高校資產(chǎn)管理業(yè)務流程及風險控制

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)高校資產(chǎn)管理業(yè)務流程及風險控制一、資產(chǎn)管理框架及控制目標本資產(chǎn)管理的框架是通過資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)技術規(guī)范資產(chǎn)管理行為，科學規(guī)劃資產(chǎn)管理業(yè)務流程，旨在控制資產(chǎn)管理風險。利用財務、資產(chǎn)管理中心、資產(chǎn)使用單位之間職責不相容的關系，使“財務部門資產(chǎn)主管部門資產(chǎn)使用部門”有機結合，對各級操作人員制定了嚴格的權限管理范圍，實現(xiàn)資產(chǎn)管理全流程的風險防范，涵蓋資產(chǎn)的驗收入庫、變動、清查、處置的各項內容?？蚣軆热萑鐖D1所示：資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)審核審核通過審核通過使用部門資產(chǎn)驗收入

2、庫資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)清查資產(chǎn)處置財務部門財務審核相關資產(chǎn)賬戶提交審核未通過審核未通過圖1、資產(chǎn)管理框架圖1、資產(chǎn)管理框架二、 資產(chǎn)管理工作流程及關鍵控制點（一）資產(chǎn)管理工作流程總圖流程名稱：資產(chǎn)全生命周期管理總圖流程編號：JJHQ_ZCGL_00（二）各資產(chǎn)管理工作流程及關鍵控制點流程名稱：資產(chǎn)到貨驗收流程流程編號：JJHQ_ZCGL_01所簽單據(jù)：到貨確認單流程名稱：資產(chǎn)驗收入庫流程流程編號：JJHQ_ZCGL_02所簽單據(jù)：資產(chǎn)驗收報告、驗收（入庫）單流程名稱：資產(chǎn)尾款驗收流程流程編號：JJHQ_ZCGL_03所簽單據(jù)：質保期運行驗收單流程名稱：資產(chǎn)調撥流程流程編號：JJHQ_ZCGL_04

3、所簽單據(jù)：設備調撥單流程名稱：資產(chǎn)借用流程流程編號：JJHQ_ZCGL_05 圖標：指流程中控制關鍵點所簽單據(jù)：借用審批表、固定資產(chǎn)變動記錄薄流程名稱：資產(chǎn)領用人交接或部門內調撥流程流程編號：JJHQ_ZCGL_06所簽單據(jù)：領用人交接表流程名稱：存放地或領用人變更流程流程編號：JJHQ_ZCGL_07流程名稱：資產(chǎn)維修流程流程編號：JJHQ_ZCGL_08所簽單據(jù)：維修保修單、維修申請（單次金額大于5000元）流程名稱：資產(chǎn)清查流程流程編號：JJHQ_ZCGL_09所簽單據(jù)：變動調撥單、報廢申請表、資產(chǎn)清查表（待報廢清查表、在帳清查表、盤虧清查表、報廢申請表、有物無帳盤盈）。流程名稱：資產(chǎn)報廢報損流程流程編號：JJHQ_ZCGL_10 圖標：指流程中控制關鍵點流程名稱：資產(chǎn)報失流程流程編號：JJHQ_ZCGL_11 圖標：