醫(yī)療服務項目干系人管理

1、泓域/醫(yī)療服務項目干系人管理醫(yī)療服務項目干系人管理xxx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113456210 一、 控制干系人參與 PAGEREF _Toc113456210 h 3 HYPERLINK l _Toc113456211 二、 管理干系人參與 PAGEREF _Toc113456211 h 3 HYPERLINK l _Toc113456212 三、 學習管理學的方法 PAGEREF _Toc113456212 h 5 HYPERLINK l _Toc113456213 四、 管理的目標 PAGEREF _Toc113456213

2、h 8 HYPERLINK l _Toc113456214 五、 項目管理知識體系 PAGEREF _Toc113456214 h 10 HYPERLINK l _Toc113456215 六、 組織內(nèi)部的管理活動和管理結構 PAGEREF _Toc113456215 h 13 HYPERLINK l _Toc113456216 七、 公司簡介 PAGEREF _Toc113456216 h 15 HYPERLINK l _Toc113456217 八、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113456217 h 16 HYPERLINK l _Toc113456218 九、 投資計劃 PA

3、GEREF _Toc113456218 h 18 HYPERLINK l _Toc113456219 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113456219 h 20 HYPERLINK l _Toc113456220 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113456220 h 21 HYPERLINK l _Toc113456221 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113456221 h 22 HYPERLINK l _Toc113456222 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113456222 h 24 HYPERLINK l _Toc113456223 項目

4、投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113456223 h 25 HYPERLINK l _Toc113456224 十、 項目經(jīng)濟效益 PAGEREF _Toc113456224 h 26 HYPERLINK l _Toc113456225 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113456225 h 26 HYPERLINK l _Toc113456226 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113456226 h 27 HYPERLINK l _Toc113456227 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113456227 h 29

5、HYPERLINK l _Toc113456228 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113456228 h 31 HYPERLINK l _Toc113456229 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113456229 h 34控制干系人參與控制干系人參與是全面監(jiān)督項目干系人之間的關系，根據(jù)實際情況調整管理策略和實施計劃，持續(xù)不斷地提升干系人參與的效率和效果。這一活動和管理干系人參與聯(lián)系緊密。對于持支持立場的干系人，需要維持并不斷提升這種關系。但對于持負面立場的干系人，不斷改進干系人參與的方式和方法，將其轉化為正向或者降低其負面作用都是非常有益的。管理干系人參與管理干系人

6、參與是在整個項目生命周期中，與干系人進行溝通和協(xié)作，以滿足其需要與期望，解決實際出現(xiàn)的問題，并促進干系人合理參與項目活動的過程。這一過程的最終目的是幫助項目經(jīng)理提升來自干系人的支持，并把干系人的抵制降到最低，從而顯著提高項目成功的機會。通常會包括以下活動：調動干系人適時參與項目，以獲得或確認他們對項目成功的持續(xù)性支持和承諾。通過協(xié)調和溝通，管理干系人的期望，確保實現(xiàn)項目目標。處理尚未成為問題的干系人關注點，預測干系人在未來可能提出的問題，需要盡早識別和討論這些關注點，以便評估可能產(chǎn)生的相關項目風險。澄清和解決已識別出的、干系人所關注的問題。干系人管理成功的關鍵取決于那些不直接參與項目的關鍵性干

7、系人，他們有可能對項目持有中立甚至抵制的立場。而即使那些不知曉項目的干系人，一旦在事前不知情的情況下受到項目影響，大多數(shù)情形下會選擇偏負面的立場，從而增加了項目失敗的概率。大多數(shù)由干系人所產(chǎn)生的負面影響很多起源于對項目目標以及目標對自身利益的誤解。成功地管理干系人取決于兩個要點：第一，對項目目標正確而清晰地理解，特別是涉及每個干系人由于不同角色和不同位置所導致利益訴求的差異。這個時候，一個公開、標準化格式的項目目標并不能打消非項目主體以外干系人的憂慮和擔心，所以，額外的、有針對性的溝通將會確保干系人清晰地理解項目目的、目標、收益和風險，以及從自身角度的合理解讀，且會提高項目成功的概率。這不僅能

