企業(yè)規(guī)章制度及思想研究綜述

1、十年來(lái)晚清企業(yè)制度及其思想研究綜述摘 要：近十年來(lái)，學(xué)術(shù)界從企業(yè)制度層面對(duì)晚清企業(yè)進(jìn)行了多方面的研究，對(duì)晚清企業(yè)制度思想也作了總體、人物或群體的考察，探討了官督商辦股份制企業(yè)的制度特點(diǎn)，晚清公司制度思想，晚清人士的企業(yè)制度思想晚清經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)與政企關(guān)系等問(wèn)題。今后要加強(qiáng)對(duì)晚清企業(yè)制度的具體分析，擴(kuò)大企業(yè)個(gè)案考察的范圍，注重分析晚清企業(yè)制度思想的具體內(nèi)容，打破單一評(píng)價(jià)尺度的束縛。關(guān)鍵詞：晚清；企業(yè)制度； HYPERLINK / 企業(yè)制度思想；研究綜述對(duì)企業(yè)制度及其思想進(jìn)展進(jìn)行系統(tǒng)研究始于20世紀(jì)90年代初期，直接源于現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的感召。經(jīng)濟(jì)體制改革的快速推進(jìn)，以及建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體

2、制的現(xiàn)代企業(yè)制度的現(xiàn)實(shí)需求，促使學(xué)術(shù)界更多地從企業(yè)制度層面加強(qiáng)對(duì)晚清企業(yè)的研究，近代經(jīng)濟(jì)思想史研究中也開(kāi)始注重對(duì)晚清人士新式企業(yè)制度思想的考察。本文就近10年來(lái)的研究作一簡(jiǎn)要的回憶。一、關(guān)于官督商辦股份制企業(yè)的制度特點(diǎn)的研究 研究者從不同角度概括了這類(lèi)企業(yè)的制度特點(diǎn)。劉偉認(rèn)為，這些企業(yè)是擁有眾多財(cái)產(chǎn)主體的聯(lián)合體，企業(yè)資本被分成若干股，向社會(huì)公開(kāi)出售，股東通過(guò)購(gòu)買(mǎi)股票，享有企業(yè)的一部分所有權(quán)，這種所有權(quán)是通過(guò)一定的股東權(quán)利與責(zé)任體現(xiàn)出來(lái)的，形式上實(shí)現(xiàn)了資本所有權(quán)和資本經(jīng)營(yíng)權(quán)的初步分離，寬敞股東是資本所有者，他們依照股金多少享有程度不同的股權(quán)，但這種股權(quán)要緊只是一定的監(jiān)督權(quán)、參與權(quán)，而不是經(jīng)營(yíng)權(quán)，

3、掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)的是督辦(總辦)和會(huì)辦。1(P100106) 姜偉以輪船招商局為例，剖析官督商辦股份制企業(yè)的特征，認(rèn)為從產(chǎn)權(quán)制度看，資本要緊從買(mǎi)辦商人中籌集，差不多沒(méi)有官股，但創(chuàng)業(yè)資金往往是洋務(wù)大員運(yùn)用官款墊付的，官本成為一種屬性怪異的資產(chǎn)。從治理機(jī)制看，企業(yè)形式上擁有法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)際全然為官執(zhí)大權(quán)。企業(yè)治理混亂無(wú)序，不重視生產(chǎn)治理，簡(jiǎn)單地實(shí)行買(mǎi)辦承包制，經(jīng)營(yíng)依靠于官方扶持，借助官力阻止國(guó)內(nèi)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，分配上實(shí)行官利制，不問(wèn)盈虧固定支付股息，盈余中不提折舊、不提積存，人事治理上依靠裙帶關(guān)系搞家族統(tǒng)治。2(P3643) 張忠民將官督商辦股份制企業(yè)界定為“準(zhǔn)公司”企業(yè)，理由是，這些企業(yè)的出現(xiàn)直同意到

4、西方公司制度的阻礙，大多在不同程度上模仿了西方的近代公司制度，同時(shí)采納了近代公司的一些差不多做法，在某些方面差不多具有近代公司的形式和特征但在當(dāng)時(shí)中國(guó)尚無(wú)公司法可言的外部環(huán)境下，此類(lèi)企業(yè)不管是在組織形式、治理結(jié)構(gòu)上，依舊在經(jīng)營(yíng)治理上都還極不完善，存在許多不規(guī)范之處，與近代公司制度尚有較大差距，嚴(yán)格講來(lái)還不是真正意義上的近代公司。3(P127130二、關(guān)于晚清公司制度思想的研究李玉將晚清國(guó)人公司意識(shí)的演進(jìn)劃分為四個(gè)時(shí)期：(1)肇始時(shí)期。在通商口岸洋行外國(guó)資本家的利誘之下，買(mǎi)辦和各通商口岸的富商成為外國(guó)公司最早的中國(guó)股東，他們成為最先認(rèn)識(shí)和了解公司這種高級(jí)企業(yè)形式的中國(guó)人，公司概念開(kāi)始逐步融人中國(guó)

