財(cái)務(wù)科工作制度及崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)制度第一章 總則經(jīng)濟(jì)效益、促進(jìn)醫(yī)院進(jìn)展、實(shí)現(xiàn)資本增值目標(biāo),發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理中的作各個(gè)醫(yī)院實(shí)際狀況,本著“公正、公正、透亮”的合作方式，特制定本公司財(cái)務(wù)管理制度.一、本制度適用于隸屬本公司控股的全部醫(yī)院。二、公司財(cái)務(wù)部是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的職能部門,全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)工作，對(duì)公司下屬的醫(yī)院財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)和審核。三、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)”原則,并實(shí)行責(zé)任制管理。況，自覺(jué)接受、協(xié)作公司財(cái)務(wù)部的檢查和監(jiān)督.五、醫(yī)院財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行職責(zé),做好財(cái)務(wù)收支的核算與監(jiān)督工作，有效利用資金，努力做到開(kāi)源節(jié)流。六、禁止任何醫(yī)院和個(gè)人利用公款搞任何形式的帳外經(jīng)營(yíng)。其次章 財(cái)務(wù)崗位與職責(zé)一

2、、 財(cái)務(wù)崗位管和收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作.除合作方事先商定外（合作方所派遣的會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證各醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員,統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部派遣，各醫(yī)院不得擅自任用。財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動(dòng)或因故離職，應(yīng)提前個(gè)月以書面形式向公司財(cái)務(wù)部提出.移交人員必需將本人所經(jīng)管的工作,.接替人員應(yīng)當(dāng)連續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng).財(cái)務(wù)人員辦理移交手續(xù)時(shí)，必需有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。出納、收費(fèi)員移財(cái)務(wù)部派人監(jiān)交。移交人、接交人、監(jiān)交人在交接完成后必需在交接清單上簽字，交接清單一式三份，各執(zhí)一份。二、 職務(wù)職責(zé)會(huì)計(jì)職責(zé)編制醫(yī)院每月貨幣資金盤點(diǎn)表。每月 1 日，應(yīng)當(dāng)要求 出納供應(yīng)醫(yī)院銀行對(duì)賬賬單、現(xiàn)金、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記

3、賬、借支條等有關(guān)貨幣,在主任現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督、出納在場(chǎng)狀況下進(jìn)行盤點(diǎn)，依據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際狀況,由主任、會(huì)計(jì)、出納三人簽字后當(dāng)天傳真到集團(tuán)財(cái)務(wù)部。負(fù)責(zé)編制醫(yī)院會(huì)計(jì)憑證和月度財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)財(cái)務(wù)資料說(shuō)明。每月 10日前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部準(zhǔn)時(shí)、真實(shí)、精確地報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)部的審核無(wú)誤后，經(jīng)會(huì)計(jì)、出納、主任（或則合作方人員審核）簽字后再傳真或快遞到集團(tuán)財(cái)務(wù)部。完整的原始資料，并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥。每月底 , 會(huì)同相關(guān)報(bào)關(guān)員，對(duì)固定資產(chǎn)、藥品、醫(yī)療用品等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤點(diǎn) , 做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)覺(jué)不符,必需查明狀況準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)。編制醫(yī)院每月工資單。每

4、月月初依據(jù)醫(yī)院?jiǎn)T工上個(gè)月實(shí)際出勤狀況、有,8日之前編制 10 日發(fā)放工資參與日常經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂,保管經(jīng)濟(jì)合同原件負(fù)責(zé)對(duì)出納、收費(fèi)員、倉(cāng)管員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。務(wù)。（二）出納職責(zé).嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,原則上每日庫(kù)存 ,不得積壓.負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付。收付時(shí)應(yīng)當(dāng)看單據(jù)是否有經(jīng)過(guò)主任和會(huì)計(jì)的簽字審核，對(duì)于沒(méi)有經(jīng)過(guò)主任和會(huì)計(jì)簽字審核的單據(jù)予以退還，要求,應(yīng)當(dāng)通訊聯(lián)系告知,在其同意狀況下辦理收付，等其回來(lái)后準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)辦簽字手續(xù),當(dāng)天登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，做到序時(shí)、準(zhǔn)時(shí)、精確地記錄，保證賬款相符?，F(xiàn)金，并做好收費(fèi)處零錢預(yù)備工作。保管有關(guān)收

5、入、支出的票據(jù)。結(jié)合醫(yī)院業(yè)務(wù)實(shí)際狀況，匯總收支款單據(jù)并將其移交給會(huì)計(jì)登記記賬憑證和科目明細(xì)賬.至少要求每 3 個(gè)工作日內(nèi)，出納要移交一次收支款票據(jù)給會(huì)計(jì)入賬. .發(fā)放工資前,出納應(yīng)當(dāng)提前預(yù)備足夠的現(xiàn)金和零錢，不準(zhǔn)消滅出納任憑拖欠、少付、多付員工工資。1 1 日應(yīng)當(dāng)供應(yīng)全部醫(yī)院的銀行存款對(duì)賬單、現(xiàn)金、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬、借支條等貨幣資金并現(xiàn)場(chǎng)參與盤點(diǎn)，對(duì)于消滅盤點(diǎn)盈虧要查明緣由。平常也要協(xié)作會(huì)計(jì)不定期突擊盤點(diǎn)。每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收支狀況告知主任。妥當(dāng)保管現(xiàn)金、日記賬、保險(xiǎn)柜鑰匙及銀行卡，密碼不得泄露及外傳.務(wù)。（三)收費(fèi)員職責(zé).增加辨別真假鈔的力量，若收到假鈔由收款員自負(fù)。收款錯(cuò)

