天然氣公司資金管理辦法

1、天然氣公司資金管理辦法第一章 總 則第一條 為強(qiáng)化資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作程序，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)有關(guān)要求，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本辦法。第二條 本管理辦法所稱貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。第三條 本辦法適用于天然氣公司（以下簡稱公司）及所屬單位貨幣資金收支業(yè)務(wù)及其控制活動(dòng)。第二章 資金管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條 公司財(cái)務(wù)處是貨幣資金的歸口管理部門，主要職責(zé)為：一、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒布的有關(guān)政策、法規(guī)，健全、完善公司資金管理規(guī)定及辦法。二、負(fù)責(zé)公司銀行賬戶資金安全。三、負(fù)責(zé)組織辦理公司貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。四、負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)公司所屬單位的資金管理工作。第五條 公司所屬

2、單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位日常的資金管理工作。第三章 資金管理的基本原則第六條 實(shí)行貨幣資金限額管理，公司對所屬單位設(shè)立的帳戶核定資金限額，超限額部分由公司集中調(diào)度，并給予同期銀行活期存款利率的利息。第七條 公司與所屬分公司、全資子公司之間按照股份公司的“收支兩條線”的模式運(yùn)行，所屬控股公司、參股公司參照執(zhí)行，對貨幣資金實(shí)行集中管理，最大限度地提高資金使用效益。所屬分公司、全資子公司“資金支出分賬戶”用于日常所需支出和提取現(xiàn)金，該賬戶實(shí)行“零余額管理、支付限額控制、日間透支、日終清算”的管理辦法；所屬控股公司參照中國石油天然氣股份有限公司控股子公司資金收支兩條線管理指導(dǎo)意見（油財(cái)字20078號）執(zhí)

3、行，所有貨幣資金收入必須進(jìn)入收入賬戶，收入賬戶只允許支付上游購氣款、按月度批復(fù)的除購氣款外的經(jīng)營資金計(jì)劃一次性轉(zhuǎn)入支出賬戶。第八條 公司及所屬單位貨幣資金調(diào)度執(zhí)行授權(quán)審批制度，貨幣資金調(diào)動(dòng)必須按照內(nèi)部控制要求辦理相關(guān)手續(xù)，履行審批程序，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)履行審批職責(zé)，審批人不能履行審批責(zé)任時(shí)可授權(quán)委托他人代理，代理審批人履行審批責(zé)任以授權(quán)委托書內(nèi)容為準(zhǔn)。第九條 公司對所屬單位貨幣資金支出實(shí)行計(jì)劃管理，各種形式的貨幣資金支出均須納入資金計(jì)劃，公司財(cái)務(wù)處按照批復(fù)的資金支出計(jì)劃撥付資金。所屬單位每月25日12點(diǎn)前（遇節(jié)假日提前）上報(bào)次月月度資金計(jì)劃和次月第一周周資金計(jì)劃，以后各周的資金計(jì)劃于周四上午

4、12時(shí)前上報(bào)。未按時(shí)上報(bào)資金計(jì)劃的單位視為無資金需求，公司財(cái)務(wù)處不予安排資金。第十條 公司實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，所屬單位出現(xiàn)重大貨幣資金問題或重要關(guān)聯(lián)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人必須在24小時(shí)以內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)處。重大貨幣資金問題或重要關(guān)聯(lián)事項(xiàng)包括：一、本單位在金融機(jī)構(gòu)的存款或代保管等有價(jià)證券到期不能收回。 二、本單位銀行賬戶被查封。三、存款金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉。四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪。五、其他應(yīng)該報(bào)告的重大事項(xiàng)。第四章 庫存現(xiàn)金管理第十一條 所屬單位庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，對超過庫存限額部分的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存開戶銀行，嚴(yán)格遵守經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額管理制度。第十二條 現(xiàn)金使用范圍嚴(yán)格按

5、照中國人民銀行現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的下列范圍使用：一、職工工資、津貼。二、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。三、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。四、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的支付個(gè)人的其他支出。五、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。六、出差、學(xué)習(xí)等人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)、學(xué)雜費(fèi)等。七、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星報(bào)銷費(fèi)用支出。八、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十三條 公司及所屬單位使用公務(wù)卡支付零星報(bào)銷費(fèi)用方式的，公務(wù)卡由出納員單獨(dú)保管，按照業(yè)務(wù)需要辦理費(fèi)用報(bào)銷、備用金撥付等劃轉(zhuǎn)支付事項(xiàng)，每筆公務(wù)卡劃轉(zhuǎn)支付業(yè)務(wù)終了必須經(jīng)稽核人員審核，公務(wù)卡上的存款視同庫存現(xiàn)金管理