5、社會(huì)文化之中，國(guó)人的公司意識(shí)開(kāi)始逐漸形成。(2)扭曲時(shí)期(官督商辦時(shí)期)。官督商辦企業(yè)的出現(xiàn)揭開(kāi)了晚清政府企業(yè)制度改革的序幕，標(biāo)志著中國(guó)工商業(yè)已開(kāi)始步出傳統(tǒng)的官辦、私營(yíng)或合伙的模式，逐步向公司制度過(guò)渡。但官督商辦企業(yè)使全社會(huì)的公司意識(shí)遭到扭曲和打擊，挫傷了國(guó)人對(duì)公司制度的學(xué)習(xí)模仿和操作的積極性，對(duì)中國(guó)近代全社會(huì)公司意識(shí)的健康進(jìn)展產(chǎn)生了極為不良的阻礙。(3)恢復(fù)時(shí)期。國(guó)人正確認(rèn)識(shí)公司的性質(zhì)和作用，呼吁由民間自立公司，力戒官督商辦名目，指出民辦公司應(yīng)仿外國(guó)公司之制，實(shí)行科學(xué)的經(jīng)營(yíng)治理。(4)高漲時(shí)期。清政府于1904年頒布了第一部公司法一一公司律，國(guó)人的公司意識(shí)較前有了明顯的突破，增強(qiáng)了對(duì)公司的理

6、性認(rèn)識(shí)，形成了對(duì)公司從組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作到破產(chǎn)清算的較為科學(xué)的理解，清政府對(duì)公司的態(tài)度大為轉(zhuǎn)變，扶持中國(guó)公司的進(jìn)展被列為清末新政的措施之一。全社會(huì)公司意識(shí)的充分調(diào)動(dòng)，極大地促進(jìn)了當(dāng)時(shí)華商資本聯(lián)合、自辦公司、收回利權(quán)運(yùn)動(dòng)的深入開(kāi)展。4(P7785) 系統(tǒng)研究近代中國(guó)公司制度和中國(guó)公司制度思想的著作有豆建民的中國(guó)公司制思想研究(18421996)、張忠民的困難的變遷一一近代中國(guó)公司制度研究。此外，沈祖煒主編的近代中國(guó)企業(yè)：制度和進(jìn)展也涉及到了近代中國(guó)公司制度演變的問(wèn)題。豆建民在其專(zhuān)著中論述了近代中國(guó)公司制度思想的產(chǎn)生與“官督”問(wèn)題，認(rèn)為西學(xué)東漸中產(chǎn)生的公司制思想對(duì)國(guó)內(nèi)的具體實(shí)踐起了開(kāi)風(fēng)氣之先的倡導(dǎo)

7、作用，具體實(shí)踐及產(chǎn)生的問(wèn)題迫使人們掌握更多的有關(guān)公司制的知識(shí)、加深對(duì)公司制的認(rèn)識(shí)，公司制思想伴隨著對(duì)國(guó)內(nèi)實(shí)踐的不斷反思和論爭(zhēng)而得以深化、豐富和進(jìn)展。近代思想家們從多種角度認(rèn)識(shí)公司制，他們普遍地以較多的筆墨贊揚(yáng)公司制的功能，認(rèn)為采取公司制能夠振興中國(guó)工商業(yè)并達(dá)到國(guó)富民強(qiáng)的目的；認(rèn)識(shí)到公司制的集資功能與公司投資主體的多元化；介紹國(guó)外的公司立法狀況，建議清政府也應(yīng)頒布公司法規(guī)，明確公司的法律地位；探討了公司內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制；近代思想家談?wù)摴緯r(shí)常涉及公營(yíng)和私營(yíng)問(wèn)題，在他們的潛意識(shí)中，公司確實(shí)是民辦的，公司的投資者是私人而不是官府，認(rèn)為公司具有民辦性質(zhì)。豆建民指出官督商辦式股份公司與一般股份公司

8、有兩個(gè)全然區(qū)不，一是官督商辦企業(yè)的股東差不多不享有股權(quán)，沒(méi)有對(duì)企業(yè)的操縱權(quán)，只是享有固定的“官利”，如同債權(quán)；二是官督商辦企業(yè)享有皇帝特許的行政性壟斷權(quán)。官督商辦股份制的政企不分表現(xiàn)為政府直接干預(yù)企業(yè)的內(nèi)部治理，從而剝奪了股東的股權(quán)，企業(yè)并未按股份制運(yùn)作。豆建民在其著作中還探究了清末公司制度建設(shè)思想，指出甲午前后人們開(kāi)始考慮通過(guò)公司立法來(lái)依法愛(ài)護(hù)商辦公司和投資者的權(quán)益。1904年，清政府頒布的公司律和商部奏立的公司注冊(cè)試辦章程反映了從“官督”思想轉(zhuǎn)向“依法愛(ài)護(hù)”的意愿。清末時(shí)期，人們對(duì)公司律等法規(guī)進(jìn)行了反思檢討，指出律文條款的若干缺陷，對(duì)“官利”制度及公司制度輔助機(jī)關(guān)也作了若干檢討，還分析了非