6、誤損失部分由收款員自負(fù).嚴(yán)禁將公款暫借給任何人，不得以借條等抵充現(xiàn)金,不得坐支營(yíng)業(yè)款。每日下班后必需將當(dāng)日營(yíng)業(yè)款上交給出納。使用。依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，做好收費(fèi)統(tǒng)計(jì)工作.務(wù)。第三章 貨幣資金管理.未經(jīng)公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得以任何形式抽調(diào)貨幣資金。一、庫(kù)存現(xiàn)金限額為了確?，F(xiàn)金保管平安，應(yīng)當(dāng)把握出納庫(kù)存現(xiàn)金.12 萬(wàn)元。25 萬(wàn)元。3、若出納庫(kù)存現(xiàn)金確需超過(guò)上述限額的（為發(fā)工資預(yù)備除外）,應(yīng)提出書面申請(qǐng)，報(bào)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。4、出納庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)上述限額，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)送存銀行，防止意外.二、貨幣資金盤點(diǎn)1、為了確保醫(yī)院貨幣資金的平安、完整.會(huì)計(jì)、出納應(yīng)對(duì)每月底貨幣資金余1 日（若放假，為假后第一個(gè)工作

7、日）傳真上報(bào)給公司財(cái)務(wù)部。2、每月初，出納應(yīng)將全部銀行卡的上月收支存狀況打印出清單，若有使用銀行存折的，需復(fù)印上月收支存狀況,均交與會(huì)計(jì)核對(duì)，以查看上月收支狀況是否正常，若有特別狀況,馬上報(bào)告公司財(cái)務(wù)部。,以便會(huì)計(jì)迅時(shí)員的手機(jī)號(hào)碼。1、對(duì)于銀行卡存款利息、銀行收費(fèi)等出納不知狀況，會(huì)計(jì)供應(yīng)信息讓出納過(guò)目后另紙寫出并由雙方簽字確認(rèn)。2、對(duì)于銀行卡收到營(yíng)業(yè)款回籠資金、股東出資等出納不知收款業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)供應(yīng)信息讓主任和出納過(guò)目另紙寫出并由三人簽字確認(rèn)。3、對(duì)于特別轉(zhuǎn)帳、取現(xiàn)狀況，會(huì)計(jì)知曉后不得隱瞞,應(yīng)馬上向主任和公司財(cái)戶行辦理手機(jī)號(hào)碼變更手續(xù)。四、為了讓會(huì)計(jì)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，出納應(yīng)盡快（至少三天一次）將

8、現(xiàn)金銀 行收付票據(jù)移交給會(huì)計(jì),收入、本期支出、期末余額，并在現(xiàn)金票據(jù)移交表上簽字，以示責(zé)任.現(xiàn)。第四章 資金支出管理第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)物資的選購(gòu)規(guī)定美的醫(yī)療設(shè)備、?？扑幤?。價(jià)及其聯(lián)系方式，按物資選購(gòu)流程操作,承付貨款時(shí)須附購(gòu)貨票據(jù)、合同復(fù)印件（同一供應(yīng)商第一次付款.,應(yīng)由另一人清點(diǎn)驗(yàn)收并在購(gòu)物票據(jù)背面簽字“驗(yàn)收人”,驗(yàn)收入不得沒(méi)有見(jiàn)到實(shí)物便簽字. 用品應(yīng)由使用人與選購(gòu)人員同購(gòu).四、個(gè)人自行購(gòu)買生活用品不予報(bào)銷。對(duì)于賣方要求現(xiàn)金支付的，)填寫付款申請(qǐng)表，在會(huì)計(jì)和主任審核簽字后方可支付.第五章 藥品選購(gòu)審批權(quán)限制度藥品管理，遵循“方案選購(gòu)，定額管理，加強(qiáng)周轉(zhuǎn),保證供應(yīng)”的原則。藥品購(gòu)入和領(lǐng)用,必需健全出

9、入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)必需建立建全藥品賬目,并定期盤點(diǎn)和不定期抽盤,對(duì)盤盈、盤虧的藥品要查明緣由，按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。一藥品選購(gòu).，注明品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)，并有三家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)及其聯(lián)系方式，由主任確定供應(yīng)商。3-4 次，具體由各醫(yī)院自訂，宗旨是不影響藥品供應(yīng)。 3選購(gòu)數(shù)量。藥品通常以一個(gè)月耗用量為管理基數(shù)，藥品的最高庫(kù)存量不得超過(guò)二個(gè)月的耗用量。第六章 財(cái)產(chǎn)物資管理制度公司財(cái)產(chǎn)物資，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、醫(yī)療用品。第一節(jié)固定資產(chǎn)一、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) 1000 元）以上的財(cái)產(chǎn)物資.固定資產(chǎn)分為三類:醫(yī)療設(shè)備、辦公設(shè)備、其他固定資產(chǎn)。制定操作規(guī)程,建立維護(hù)保養(yǎng)制度、交接、使用狀況報(bào)告制度。三、各科室使用的固定資產(chǎn),不得任憑變動(dòng)，若確因工作需要，在科室之間進(jìn)行調(diào)配時(shí),需辦理過(guò)戶手續(xù).四、每季節(jié)，會(huì)計(jì)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)，做到帳實(shí)相符。五、對(duì)于盤虧的固定資產(chǎn),六、公司不要求各醫(yī)院計(jì)提固定資產(chǎn)折舊.其次節(jié)醫(yī)療用品公司各醫(yī)院