8、使干系人成為項目的積極支持者，而且能促使干系人協(xié)助指導項目活動和項目決策的積極參與。第二，對項目中間出現(xiàn)的干系人關注點問題，要提前、主動地加以關注和積極解決。這將贏得干系人的信任，其自身利益是受到良好關照的，從而會換來干系人對項目的積極支持。這里有一個關鍵點，就是那些問題是需要在發(fā)生之前預測并積極主動解決的，而不是事后被干系人抱怨而不得不應對。這一前一后的差異是建立這種信任和獲得持久性支持的關鍵。一般來說，干系人對項目的影響能力通常在項目早期階段最大隨著項目的進展而逐漸降低。學習管理學的方法管理學發(fā)展至今，仍然是一門非常嚴格的社會科學，它有很多的流派，不存在統(tǒng)一的定理和法則，我們很難給管理學下

9、一個統(tǒng)一的定義，但有一個管理學的定義被廣泛引用，即管理學是通過對資源進行計劃、組織、協(xié)調和控制，來實現(xiàn)某一預定目標的學科。這里面的資源是廣義上的定義，通?？梢灾肝镔|資源、時間資源、人力資源三大類，每一類資源都有其特殊性。而管理就是高效地利用這些資源實現(xiàn)某一目的。從某一個角度上分析，我們可以認為這些資源有些有比較明顯的規(guī)律可循，例如物質資源、時間資源，有些則不大那么容易掌握其運行規(guī)律，例如人力資源。按照這種判斷，我們可以簡單地認為管理就是在“管事”和“管人”。前者是指管理那些可以采用自然世界規(guī)律處理的資源，后者則是特指需要考慮人類社會發(fā)展規(guī)律的資源。被管理的對象“人”和“事”究竟有什么差別？可以

10、用兩個特點來概括：第一，人是有感情的，而事物沒有，但我們更關心這個差別給管理帶來的影響。顯然，人的感情會影響工作效率，但事物只受“理性的”自然規(guī)律支配。第二，支配事物運轉的規(guī)律都是一種因果關系，有“因”才有“果”，有“果”必有“因”。但是人的思維可能產(chǎn)生跳躍，有“果”不一定有“因”，或者“因”和“果”之間的關聯(lián)還不清楚。我們經(jīng)常提到的直覺思維就是這種情況。正因為有了人的直覺思維，才導致了人的創(chuàng)造性活動。在項目管理的環(huán)境下，根據(jù)項目所處領域的不同，“管事”和“管人”的側重點是不一樣的。但是對于大多數(shù)從一線工程技術領域成長起來的項目經(jīng)理來說，首先面臨的轉變和挑戰(zhàn)是“管人”，所以這里給管理下一個有著

11、明顯側重點的定義，即管理是指同別人一起或通過別人使活動完成得更有效的過程。這顯然是一個特別關注“管人”過程的定義。簡單地說，管理是使他人產(chǎn)生績效的過程。評價技術領域管理者工作績效的標準不是其技術水平的高低以及他本人對項目結果的直接貢獻，而是他調動和整合資源的能力，以及他使團隊創(chuàng)造價值的能力。學習管理學知識和其他工程知識有一個根本的不同：僅僅知道和了解管理學的知識本身并不能給學習者帶來任何價值，他必須通過實踐和應用從而最終產(chǎn)生效益。一般來說，一個人在管理學上的學習過程會分為三個階段。第一階段：學習知識階段。這個階段是最基礎的階段，學習者通過各種途徑了解、接觸和掌握各種管理學的基本思想和方法。第二

12、階段：實踐階段。知識僅僅停留在知曉和理解的層面沒有任何實際意義，學習者必須在實踐中去應用管理學的方法和技巧。在實踐中應用要想取得效果，就必須熟練掌握這些方法和技巧。學習者會發(fā)現(xiàn)，只有當這些方法和技巧成為他的思維和行為習慣時，它才真正為學習者所用，才能給學習者帶來價值。說到這里，不得不談一下習慣的力量。很多理工科背景的學習者大多滿足于知道什么是正確的，但忽視這些正確的方法有多少是自己形成的行為習慣。西方有一句古老的諺語：播種一個想法，收獲一個行動；播種一個行動，收獲一種習慣；播種一種習慣，收獲一種性格；播種一種性格，收獲一種命運。這一諺語成為西方很多成功學研究者的基本原則。也就是說，當我們想要獲