9、正式制度如習(xí)俗、傳統(tǒng)價(jià)值觀念、倫理道德、意識(shí)形態(tài)等對(duì)公司制度建設(shè)與進(jìn)展的阻礙。5(P837) 另有兩本著作需要提及。其一是葉世昌、施正康兩人撰著的中國(guó)近代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思想，此書(shū)在企業(yè)制度思想專(zhuān)章中對(duì)近代創(chuàng)立和進(jìn)展公司制度思想作了概括的論述，其中扼要地評(píng)論了王韜、鐘天緯、馬建忠、薛福成、陳熾、鄭觀應(yīng)、何啟、胡禮垣、盛宣懷、梁?jiǎn)⒊韧砬迦耸筷P(guān)于公司制度建設(shè)的思想主張，盡管略顯粗略，但簡(jiǎn)潔地勾勒出了晚清人士公司制度思想的演進(jìn)軌跡。6(P189198)其二是周建波的博士論文洋務(wù)運(yùn)動(dòng)與中國(guó)早期現(xiàn)代化思想，對(duì)洋務(wù)運(yùn)動(dòng)時(shí)期有關(guān)在中國(guó)建立股份公司的思想作了簡(jiǎn)要的論述。他指出這一時(shí)期有關(guān)在中國(guó)建立股份公司的思想要緊

10、有以下內(nèi)容：(1)股份公司必須依法成立，要加強(qiáng)對(duì)公司成立資格的審查。(2)必須建立健全公司內(nèi)部的組織制度。(3)政府應(yīng)該運(yùn)用國(guó)家政權(quán)的力量支持股份公司的進(jìn)展。(4)強(qiáng)調(diào)公司內(nèi)部道德建設(shè)的重要性。(5)股份公司要健康進(jìn)展，證券市場(chǎng)必須規(guī)范。7(p148156)三、關(guān)于晚清社會(huì)群體和重要人物經(jīng)濟(jì)思想相關(guān)側(cè)面的研究 研究者以社會(huì)群體考察、人物個(gè)案分析這兩種不同取向，對(duì)晚清經(jīng)濟(jì)思想史研究中一向?yàn)槿藗兯鲆暤挠嘘P(guān)企業(yè)制度思想的流變情況進(jìn)行了開(kāi)拓性的探討。 李玉就早期維新思想家對(duì)公司理論的宣傳活動(dòng)進(jìn)行了研究，指出，他們關(guān)于公司理論的宣傳，為中國(guó)企業(yè)制度改革指明了方向，推動(dòng)了中國(guó)近代企業(yè)制度的建設(shè)。早期維新

11、思想家盛贊公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效果，尤其是對(duì)股份有限公司的優(yōu)越性大加宣揚(yáng)，呼吁由民自辦公司，力戒“官督商辦”，吁請(qǐng)國(guó)家為公司立法，強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)實(shí)行科學(xué)的經(jīng)營(yíng)治理。早期維新思想家介紹西方先進(jìn)的公司理論，扭轉(zhuǎn)國(guó)人的傳統(tǒng)觀念，提高國(guó)人公司意識(shí)水平，其宣傳活動(dòng)具有開(kāi)拓性意義，他們對(duì)“官督商辦”企業(yè)的一針見(jiàn)血的批判和對(duì)西方公司理論的宣傳，為中國(guó)企業(yè)制度的進(jìn)一步改革指引了方向，他們是最早注意到公司立法的重要性的人，其公司立法呼吁促成了中國(guó)第一部公司法的誕生8(P9095) 宮玉松、王成對(duì)近代中國(guó)有識(shí)之士對(duì)公司制的認(rèn)識(shí)與考慮進(jìn)行了整體的考察，指出，隨著中國(guó)自然經(jīng)濟(jì)的瓦解、城鄉(xiāng)商品經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展、新式工商業(yè)的產(chǎn)生，

12、要求變更經(jīng)濟(jì)制度、實(shí)現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新的呼聲不斷高漲。隨著時(shí)刻的推移和中國(guó)近代化程度的不斷提高，實(shí)現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新、采納公司制的思想得到越來(lái)越多的人的認(rèn)同。早期公司制的微弱呼聲逐漸成為社會(huì)共識(shí)，成為推動(dòng)公司制度實(shí)踐深入進(jìn)展的理論基礎(chǔ)有識(shí)之士雖對(duì)公司制提倡不遺余力，但也清醒地認(rèn)識(shí)到公司制運(yùn)作中的諸多弊端，并對(duì)如何防偽除弊、健全公司制提出了對(duì)策他們特不強(qiáng)調(diào)公司進(jìn)展與公司法的關(guān)系，一致認(rèn)為公司法是保障和規(guī)范公司制的法律依據(jù)。研究者認(rèn)為，近代中國(guó)有識(shí)之士對(duì)公司制度的認(rèn)識(shí)，經(jīng)歷了一個(gè)由淺人深、由偏而全的進(jìn)展過(guò)程，他們對(duì)公司制度的大力鼓吹、倡導(dǎo)，對(duì)轉(zhuǎn)變社會(huì)風(fēng)氣、阻礙政府決策，對(duì)推動(dòng)公司制實(shí)踐，起了專(zhuān)門(mén)大作用。9

