縣財(cái)政資金管理辦法

1、 * 縣財(cái)政資金管理暫行辦法為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金的監(jiān)督管理，明確內(nèi)部各單位職責(zé)，確保各項(xiàng)財(cái)政資金安全運(yùn)行，規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。第一章總則第一條本辦法所稱財(cái)政資金包括：中央補(bǔ)助縣級(jí)的各類專項(xiàng)資金； 省級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)及補(bǔ)助縣級(jí)的各類專項(xiàng)資金；縣級(jí)財(cái)政預(yù)算（含基金預(yù)算）安排、追加及補(bǔ)助的各類資金。第二條財(cái)政資金管理必須堅(jiān)持：（一）國(guó)庫(kù)集中收繳的原則。以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，所有財(cái)政性資金納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理，收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。（二） 專款專用的原則。財(cái)政資金必須按文件規(guī)定的用途使用，嚴(yán)禁改變資金性質(zhì)和用途。（三）職權(quán)法定的原則。所有財(cái)政資金出庫(kù)

2、，必須履行審批手續(xù)， 沒(méi)有法人代表或授權(quán)代表簽署資金撥付執(zhí)行意見(jiàn)，一律不得辦理?yè)芨妒掷m(xù)。（四）資金直達(dá)的原則。所有財(cái)政資金（包括暫存、代管資金） 一律通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)平臺(tái)在網(wǎng)上運(yùn)行，資金直達(dá)個(gè)人、商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。禁止資金體外循環(huán)。第二章收入管理第三條稅收收入由預(yù)算股牽頭、國(guó)庫(kù)股協(xié)助督促入庫(kù)；國(guó)庫(kù)股負(fù)責(zé)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并按規(guī)定實(shí)行月報(bào)。第四條非稅收入征收管理，由非稅收入管理局按照*縣非稅收入管理辦法執(zhí)行。依據(jù)部門預(yù)算方案，納入部門預(yù)算管理單位的非稅收入繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶；未納入部門預(yù)算管理單位的非稅收入繳入財(cái)政專戶，其中罰沒(méi)收入一律繳入國(guó)庫(kù)。非稅收入管理局每月20 日負(fù)責(zé)將非稅收入

3、匯繳國(guó)庫(kù)，并向預(yù)算股和國(guó)庫(kù)股報(bào)表（含月進(jìn)度和累計(jì)進(jìn)度），其中罰沒(méi)收入和政府性基金收入入庫(kù)情況同時(shí)抄送綜合股。除社?；鹜獾钠渌曰鹩删C合股負(fù)責(zé)督促入庫(kù)。第五條社保股負(fù)責(zé)督促社?；鹫魇諉挝煌瓿烧魇杖蝿?wù)，國(guó)庫(kù)股做好資金調(diào)度，按規(guī)定將已入庫(kù)的社?；鸺皶r(shí)轉(zhuǎn)入社保基金專戶。第六條新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，由農(nóng)村財(cái)政管理局負(fù)責(zé)征收，資金進(jìn)入國(guó)庫(kù)專戶。新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金于次年2 月 28 日前按照票款一致原則， 及時(shí)將資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)股社保基金專戶，同時(shí)向縣農(nóng)合辦移交參合農(nóng)民繳費(fèi)信息。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金于當(dāng)年 12 月

4、31 日前按照票款一致原則，及時(shí)將資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)股社?；饘?，同時(shí)將參保人員繳費(fèi)信息移交縣人社局。第七條國(guó)有資產(chǎn)處臵由國(guó)資局負(fù)責(zé)，收入繳入國(guó)庫(kù)。第八條局內(nèi)各職能股室（單位） 收到上級(jí)專項(xiàng)資金指標(biāo)文件后，及時(shí)匯總并于每月18 日送預(yù)算股上指標(biāo)，同時(shí)抄報(bào)國(guó)庫(kù)股建立臺(tái)賬備查。第三章支出管理第九條年度部門預(yù)算資金支出管理：（一）年度預(yù)算經(jīng)人大批準(zhǔn)后，人員工資、公用經(jīng)費(fèi)撥付由預(yù)算股按季度上指標(biāo)，部門預(yù)算管理股室按時(shí)間進(jìn)度于每月22日 3 個(gè)工作日內(nèi)辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。年度預(yù)算在縣人大批準(zhǔn)前，人員工資和公用經(jīng)費(fèi)按上年度月均數(shù)執(zhí)行。（二） 由非稅收入安排的相應(yīng)支出，由預(yù)算股根據(jù)非稅局提供的收入進(jìn)度總額的70%