13、得成功時，就去看看那些成功者都有哪些共有的性格特征，他們這些性格特征又是通過哪些習慣形成的。由此我們可以看到，知道一個道理是很簡單的，但是，一個正確的習慣卻需要千百次的簡單重復才能形成。當一個人養(yǎng)成了一個好習慣的時候，他的所有行為和思維都很自然地選擇了一種正確的方式，久而久之，成功自然就會垂青于他。沒有改變就無法取得進步，但改變?nèi)说募扔辛晳T又談何容易。管理的目標管理的目標主要包括以下兩個方面：效果，有時也稱作效益，通常是指目標的正確性，也就是確定做什么。效率，通常是指實現(xiàn)目標的代價，也就是確定如何做。任何管理活動的目標都可以在這兩個正交的維度上分解，這樣就產(chǎn)生了四個象限。很容易得出結論，四個象

14、限中最好的一定是“有效果、有效率”，最差的一定是“沒效果、沒效率”。問題是“有效果、沒效率”和“沒效果、有效率”哪一個更好呢？在管理學上，效果因素確定了目標的意義，效率因素確定了實現(xiàn)目標的代價。顯然效果的優(yōu)先級要高于效率。沒有意義的事情，其實現(xiàn)效率再怎么高也是沒有價值的。所以，“有效果、沒效率”要好于“沒效果、有效率”。但是在現(xiàn)實中，效果和效率兩方面是緊密關聯(lián)的，有時甚至很難區(qū)分。我們經(jīng)常頭疼的“官僚主義”就是有效果沒效率的情形。國際上有個“幽默”，認為世界上存在三大官僚機構，分別是：世界銀行、政府機構、大型公司。它們都有一個特點，就是組織規(guī)模龐大，機構復雜。為了防止出錯，就制定了復雜而繁瑣的

15、管理制度，從而導致“有效果、沒效率”的事情發(fā)生。另外一個普遍而有趣的現(xiàn)象是：工程師容易犯“沒效果、有效率”的錯誤。這又是為什么呢？一個可能的推論是：大多數(shù)工程師都是理工科背景出身的，他們過去所接受的教育一直以解決問題為主，所以形成的思維習慣是給定目標后快速地實現(xiàn)目標，他們很少去自己選擇目標，所以對目標的正確性缺乏判斷力。在實際工作中，一個項目的目標往往與市場和商業(yè)價值相關，如果工程師沉浸在問題解決過程中，則常常會偏離真正的目標價值。說到這個問題，我們可以看一下有關教育方法的例子。我們經(jīng)常使用搭積木來教育小孩子。這有兩種教育方式：第一種方式，先給小孩子做示范，將積木搭成約定的形式，例如一座塔，然

16、后讓小孩子搭出同樣的一個塔來；第二種方式，并不先做示范，而是直接給小孩子一堆散亂的積木，小孩子按照自己的想象去搭積木。顯然，這兩種方式暗含著的目的是不一樣的，采用第一種方式時，我們更多的是表揚“搭得快”的小孩子，因為大家的“答案”都一樣，是事先約定好了的；采用第二種方式時，我們首先關注的是“搭出來的是什么”。也就是說，第一種方式關心“效率”，第二種方式關心“效果”。大多數(shù)接受正統(tǒng)教育的人，都是在多年的快速尋找“標準答案”的訓練中成長的，久而久之，就形成了“凡事皆有標準答案，快速尋找和實現(xiàn)標準答案”的“效率定式”。但在實際工作中，“效果”因素往往要重于“效率”因素。項目管理知識體系上述關于旅游的

17、例子雖然并不正規(guī)，但很好地向我們示例了一個普通項目所需要經(jīng)歷的過程。我們就此來延伸出正規(guī)而完整的項目管理知識體系。如前所述，項目管理知識體系總結出了人們做好項目的一些經(jīng)驗，把它們歸納成一系列的管理過程。這些過程根據(jù)其涉及的領域和起到的作用，按照兩個維度進行了分類，即知識領域和過程組。第一維度稱為知識領域，共有三類，分別是核心知識領域、輔助知識領域和整體管理。核心知識領域包括以下四項：項目范圍管理：對項目包括什么與不包括什么的定義與控制的過程。這些過程用于確保項目組和項目干系人對作為項目結果的項目產(chǎn)品以及生產(chǎn)這些產(chǎn)品所用到的過程有一個共同的理解。項目時間管理：確保項目準時完成所必需的過程。項目成