13、(p5964) 羅肇前對(duì)晚清重臣張之洞經(jīng)濟(jì)思想從官辦向商辦轉(zhuǎn)變的歷程進(jìn)行了考察，指出，張之洞的企業(yè)思想經(jīng)歷了由力持官辦、到主張“商能分利，不能分權(quán)”的官商合辦、再轉(zhuǎn)向官辦企業(yè)招商承辦、到最后形成商辦思想的歷程，終于真正明白：官辦確不如商辦，只有商辦才能使企業(yè)長(zhǎng)期正常運(yùn)轉(zhuǎn)。研究者認(rèn)為，張之洞經(jīng)濟(jì)思想的轉(zhuǎn)變表明，在中國(guó)近代化的起步時(shí)期，近代民用企業(yè)只能采納賴(lài)商承辦的形態(tài)，否則便無(wú)法生存。10(P106116) 梁?jiǎn)⒊墓煞葜平?jīng)濟(jì)思想引起了學(xué)者們的興趣劉仁坤指出，梁?jiǎn)⒊治隽宋鞣劫Y本主義股份制企業(yè)出現(xiàn)的歷史條件，介紹了西方股份制的兩種形式一一無(wú)限公司和有限責(zé)任公司，極力主張完善中國(guó)的資本主義法律制度

14、，以確保股份制企業(yè)的建立。他還分析了股份制的弊端和不足，對(duì)當(dāng)時(shí)實(shí)業(yè)浪潮中出現(xiàn)的股份制企業(yè)存在的問(wèn)題進(jìn)行了檢討。在他看來(lái)，西方資本主義國(guó)家的股份制，是資產(chǎn)階級(jí)立憲政體在經(jīng)濟(jì)組織上的縮影，三權(quán)分立同樣是股份制企業(yè)的核心，梁?jiǎn)⒊J(rèn)識(shí)到股份制企業(yè)不能脫離與之相適應(yīng)的政治環(huán)境而生存，其產(chǎn)生與進(jìn)展需要有與之相適應(yīng)的金融、股票市場(chǎng)及其他投資環(huán)境與機(jī)制。11(P110114)葉世昌分析了梁?jiǎn)⒊瑢?duì)進(jìn)展股份有限公司的論述，指出，梁?jiǎn)⒊阎袊?guó)股份有限公司不能發(fā)達(dá)的緣故歸結(jié)為四點(diǎn)：一是股份有限公司必須在強(qiáng)有力的法治國(guó)家才能生存，而中國(guó)不知法治為何物；二是股份有限公司必須有責(zé)任心強(qiáng)固的國(guó)民才能“行之而寡弊”，而中國(guó)人則

15、不知有關(guān)于公眾的責(zé)任；三是股份有限公司必須有種種相輔機(jī)關(guān)，而中國(guó)則全缺此種機(jī)關(guān)；四是股份有限公司必須有健全的企業(yè)能力才能有效辦理，而中國(guó)則太缺乏企業(yè)人才。12(P5356，p64)賈孔會(huì)認(rèn)為，梁?jiǎn)⒊褜?duì)股份制的認(rèn)識(shí)同整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展、同他的政治改良主張緊密結(jié)合起來(lái)，形成了他獨(dú)特的股份制經(jīng)濟(jì)思想，他在法治、責(zé)任心、國(guó)民素養(yǎng)、企業(yè)能力以及建立金融輔助機(jī)關(guān)等方面對(duì)股份制的闡述，尤其具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。13(P5053) 晚清實(shí)業(yè)家張騫的經(jīng)濟(jì)思想同樣引起學(xué)者的興趣。熊秋良、李玉就清末民初張騫與中國(guó)近代公司制度作了專(zhuān)題論述，指出，張騫對(duì)中國(guó)近代公司制度的進(jìn)展作出了重要貢獻(xiàn)，要緊表現(xiàn)在四個(gè)方面：一是呼吁國(guó)

16、家獎(jiǎng)勵(lì)公司，二是探究公司有效的治理機(jī)制，三是亟請(qǐng)完備的公司立法，四是改革“官利”制度。14(p119125) 四、關(guān)于晚清經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)與政企關(guān)系的研究 晚清政府經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)法規(guī)出臺(tái)與近代企業(yè)的興起及企業(yè)制度的演變之間存在著密不可分的聯(lián)系，經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)與政企關(guān)系之間也是相互貫穿、相互阻礙的。朱英的晚清經(jīng)濟(jì)政策與改革措施一書(shū)中的若干章節(jié)都涉及到上述問(wèn)題，他認(rèn)為，甲午戰(zhàn)后是清政府經(jīng)濟(jì)政策的初始轉(zhuǎn)變時(shí)期，經(jīng)濟(jì)政策轉(zhuǎn)變首開(kāi)近代中國(guó)國(guó)家政權(quán)扶持民間王商業(yè)進(jìn)展的先例。朱英具體考察了晚清經(jīng)濟(jì)政策在財(cái)政金融、農(nóng)業(yè)、貿(mào)易、礦務(wù)、鐵路等方面的表現(xiàn)，其中多有涉及近代企業(yè)制度的內(nèi)容。關(guān)于晚清經(jīng)濟(jì)法規(guī)與