5、上指標(biāo)，部門預(yù)算管理股室比照前款規(guī)定和要求辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。年終按部門預(yù)算口徑結(jié)總賬，短收全扣，超收部分按50%辦理?yè)芸钍掷m(xù)。（三）項(xiàng)目支出。由部門預(yù)算單位提出用款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后，辦理?yè)芸钍掷m(xù)。屬于縣政府集中安排使用的項(xiàng)目資金，由部門預(yù)算單位提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)審查后，送縣政府審批后辦理?yè)芸钍掷m(xù)。納入預(yù)算管理的待結(jié)算資金。年終由預(yù)算股結(jié)算后上指標(biāo)、部門預(yù)算管理股室審核、報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后，辦理?yè)芸钍掷m(xù)。（五）預(yù)算追加。按* 2007 1 號(hào)文件執(zhí)行。第十條基金支出第十一條由國(guó)有資產(chǎn)處臵收入安排的支出，由國(guó)有資產(chǎn)處臵單位提出申請(qǐng)，國(guó)資

6、局審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)審查后，送縣政府審批后辦理?yè)芸钍掷m(xù)。第十三條未納入部門預(yù)算管理單位的非稅收入，由預(yù)算股根據(jù)非稅局提供的收入進(jìn)度總額的90%上指標(biāo)，業(yè)務(wù)股室經(jīng)審核后于每月22 日辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。年終按部門預(yù)算口徑結(jié)總賬，撥付要求和程序不變。第十四條專項(xiàng)資金的撥付和監(jiān)管：（一）人員補(bǔ)助、補(bǔ)貼資金（含救濟(jì)、救助資金）撥付。由項(xiàng)目主管部門依據(jù)文件規(guī)定的用途提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（有經(jīng)辦、審核、審查、審批手續(xù)的資金分配匯總表、花名冊(cè)） ，分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后交預(yù)算股錄入指標(biāo)，國(guó)庫(kù)股按領(lǐng)導(dǎo)簽批的意見(jiàn)復(fù)核，國(guó)庫(kù)收付中心負(fù)責(zé)直達(dá)個(gè)人合法賬戶。（二）單位補(bǔ)助、補(bǔ)貼資金撥付。由項(xiàng)目主管部門依

7、據(jù)文件規(guī)定的用途提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（有經(jīng)辦、審核、審查、審批手續(xù)的資金分配方案），分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后交預(yù)算股錄入指標(biāo)，國(guó)庫(kù)股按領(lǐng)導(dǎo)簽批的意見(jiàn)復(fù)核，國(guó)庫(kù)收付中心負(fù)責(zé)直達(dá)最終用款單位。涉及辦公用品、交通工具、設(shè)備等購(gòu)臵的專項(xiàng)資金，應(yīng)遵循相關(guān)政府集中采購(gòu)規(guī)定和程序，資金直達(dá)供應(yīng)商。涉及資金再次分配的，由項(xiàng)目主管單位提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位） 、分管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)審，共同提出方案，報(bào)局長(zhǎng)審查，送縣政府審批后執(zhí)行，資金直達(dá)使用單位合法賬戶。涉及支工、支農(nóng)、城市維護(hù)費(fèi)、生產(chǎn)發(fā)展資金、文衛(wèi)發(fā)展資金等縣級(jí)預(yù)算內(nèi)安排的專項(xiàng)資金支出，1 萬(wàn)元以下，由主管部門申請(qǐng)，報(bào)分管副縣長(zhǎng)審批；1 萬(wàn)元以上，報(bào)分管副

8、縣長(zhǎng)審定、常務(wù)副縣長(zhǎng)審批后辦理?yè)芸钍掷m(xù)。（三）基本建設(shè)資金撥付：?jiǎn)蝹€(gè)項(xiàng)目投資50 萬(wàn)元以下的，由項(xiàng)目主管單位提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后，預(yù)算股錄入指標(biāo)、 國(guó)庫(kù)股復(fù)核撥付、國(guó)庫(kù)收付中心直達(dá)使用單位合法賬戶。單個(gè)項(xiàng)目投資50 萬(wàn)元至 100 萬(wàn)元的， 由項(xiàng)目主管單位提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（招標(biāo)文書(shū)），并依據(jù)監(jiān)理支付令和中標(biāo)單位合規(guī)的建筑安裝發(fā)票，按工程進(jìn)度報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后，比照前款的規(guī)定和要求，辦理?yè)芸钍掷m(xù)，資金直達(dá)中標(biāo)單位合法賬戶。3、單個(gè)項(xiàng)目靜態(tài)投資100 萬(wàn)元以上的，實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管制度。參與項(xiàng)目評(píng)審，了解項(xiàng)目實(shí)施情況；參與項(xiàng)目招標(biāo)，了解資金使用