18、本管理：確保在批準的預算范圍內(nèi)完成項目所需要的各個過程。項目質量管理：確保項目滿足它所應滿足的需要。其實，項目管理的核心知識領域就是構成項目目標的四個要素。也就是說，項目管理就是確定和細化范圍、時間、成本和質量這四個目標，然后圍繞這四個目標的實現(xiàn)進行監(jiān)督和控制。除非項目的目標構成因素發(fā)生了變化，否則項目管理的核心知識領域是不會發(fā)生改變的。所謂輔助知識領域，是指那些有利于項目目標實現(xiàn)的過程活動它們包括：項目人力資源管理：管理項目最重要的資源人力資源的過程。項目溝通管理：管理項目信息的過程。項目風險管理：管理項目所遇到的不確定性。項目采購管理：管理那些從執(zhí)行組織外部購買項目所需產(chǎn)品和服務的過程。項

19、目干系人管理：管理項目干系人關系的過程。最后一個知識領域是項目整體管理，它是指作為一個整體性的大框架在項目生命周期中來集成和協(xié)調所有其他項目管理知識領域所涉及的過程。第二個維度稱為過程組，它是按照過程本身的作用來分類的，共分為：啟動過程組、計劃過程組、實施過程組、控制過程組和收尾過程組。這幾個過程組最主要的是計劃、實施和控制。啟動過程組主要承擔項目的立項過程，收尾過程組主要承擔項目的結項過程。各個過程組之間的主要關系如下：制訂計劃，這是項目管理活動的必要要求。計劃作為實施活動的參照?？刂七^程獲取實施的實際狀態(tài)，對比計劃過程來判斷是否存在偏差。當存在偏差時，或者糾正實施過程，或者變更計劃?？梢钥?/p>

20、到，項目管理過程組織之間的關系和一般管理里面的計劃、實施和控制是一致的。到這里，我們可以把項目管理看作一系列相互聯(lián)系的過程。也就是說，它的核心就是一系列的管理過程，這些過程構成了實踐當中的基本活動。我們學習的內(nèi)容包括兩個方面：項目管理的過程。也就是說，如果實施一個項目，應該按照哪些過程來開展活動。支撐過程實施的技術、工具和方法。組織內(nèi)部的管理活動和管理結構企業(yè)中除去項目活動以外，還有另外一類被稱為運營的活動。不同于項目活動，它是那些重復不斷、周而復始的活動。例如，企業(yè)中的生產(chǎn)活動，財務，人力資源等部門的活動。運營活動和項目活動有著很多不一樣的特征。為什么在管理上，項目追求的是“效果”而運營追求

21、的是“效率”呢？項目活動由于其獨特性的項目目標，使得項目必須首先關注實現(xiàn)效果，然后才可能考慮效率，切忌因為追求效率而影響了效果。而運營活動則是重復性的活動，其效果早在多次重復中得以保證，所以更關注在不斷地重復時降低實現(xiàn)的代價，所以運營活動大多更關注效率。在企業(yè)管理活動中，除了項目管理和運營管理活動外，還有一類被稱為戰(zhàn)略管理的活動。戰(zhàn)略管理最主要的目的是確定本組織的發(fā)展方向，進而選擇所要實施項目的范圍，同時通過項目的實際運行來逐步落實戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。運營管理則對項目的運作提供服務性支撐。對于企業(yè)內(nèi)部的管理活動，除了按其功效與作用分成三類外，還可以按管理層級進行分類。大致上，我們可以認為企業(yè)的管理

22、層被分成了三個層次：上層、中層和基層。高層，又被稱為決策層。其大多從事戰(zhàn)略管理活動，目的是從組織整體利益出發(fā)，實行統(tǒng)一指揮和綜合管理，制定組織目標和實現(xiàn)目標的大政方針，編制戰(zhàn)略計劃。中層，又被稱為執(zhí)行層。其大多從事運營管理，目的是根據(jù)組織的戰(zhàn)略計劃，將目標分解成詳細的實施方案，分配資源，協(xié)調和評價下級組織活動，監(jiān)督和控制目標的實現(xiàn)。執(zhí)行層起到承上啟下的作用，工作目標來自高層或決策層，其制訂實現(xiàn)目標的計劃，然后驅動一線經(jīng)理按照計劃實現(xiàn)目標，并解決執(zhí)行中的問題。這一層根據(jù)企業(yè)規(guī)?？赡艽嬖诙鄠€層次。在這一層次中的管理者要面對兩個挑戰(zhàn)：第一，深刻理解來自決策層的戰(zhàn)略意圖和目標。這中間可能需要反復地確認