17、清末企業(yè)進(jìn)展的關(guān)系，朱英進(jìn)行了全面的分析考察，認(rèn)為，20世紀(jì)初，清政府不僅再三諭令各級(jí)官吏愛(ài)護(hù)和鼓舞華商投資興辦近代企業(yè)，而且制訂頒布各類(lèi)經(jīng)濟(jì)法規(guī)，第一次從法律上確定了華商自由經(jīng)營(yíng)工礦、交通運(yùn)輸業(yè)的合法性。如此，華商首次在法律上獲得了自由興辦實(shí)業(yè)的權(quán)利，能夠通過(guò)有關(guān)法規(guī)與地點(diǎn)封建勢(shì)力、落后的行會(huì)制度據(jù)理力爭(zhēng)。從法律角度而言，清末經(jīng)濟(jì)法規(guī)的頒布施行，使工商業(yè)者取得了合法的社會(huì)地位，在某種程度上可稱(chēng)之為工商業(yè)者的一次解放。清末頒布的經(jīng)濟(jì)法規(guī)，明確規(guī)定商辦企業(yè)與官辦、官商合辦企業(yè)處于平等地位，保障了商人作為股東應(yīng)該享有的合法權(quán)利，限制了官股的特權(quán)，保障了一般商股的權(quán)利。15(P196-224) 郭庠

18、林、張立英在其近代中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)研究一書(shū)中，對(duì)清政府經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整和中國(guó)近代企業(yè)的興起以及近代中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)始初時(shí)期框架的形成過(guò)程進(jìn)行了專(zhuān)題探討，他們認(rèn)為，清政府調(diào)整經(jīng)濟(jì)政策的指導(dǎo)思想和對(duì)經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整要緊表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，從主張創(chuàng)辦近代軍事工業(yè)、用機(jī)器生產(chǎn)軍火武器調(diào)整為，既主張創(chuàng)辦軍事工業(yè)，又提倡創(chuàng)辦近代民用工業(yè)、用機(jī)器生產(chǎn)民用商品。第二，從進(jìn)展機(jī)器生產(chǎn)調(diào)整為，在進(jìn)展機(jī)器生產(chǎn)的同時(shí)，又進(jìn)展現(xiàn)代化的交通運(yùn)輸。第三，由限制私人資本主義經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展調(diào)整為，支持私人資本主義經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展，這是19世紀(jì)下半葉清政府經(jīng)濟(jì)政策的重大調(diào)整。由于清政府經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，一些貨幣持有者投資于近代企業(yè)的興趣有所提高，

19、推動(dòng)了在各個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)興辦企業(yè)的浪潮，特不是興辦近代機(jī)器生產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)了第一個(gè)高峰，私人企業(yè)的興起使近代中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)始初時(shí)期的框架差不多形成。因?yàn)槠髽I(yè)是運(yùn)用資本以求得贏利的經(jīng)濟(jì)組織實(shí)體，近代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要緊是由一個(gè)個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行關(guān)系而構(gòu)成的。正是為了適應(yīng)于企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，因此生產(chǎn)資料市場(chǎng)、消費(fèi)品市場(chǎng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)和金融市場(chǎng)等也不斷發(fā)育起來(lái)，共同組成了市場(chǎng)體系。16(p94120) 叢月芳從甲午戰(zhàn)后清政府的工商政策切人，探討了晚清經(jīng)濟(jì)制度近代化問(wèn)題，認(rèn)為，甲午戰(zhàn)后清政府意識(shí)到自身產(chǎn)業(yè)政策之不足，開(kāi)始學(xué)習(xí)日本和西方，選擇新的政策目標(biāo)模式，放棄國(guó)家直接操縱經(jīng)濟(jì)的政策，轉(zhuǎn)而實(shí)行鼓舞工商業(yè)自由進(jìn)展的國(guó)家間接治

20、理政策。甲午戰(zhàn)后，清政府便開(kāi)始公布振興工商的諭令，其內(nèi)容要緊有兩個(gè)方面：第一，開(kāi)放禁令，同意私人投資辦廠；第二，實(shí)行官為倡導(dǎo)、愛(ài)護(hù)的政策。為了正式確認(rèn)私人投資舉辦近代企業(yè)的合法性，同時(shí)也為愛(ài)護(hù)工商業(yè)者提供依據(jù)，清末新政期間，清政府開(kāi)始重視經(jīng)濟(jì)法規(guī)的制定。商部成立后，逐步制定并頒行了一系列經(jīng)濟(jì)法規(guī)，使工商業(yè)者的合法權(quán)益獲得了一定程度的保障。清政府在實(shí)行新工商政策時(shí)，還制定了一些臨時(shí)性的經(jīng)濟(jì)法規(guī)，以便保證產(chǎn)業(yè)政策中規(guī)定的需要實(shí)行傾斜政策的某些特定產(chǎn)業(yè)種類(lèi)在一定時(shí)期切實(shí)得到扶助和愛(ài)護(hù)。新工商政策的實(shí)施，是國(guó)家對(duì)近代資本主義工商業(yè)實(shí)行間接治理的開(kāi)端，符合時(shí)代的需要，標(biāo)志著國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)方式的轉(zhuǎn)變，它構(gòu)成

