規(guī)定準時進行賬務處理。一藥品選購.，注明品名、規(guī)格、數(shù)量、單價，并有三家供應商的報價及其聯(lián)系方式，由主任確定供應商。3-4 次，具體由各醫(yī)院自訂，宗旨是不影響藥品供應。 3選購數(shù)量。藥品通常以一個月耗用量為管理基數(shù)，藥品的最高庫存量不得超過二個月的耗用量。第六章 財產物資管理制度公司財產物資，包括固定資產、低值易耗品、醫(yī)療用品。第一節(jié)固定資產一、固定資產標準 1000 元）以上的財產物資.固定資產分為三類:醫(yī)療設備、辦公設備、其他固定資產。制定操作規(guī)程,建立維護保養(yǎng)制度、交接、使用狀況報告制度。三、各科室使用的固定資產,不得任憑變動，若確因工作需要，在科室之間進行調配時,需辦理過戶手續(xù).四、每季節(jié)，會計對固定資產進行清查、核實，做到帳實相符。五、對于盤虧的固定資產,六、公司不要求各醫(yī)院計提固定資產折舊.其次節(jié)醫(yī)療用品公司各醫(yī)院