23、才能正確把握。第二，對下大多是實施間接管理模式。所謂間接管理，是指所管理的團隊和人員并不是直接進行匯報，而是需要通過中間層將信息傳遞過來以了解真實的狀況。這種傳遞會導致信息的失真和不明確，有時甚至會產(chǎn)生偏差?；鶎?，大多從事工作一線的管理，按照規(guī)定的計劃和程序完成任務。在很多企業(yè)中，項目經(jīng)理所處的地位大多在這一層中。但這一情況不是絕對的，很多重要的大型項目的領導一職都由企業(yè)高層主管擔當。一般來說，不同類型的企業(yè)層級基本上都會有這三個層次的劃分。只不過具體的層級多少會有差別，大多體現(xiàn)在中層管理的級數(shù)上。很多大型企業(yè)的中間管理層級數(shù)眾多，導致機構臟腫，決策緩慢。高層戰(zhàn)略通過層層傳遞，到一線執(zhí)行時已經(jīng)

24、大大走樣。而來自一線的市場反饋，也被扼殺在繁瑣的層層匯報過程之中。所以，現(xiàn)代企業(yè)都在做“瘦身運動”，試圖減少從下到上的層級數(shù)目，追求扁平化。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責任公司2、法定代表人：姚xx3、注冊資本：910萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-10-267、營業(yè)期限：2011-10-26至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管

25、理及業(yè)務模式的創(chuàng)新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應鏈管理平臺。公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務、可靠的質量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)質產(chǎn)品及服務。項目基本情況（一）項目投資人xxx有限責任公司（二）項目地點項目選址位于xxx（以選址意見書為準）。（三）項目實施進度項目建設期限規(guī)劃12個月。（四）投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資32489.91萬元，其中：建設投資25382.74萬元，占項目總投資的78.12%；建設期利息313

26、.05萬元，占項目總投資的0.96%；流動資金6794.12萬元，占項目總投資的20.91%。（五）資金籌措項目總投資32489.91萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限責任公司計劃自籌資金（資本金）19712.26萬元。根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額12777.65萬元。（六）經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：66800.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：54550.00萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：8952.50萬元。4、財務內(nèi)部收益率（FIRR）：20.95%。5、全部投資回收期（Pt）：5.61年（含建設期12個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：

27、26226.47萬元（產(chǎn)值）。（七）主要經(jīng)濟技術指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元32489.911.1建設投資萬元25382.741.1.1工程費用萬元21326.931.1.2其他費用萬元3245.881.1.3預備費萬元809.931.2建設期利息萬元313.051.3流動資金萬元6794.122資金籌措萬元32489.912.1自籌資金萬元19712.262.2銀行貸款萬元12777.653營業(yè)收入萬元66800.00正常運營年份4總成本費用萬元54550.005利潤總額萬元11936.676凈利潤萬元8952.507所得稅萬元2984.178增值稅萬元2611.0

28、99稅金及附加萬元313.3310納稅總額萬元5908.5911盈虧平衡點萬元26226.47產(chǎn)值12回收期年5.6113內(nèi)部收益率20.95%所得稅后14財務凈現(xiàn)值萬元12788.65所得稅后投資計劃（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)

29、生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資25382.74萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計21326.93萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為10491.13萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并

30、考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為10140.77萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為695.03萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為3245.88萬元。（五）預備費本期項目預備費為809.93萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用10491.1310140.77695.0321326.931.1建筑工程費10491.1310491.131.2設備購置費10140.7710140.771.3安裝工程費695.03695.032其他費用3245.883245.882.1土地出讓金1635.251635.253預備

31、費809.93809.933.1基本預備費387.21387.213.2漲價預備費422.72422.724投資合計25382.74（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款12777.65萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息313.05萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息313.05313.050.001.1.1期初借款余額12777.651.1.2當期借款12777.6512777.650.001.1.3當期應計利息313.05313.050.001.1.4期末借款余額12777.6512777.651.2其他

32、融資費用1.3小計313.05313.050.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計313.05313.050.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為6794.12萬元。流動

33、資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)28088.4730249.1236731.0843213.031.1應收賬款12639.8113612.1016528.9819445.861.2存貨9830.9610587.1912855.8815124.561.2.1原輔材料2949.293176.163856.764537.371.2.2燃料動力147.47158.81192.84226.871.2.3在產(chǎn)品4522.244870.115913.706957.301.2.4產(chǎn)成品2211.972382.122892.583403.031.3現(xiàn)金2247.082419.