21、了中國(guó)經(jīng)濟(jì)近代化及經(jīng)濟(jì)制度近代化的重要一步。17(P256285) 徐衛(wèi)國(guó)指出，清末新政重要內(nèi)容之一的經(jīng)濟(jì)制度變革工作，既有經(jīng)濟(jì)法規(guī)的制訂，也有政府職能的變化，還有提高工商業(yè)者地位的舉措。在激勵(lì)投資和創(chuàng)新的同時(shí)，清政府試圖用法規(guī)來(lái)規(guī)范市場(chǎng)和企業(yè)行為，這要緊是通過(guò)制訂商律和一系列的行業(yè)治理法規(guī)來(lái)進(jìn)行的，其中公司律對(duì)商人和股東的權(quán)利作了詳細(xì)的規(guī)定，差不多是西方近代企業(yè)制度的搬用。18(P5470)慈鴻飛認(rèn)為，清政府1903年后所頒行的各種經(jīng)濟(jì)法律，其最鮮亮最要緊的特點(diǎn)確實(shí)是學(xué)習(xí)西方，引進(jìn)現(xiàn)代資本主義的經(jīng)濟(jì)法思想，促進(jìn)自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展。清末政府所頒布施行的經(jīng)濟(jì)法中最重要的是公司律，該律最要緊

22、的特點(diǎn)是：一是強(qiáng)調(diào)區(qū)分公司的有限責(zé)任和無(wú)限責(zé)任，一是愛(ài)護(hù)小股東的民主權(quán)利。以法律確認(rèn)某種公司的有限責(zé)任，可使眾多的投資者回避投資風(fēng)險(xiǎn)，不致因破產(chǎn)而導(dǎo)致傾家蕩產(chǎn)。1906年頒行的破產(chǎn)律體現(xiàn)了對(duì)因經(jīng)營(yíng)不善而虧蝕倒閉者實(shí)行愛(ài)護(hù)和對(duì)詭稱(chēng)虧折有心倒騙者實(shí)行嚴(yán)懲的雙重原則。清末經(jīng)濟(jì)法規(guī)建立了中國(guó)資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的架構(gòu)，為后來(lái)的中國(guó)資本主義經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展鋪平了道路。19(P7274,P66) 關(guān)于近代中國(guó)股份制企業(yè)的政企關(guān)系，鄭建華指出，“官督商辦”股份制企業(yè)在實(shí)踐中以政企合一的形式運(yùn)作，企業(yè)中的人事權(quán)、財(cái)務(wù)權(quán)都為政府所操縱，企業(yè)全然無(wú)法成為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的法人團(tuán)體，而僅僅是政府的附屬機(jī)構(gòu)。當(dāng)時(shí)，“官督商辦”股份制企

23、業(yè)僅僅是利用了股份制的外殼一一集資機(jī)制，而沒(méi)有汲取股份制企業(yè)的精華一一股權(quán)平等、民主決策、企業(yè)利益至上等原則，在經(jīng)營(yíng)上與原先的官辦企業(yè)并無(wú)本質(zhì)差不，差不多上政企合一的運(yùn)作方式。清末經(jīng)濟(jì)法規(guī)的制定并沒(méi)有從全然上改變政府和企業(yè)的關(guān)系，在封建專(zhuān)制的政治體制下，法律法規(guī)全然難以得到有效的執(zhí)行，清政府對(duì)股份制企業(yè)的干預(yù)照行不誤。不對(duì)政治體制進(jìn)行改革，政企關(guān)系實(shí)際對(duì)立的狀態(tài)就可不能有實(shí)質(zhì)性的改變。20(P3639)五、關(guān)于企業(yè)制度個(gè)案考察和官利制的研究 除上述四個(gè)比較重要的方面之外，學(xué)者們還就一些企業(yè)制度問(wèn)題展開(kāi)了研討。如對(duì)張騫創(chuàng)辦的大生企業(yè)集團(tuán)的制度創(chuàng)新的研究。陳爭(zhēng)乎認(rèn)為，20世紀(jì)初，中國(guó)產(chǎn)業(yè)進(jìn)入民營(yíng)化

24、時(shí)期，解決官商關(guān)系問(wèn)題仍然是中國(guó)企業(yè)制度變革的關(guān)鍵，張騫制造的“大生”模式開(kāi)發(fā)了解決官商關(guān)系問(wèn)題、進(jìn)展中國(guó)民營(yíng)產(chǎn)業(yè)的新路張騫將大生紗廠改為“紳領(lǐng)商辦”，以利更多的商人投資紗廠，這是他在企業(yè)組織方式上的一個(gè)制造?！按笊蹦Ｊ降目抗煞莨局婆d辦社會(huì)化大生產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、建立公開(kāi)而嚴(yán)明的企業(yè)治理機(jī)制、按資與按經(jīng)營(yíng)勞動(dòng)結(jié)合的利潤(rùn)分配制度、重視市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的經(jīng)營(yíng)方針、重視人才開(kāi)發(fā)與治理、重視新式教育、從實(shí)際動(dòng)身的勞動(dòng)制度等一系列制度創(chuàng)新，為后來(lái)的中國(guó)企業(yè)家樹(shù)立了榜樣，對(duì)我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)仍然有著重要的歷史借鑒意義。21(P3950) 朱蔭貴也以大生紗廠為例分析了近代中國(guó)早期股份制企業(yè)的特點(diǎn)，認(rèn)為，官利制