9、情況；參與項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，掌握工程完工情況。同時(shí)，每次撥款前原則上要到現(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)物工程量。實(shí)行單筆撥款制，項(xiàng)目主管單位每次申請(qǐng)撥款時(shí)，業(yè)務(wù)股室（單位）必須審核基本要件： 項(xiàng)目主管單位撥款審批單、監(jiān)理支付令和合規(guī)的建筑安裝發(fā)票?；疽徍撕细窈?，提出用款計(jì)劃報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長(zhǎng)審批后，比照前款的規(guī)定和要求辦理?yè)芸钍掷m(xù)，資金直達(dá)中標(biāo)單位合法賬戶。符合規(guī)定的勘測(cè)費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、 監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用比照本條第三款規(guī)定辦理。涉及以獎(jiǎng)代補(bǔ)的基本建設(shè)資金，要根據(jù)申報(bào)的具體項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核合格后比照本第一款規(guī)定辦理。涉及有償使用國(guó)債的基本建設(shè)資金，必須由項(xiàng)目主管單位報(bào)縣政府審批同意方可使用。第十五條中小企業(yè)擔(dān)保資金

10、以及按相關(guān)政策出具的財(cái)政性擔(dān)保事項(xiàng)，由單位、個(gè)人申請(qǐng)，業(yè)務(wù)股室（單位）提出方案，分管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)局長(zhǎng)審批。世行貸款、外國(guó)政府貸款、國(guó)債借款應(yīng)出具的承諾函，應(yīng)由用款單位出具反承諾函，函存局辦公室和業(yè)務(wù)股室各一份。部門預(yù)算管理股室審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及局長(zhǎng)審定后報(bào)縣政府審批。第十六條各種暫存、代管、調(diào)度資金和出借款項(xiàng)，比照第九條第三款有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所承辦的各種惠農(nóng)強(qiáng)農(nóng)資金，屬補(bǔ)助到個(gè)人的，必須直達(dá)個(gè)人賬戶；屬補(bǔ)助到單位的，必須直達(dá)單位賬戶。嚴(yán)禁挪作他用。涉及政府項(xiàng)目征地的青苗費(fèi)，必須直達(dá)受益?zhèn)€人賬戶；涉及政府項(xiàng)目征地的土地補(bǔ)償費(fèi)，其個(gè)人部分必須直達(dá)受益?zhèn)€人賬戶，其村留成部分在使用時(shí)必須

11、由村申請(qǐng)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)后方能撥款。第十八條國(guó)庫(kù)股每月底應(yīng)與各業(yè)務(wù)股室對(duì)賬，確保賬目無(wú)差錯(cuò)、資金絕對(duì)安全。第四章監(jiān)督與檢查第十九條局紀(jì)委監(jiān)察室、財(cái)政監(jiān)督局按 * 縣財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施辦法的規(guī)定實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查，每年進(jìn)行一次。第二十條每個(gè)業(yè)務(wù)股室對(duì)上一道業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)負(fù)有監(jiān)督責(zé)任；國(guó)庫(kù)股、 國(guó)庫(kù)收付中心負(fù)責(zé)對(duì)資金撥付的程序和真實(shí)合理性進(jìn)行監(jiān)督。第五章獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰第二十一條實(shí)行差錯(cuò)責(zé)任終身追究制度。每個(gè)監(jiān)督環(huán)節(jié)的控制措施（ 簽字、蓋章） 具有永久可追溯力。第二十二條對(duì)認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)、避免和挽回資金損失的單位、個(gè)人，予以獎(jiǎng)勵(lì)。第二十三條根據(jù)預(yù)算法、 會(huì)計(jì)法、 政府采購(gòu)法和財(cái)政違法行為處罰處分條例的有關(guān)

12、規(guī)定，對(duì)違規(guī)操作造成后果，追究單位和個(gè)人紀(jì)律及經(jīng)濟(jì)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第六章附則第二十四條本辦法從印發(fā)之日起施行。原有辦法凡與本辦法有抵觸的，按本辦法執(zhí)行。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790

13、368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 101775831174086674170881003