34、932938.483457.041.4預付賬款3370.613629.894407.735185.562流動負債23672.2925493.2430956.0736418.912.1應付賬款8522.039177.5711144.1913110.812.2預收賬款15150.2616315.6719811.8823308.103流動資金4416.184755.885775.006794.124流動資金增加4416.18339.711019.121019.125鋪底流動資金8426.549074.7411019.3212963.91（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金

35、。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資32489.91萬元，其中：建設投資25382.74萬元，占項目總投資的78.12%；建設期利息313.05萬元，占項目總投資的0.96%；流動資金6794.12萬元，占項目總投資的20.91%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資32489.91100.00%1.1建設投資25382.7478.12%1.1.1工程費用21326.9365.64%1.1.1.1建筑工程費10491.1332.29%1.1.1.2設備購置費10140.7731.21%1.1.1.3安裝工程費695.032.14%1.1.2工程建設其他費用3245.889.9

36、9%1.1.2.1土地出讓金1635.255.03%1.1.2.2其他前期費用1610.634.96%1.2.3預備費809.932.49%1.2.3.1基本預備費387.211.19%1.2.3.2漲價預備費422.721.30%1.2建設期利息313.050.96%1.3流動資金6794.1220.91%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資32489.91萬元，其中申請銀行長期貸款12777.65萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資32489.91100.00%1.1建設投資25382.7478.12%1.2建設期利息313

37、.050.96%1.3流動資金6794.1220.91%2資金籌措32489.91100.00%2.1項目資本金19712.2660.67%2.1.1用于建設投資12605.0938.80%2.1.2用于建設期利息313.050.96%2.1.3用于流動資金6794.1220.91%2.2債務資金12777.6539.33%2.2.1用于建設投資12777.6539.33%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金項目經(jīng)濟效益（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入66800.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加

38、和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入43420.0046760.0056780.0066800.002增值稅1572.361720.752165.922611.092.1銷項稅5644.606078.807381.408684.002.2進項稅4072.244358.055215.486072.913稅金及附加188.69206.48259.91313.333.1城建稅110.07120.45151.61182.783.2教育費附加47.1751.6264.9878.333.3地方教育附加31.4534.4143.3252.22（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根

39、據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2611.09萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用54550.00萬元，其中：可變成本46631.68萬元，固定成本7918.

40、32萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本52576.75萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費28581.0230779.5637375.1843970.802工資及福利費2660.882660.882660.882660.883修理費702.16702.16702.16702.164其他費用5242.915242.915242.915242.914.1其他制造費用351.69351.69351.69351.694.2其他管理費用330.50330.50330.50330.504.3其他營業(yè)費用4560.7

41、24560.724560.724560.725經(jīng)營成本37186.9739385.5145981.1352576.756折舊費1314.451314.451314.451314.457攤銷費32.7032.7032.7032.708利息支出626.10626.10626.10626.109總成本費用39160.2241358.7647954.3854550.009.1其中：固定成本7918.327918.327918.327918.329.2可變成本31241.9033440.4440036.0646631.68（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根

42、據(jù)謹慎財務測算，項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加313.33萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=11936.67（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=11936.6725.00%=2984.17（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額11936.67萬元，繳納企業(yè)所得稅2984.17萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=11936.67-2984

43、.17=8952.50（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入43420.0046760.0056780.0066800.002稅金及附加188.69206.48259.91313.333總成本費用39160.2241358.7647954.3854550.004利潤總額4071.095194.768565.7111936.675應納所得稅額4071.095194.768565.7111936.676所得稅1017.771298.692141.432984.177凈利潤3053.323896.076424.288952.508期初未分配利潤0.002

44、747.995979.6511163.549可供分配的利潤3053.326644.0612403.9320116.0410法定盈余公積金305.33664.411240.392011.6011可供分配的利潤2747.995979.6511163.5418104.4412未分配利潤2747.995979.6511163.5418104.4413息稅前利潤5714.967119.5511333.2415546.94（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=20.95%

45、。項目投資財務內(nèi)部收益率20.95%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=12788.65（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值12788.65萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.61年。項目全部投資回收期5.61年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0043420.0046760.0