25、度是普遍存在于近代中國(guó)股份制企業(yè)分配方面的一種制度，是近代中國(guó)股份制企業(yè)面向社會(huì)籌集資本時(shí)不得不面對(duì)的頗具中國(guó)特色的“國(guó)情”之一。他還認(rèn)為，大生紗廠第一屆股東大會(huì)在企業(yè)制度建設(shè)方面做了許多嘗試，這次會(huì)議在議程、議案和形成的決議等等方面，差不多上差不多上按照當(dāng)時(shí)公布不久的公司律的規(guī)定進(jìn)行的，這次大會(huì)的決議和通過(guò)的議案，在大生紗廠制度的建設(shè)和完善方面，邁進(jìn)了一大步。22（P4959） 再如關(guān)于“官利制”，楊波從近代社會(huì)資金流向的角度進(jìn)行了分析，認(rèn)為，中國(guó)近代企業(yè)進(jìn)展的最突出問(wèn)題確實(shí)是資本匱乏，這并不能歸咎于社會(huì)資金絕對(duì)數(shù)量的微小，而要緊在于資金流向的阻礙，土地、典當(dāng)、商業(yè)高利貸是當(dāng)時(shí)社會(huì)流淌資金之

26、理想的活動(dòng)場(chǎng)所，當(dāng)新式工業(yè)的利潤(rùn)不能高于或接近于傳統(tǒng)投資利潤(rùn)時(shí)，就難以汲取到亟需的社會(huì)資金、使之成為工業(yè)資本。由于近代企業(yè)生產(chǎn)及進(jìn)展過(guò)程的陡發(fā)性，使得它自始就缺乏足夠的社會(huì)資本儲(chǔ)備，在人們對(duì)新式產(chǎn)業(yè)投資意識(shí)淡漠的情況下，要想把社會(huì)資金從過(guò)去利潤(rùn)豐厚的投資上轉(zhuǎn)吸到頗具風(fēng)險(xiǎn)的新式企業(yè)的開(kāi)辦中來(lái)，不優(yōu)示不低于或接近上述投資的利潤(rùn)及其取給保證制度，無(wú)疑是困難的，因而，企業(yè)中“官利制”的實(shí)行，體現(xiàn)了它的必要性與合理性。23(P7580) 張忠民就近代中國(guó)公司制度中的“官利”與公司資本籌集問(wèn)題進(jìn)行了專(zhuān)題探討，分析了“官利”制度形成及其連續(xù)的緣故，指出近代中國(guó)公司企業(yè)的官利制度關(guān)于近代中國(guó)公司制度的演進(jìn)具有

27、雙重的歷史作用。一方面，官利制度，特不是早期的官利制度，在專(zhuān)門(mén)大程度上加重了股份企業(yè)的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，甚至成為導(dǎo)致公司步人困境的要緊緣故。另一方面，官利制度的存在又使得股份公司的集資籌股更符合社會(huì)大眾的傳統(tǒng)投資心理和傳統(tǒng)的籌資方式，使得具有制度創(chuàng)新性質(zhì)的股份公司在近代中國(guó)的進(jìn)展、演進(jìn)具有更為寬敞的社會(huì)基礎(chǔ)和進(jìn)展可能。24(P118126)六、研究狀況評(píng)講 20世紀(jì)90年代以來(lái)，國(guó)企進(jìn)展促使人們關(guān)注晚清企業(yè)的官商關(guān)系、政企關(guān)系，股份制改造為研究者借鑒現(xiàn)代企業(yè)理論研究晚清企業(yè)制度及企業(yè)制度思想提供了現(xiàn)實(shí)參照。毫無(wú)疑問(wèn)，晚清企業(yè)制度的演變、企業(yè)制度思想的嬗變更新，與晚清時(shí)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展?fàn)顩r存在著內(nèi)在的必

28、定的聯(lián)系，因此，從社會(huì)環(huán)境角度研究晚清企業(yè)制度及思想自有其學(xué)術(shù)價(jià)值，有助于人們深化對(duì)近代社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展演變的認(rèn)識(shí)。只是，這類(lèi)研究不能替代對(duì)企業(yè)制度及企業(yè)制度思想的探究，企業(yè)制度變革及其思想沿革不僅關(guān)涉到社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況，而且與人們的政治經(jīng)濟(jì)意識(shí)、與中外經(jīng)濟(jì)文化交流、與晚清企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐活動(dòng)、與政府經(jīng)濟(jì)政策演變、與法律環(huán)境的改善等等都有著復(fù)雜、緊密的聯(lián)系。 最近10年，關(guān)于中國(guó)近代企業(yè)制度研究的成果頗豐，在若干專(zhuān)題研究方面已奠定了良好的基礎(chǔ)，如關(guān)于近代中國(guó)公司制度及其思想的研究已有許多成果面世，其中有的具有相當(dāng)?shù)膶W(xué)術(shù)水平。差不多取得的這些成果，為我們?cè)谛碌钠瘘c(diǎn)上進(jìn)一步深入地探討晚清企業(yè)制度思想與實(shí)踐活動(dòng)