6、。第十四條 建立現(xiàn)金日記賬，序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。在監(jiān)盤人監(jiān)督下出納人員必須每天盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并做庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，每月財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少現(xiàn)場抽盤一次。第五章 銀行賬戶管理第十五條 銀行賬戶的開立、撤銷、變更必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)處審核并報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部審批。第十六條 公司所屬單位只能在屬地中國工商銀行分別開設(shè)一個(gè)收入賬戶和一個(gè)支出賬戶。原則上不允許開設(shè)其他賬戶，如確實(shí)需要開立其他賬戶的，必須履行審批程序報(bào)請公司財(cái)務(wù)處審核報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可開立，嚴(yán)禁私自開設(shè)各種性質(zhì)的銀行存款賬戶。一、公司所屬單位的收入賬戶核算業(yè)務(wù)包括：貨款的收入、所有其他收入、預(yù)收貨款、收回的應(yīng)收款項(xiàng)、專用賬戶的存

7、款利息收入，向上級公司劃轉(zhuǎn)的款項(xiàng)。該賬戶資金唯一流向?yàn)楣臼杖胭~戶。二、公司在中國工商銀行開設(shè)的支出賬戶核算業(yè)務(wù)包括：基本賬戶存款利息收入、支付的損益性支出、支付原材料、低值易耗品、包裝物的購置款項(xiàng)、按規(guī)定支付的固定資產(chǎn)投資款項(xiàng)，上級公司撥入的款項(xiàng)、上級公司核撥的應(yīng)付款項(xiàng)、向有關(guān)單位支付的應(yīng)付款項(xiàng)、向所屬公司劃轉(zhuǎn)的有關(guān)款項(xiàng)、繳納增值稅、銷售稅金及附加等。第十七條 公司財(cái)務(wù)處定期組織檢查所屬單位銀行賬戶的開立、撤銷、變更及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。第十八條 為保證資金收支流向合理和安全運(yùn)行，公司與中國工商銀行簽訂“網(wǎng)上銀行服務(wù)協(xié)議”，規(guī)范公司及所屬單位的收支業(yè)務(wù)，由銀行與公司共同對結(jié)算資金實(shí)行

8、監(jiān)控，網(wǎng)上銀行交易操作人員必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門有效授權(quán)。第十九條 公司及所屬單位財(cái)務(wù)部門每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符，對未達(dá)帳項(xiàng)查明原因及時(shí)處理，未達(dá)帳項(xiàng)時(shí)間不允許超過兩個(gè)月，銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后交由辦理貨幣資金業(yè)務(wù)崗位之外的人員審核，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。第二十條 公司及所屬單位銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)公司銀行預(yù)留印鑒的刻制和管理，所屬單位財(cái)務(wù)部門刻制、變更印鑒必須報(bào)公司財(cái)務(wù)處備案。第二十一條 公司及所屬單位銀行結(jié)算用票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管、注銷必須實(shí)行嚴(yán)格的備查登記制度，健全監(jiān)控手續(xù)。第六章 資金管理紀(jì)律第二十二條 公司及所屬單位不得在各種金融機(jī)構(gòu)存放定期存款或進(jìn)行理財(cái)活動(dòng)，不準(zhǔn)公款私存。第二十三條 公司及所屬單位在辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)禁簽發(fā)超過存款余額的空頭支票及付款票據(jù)；嚴(yán)格限制加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白支票與付款票據(jù)的開列，確需使用空白支票或付款票據(jù)時(shí)，要寫明收款人、款項(xiàng)用途、支票限額以及簽發(fā)日期，并嚴(yán)格履行備查登記手續(xù)，追蹤辦理結(jié)果。第二十四條 公司及所屬單位不準(zhǔn)出借銀行賬戶，不準(zhǔn)設(shè)置小金庫搞資金體外循環(huán)。第二十五條 所屬單位不準(zhǔn)集資，不準(zhǔn)對外拆借資金，不準(zhǔn)對外提供擔(dān)保。第二十六條 所屬單位壓縮天然氣母站禁止采用現(xiàn)金方式