29、提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 盡管與晚清企業(yè)制度及思想相關(guān)的研究起步專(zhuān)門(mén)早，但從經(jīng)濟(jì)制度、經(jīng)濟(jì)思想角度切人，依舊近10年的事，較為系統(tǒng)的研究成果近年才出現(xiàn)，而且論述的時(shí)段并不是以晚清為重點(diǎn)。如沈祖煒主編的近代中國(guó)企業(yè)：制度與進(jìn)展一書(shū)，其研究是以上海為中心，集中描述中國(guó)企業(yè)制度演進(jìn)的歷史，提示近代中國(guó)企業(yè)進(jìn)展的經(jīng)驗(yàn)和規(guī)律，論述的重點(diǎn)放在民國(guó)時(shí)期。次如豆建民的專(zhuān)著中國(guó)公司制思想研究(18421996)，從章節(jié)篇幅上看，絕大部分集中在民國(guó)時(shí)期和共和國(guó)時(shí)期，晚清只在其中占了專(zhuān)門(mén)小的部分。再如張忠民的著作困難的變遷一一近代中國(guó)公司制度研究，其要緊篇幅也是放在民國(guó)時(shí)期。上述現(xiàn)象從研究對(duì)象自身特征來(lái)看，亦是十分正常的

30、，因?yàn)橥砬鍟r(shí)期企業(yè)制度及思想的演進(jìn)在整個(gè)近代企業(yè)制度進(jìn)展史上屬于草創(chuàng)時(shí)期，如企業(yè)制度的法律規(guī)范遲至清末新政時(shí)期才開(kāi)始出現(xiàn)。 國(guó)內(nèi)史學(xué)界關(guān)于晚清企業(yè)制度及企業(yè)制度思想的研究尚存在許多需要拓展的空間，還需要進(jìn)一步深入探討，在若干方面進(jìn)行更加細(xì)致、更加全面的考察。概而言之，以往研究有一些缺憾，需要在今后的研究中逐步加以改進(jìn)完善。 其一，研究視角較多地關(guān)注企業(yè)制度及思想演變的社會(huì)環(huán)境，即較多地從外圍探討晚清企業(yè)制度及思想演進(jìn)的社會(huì)歷史條件，對(duì)其演進(jìn)軌跡進(jìn)行勾勒描繪，而相對(duì)忽略了對(duì)晚清企業(yè)制度及企業(yè)制度思想的具體分析，實(shí)證的考察探究比較欠缺。 其二，研究選擇的企業(yè)個(gè)案實(shí)例要緊集中在官督商辦企業(yè)上，且較多

31、地傾向于以輪船招商局作為代表進(jìn)行制度模式分析，對(duì)其他官督商辦企業(yè)分析比較欠缺，對(duì)民營(yíng)股份制企業(yè)的分析要緊限于大生集團(tuán)，而對(duì)晚清企業(yè)制度演變過(guò)程中的其他過(guò)渡形態(tài)缺乏相應(yīng)的制度分析，未能完整地揭示近代企業(yè)制度模式演進(jìn)的內(nèi)在邏輯。 其三，對(duì)晚清企業(yè)制度思想的研討比較零碎，盡管對(duì)晚清公司制度思想的研究比較全面，但也存在對(duì)公司企業(yè)制度思想具體內(nèi)容的分析較為薄弱的缺陷。公司企業(yè)制度是與公司法及相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)章程密不可分的，這些法律規(guī)范直接反映了人們對(duì)公司企業(yè)制度的認(rèn)識(shí)，但言論主張上升為法律規(guī)范有一個(gè)認(rèn)識(shí)進(jìn)展的過(guò)程，因此單純以公司法規(guī)為線(xiàn)索探討晚清企業(yè)制度思想就會(huì)忽略許多有歷史價(jià)值的觀念主張。 其四，對(duì)晚清企

32、業(yè)制度及企業(yè)制度思想的評(píng)價(jià)問(wèn)題，由于受現(xiàn)實(shí)社會(huì)因素的阻礙存在一些缺陷，其要緊表現(xiàn)確實(shí)是評(píng)價(jià)標(biāo)尺的單一化。如“文化大革命”往常流行的政治尺度，往往將企業(yè)經(jīng)營(yíng)形式與政治屬性、階級(jí)屬性直接掛鉤，并以此來(lái)定性和判定其歷史作用。20世紀(jì)80年代中后期至90年代初，人們較多地從現(xiàn)代化和經(jīng)濟(jì)改革的角度立論，并以經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化、經(jīng)濟(jì)制度現(xiàn)代化的尺度來(lái)加以衡量。20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，學(xué)者們又較多地從現(xiàn)代企業(yè)理論考察晚清企業(yè)制度及思想，以現(xiàn)代企業(yè)制度為參照系評(píng)判晚清企業(yè)制度及思想，在某種程度上偏離了社會(huì)歷史環(huán)境。時(shí)代推移和視角轉(zhuǎn)換一方面拓展了學(xué)術(shù)界對(duì)晚清企業(yè)制度及思想的研究視野，但另一方面使研究的價(jià)值尺度不斷地游移，這在相當(dāng)程度上阻礙了研究的客觀性、歷史性和整體性。 針對(duì)上述缺憾，要想進(jìn)一步推進(jìn)關(guān)于晚清企業(yè)制度及思想的研究工作，加快學(xué)術(shù)創(chuàng)新的步伐，就必須努力改進(jìn)、加強(qiáng)對(duì)晚清企業(yè)制度及思想本身的考察分析，擴(kuò)大企業(yè)個(gè)案分析的范圍，注重歷史人物有關(guān)企業(yè)制度