2021年經濟活動分析報告

1、6/62002年經濟活動分析報告概述：2002年經濟指標全面完成狀況。（附表）簡述本年度公司經營狀況。2002年公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入1995.51萬元，完成年度預算的 65%，較上年同期提高81.30%；實現(xiàn)凈利潤 17.02萬元，每股收益 0.004元，完成年度預算的* %，較上年同期提高 %；實現(xiàn)凈資產收益率 %，完成年度預算的 %，較上年同期提高 %。（以下全部指標要求與預算和上年同期比較，未涉及的項目不作要求）一、主要經濟指標完成狀況1、公司主營業(yè)務收入完成狀況。與公司去年同期比較，完成公司全年預算數(shù)。如：2002年公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入 萬元，完成全年預算 %，比去年同期提高 萬元，提

2、高 %。預算完成分析；銷售提高分析；企業(yè)收入構成分析（主營業(yè)務收入和其它業(yè)務收入；現(xiàn)銷收入和賒銷收入；主營業(yè)務構成；地區(qū)收入構成）；影響收入的價格因素與銷售量因素分析；具體分析經營狀況。2、利潤指標完成狀況分析。與公司去年同期比較及完成公司全年預算狀況，分析其變動影響因素。主要分析主營業(yè)務利潤和凈利潤上升或下降的緣由，分析各主要產品盈利力量。預算完成分析；利潤提高分析；利潤構成分析（各項利潤構成；主營業(yè)務利潤構成（按產品）；地區(qū)利潤構成）；各項利潤分析（凈利潤、利潤總額、營業(yè)利潤、主營業(yè)務利潤）；會計調整因素影響。3、主營業(yè)務成本分析。與公司去年同期比較及完成公司全年預算數(shù)，進行分析說明其增減

3、因素及影響程度，找出問題關鍵所在。預算完成狀況分析；主營業(yè)務成本降低額；主營業(yè)務成本降低率；各主要產品主營業(yè)務成本降低額和降低率，以及它們對全部產品主營業(yè)務成本降低率的影響；主要產品單位銷售成本分析。主營業(yè)務成本降低額=本年實際成本按本年實際銷售量計算的上年實際成本主營業(yè)務成本降低率=主營業(yè)務成本降低額按本年實際銷售量計算的上年實際成本4、期間費用分析。營業(yè)費用、管理費用和財務費用分析，找出提高及節(jié)余的主客觀影響因素。人力資源費、科研經費、辦公費、款待費、差旅費等是否突破預算，如何掌握，抓住重點和異樣問題，重點分析。二、公司財務狀況分析1、企業(yè)財務狀況全面分析。資產總額、負債總額、全部者權益總

4、額變動分析，說明緣由。2、資產分析。資產結構與變動分析（流淌資產、長期投資、固定資產、無形資產等占總資產的比重及其變動）；資產結構優(yōu)化分析；3、流淌資產分析。流淌資產增減變動分析；流淌資產結構及變動分析。應收帳款分析。重點說明本年應收帳款變動緣由及實行的措施；壞帳預備分析。存貨分析。存貨規(guī)模與變動狀況分析；存貨結構和變動狀況分析；存貨計價和計提存貨跌價預備對利潤的影響。4、投資分析。長期投資分析；短期投資分析。5、負債分析。負債結構變動及其對負債成本的影響分析；流淌負債結構及變動分析；長期負債結構及變動趨勢分析。6、稅金分析。已交稅金；應交稅金。7、股東權益分析。全部者權益結構及變動分析；資產

5、保值增值力量分析。三、現(xiàn)金流量分析（重點分析）1、現(xiàn)金流量總體分析。預算完成狀況；與上年相比變動狀況，分析緣由；現(xiàn)金流量結構分析。2、經營活動現(xiàn)金流量分析。與預算和上年相比，分析緣由；結構及變動分析；當期銷售回款、應收款清欠分析；分產品和地區(qū)回款分析；原材料選購付款率分析。3、投資活動現(xiàn)金流量分析。投資收益、投資前景分析。4、籌資活動現(xiàn)金流量分析?；I資方式、籌資結構、籌資成本是否合理，籌資力量分析。四、盈利力量分析（重點分析）通過盈利力量有關指標反映和衡量企業(yè)經營業(yè)績，通過盈利力量分析發(fā)覺經營管理中存在的問題。1、主營業(yè)務利潤率 主營業(yè)務利潤率=（主營業(yè)務利潤主營業(yè)務收入）100%2、銷售凈利

6、率 銷售凈利率=（凈利潤銷售收入）100%3、凈資產收益率 凈資產收益率=（凈利潤平均凈資產）100%有條件可進行杜邦分析，深化分析盈利力量轉變的緣由，凈資產收益率=銷售凈利率資產周轉率權益乘數(shù)權益乘數(shù)=1（1資產負債率）4、總資產收益率 總資產收益率=（凈利潤平均總資產）100%5、銷售現(xiàn)金比率 銷售現(xiàn)金比率=（經營現(xiàn)金凈流量銷售收入）100%6、綜合分析、評介，要求結合企業(yè)具體經營狀況，具體分析。五、償債力量分析1、流淌比率 流淌比率=流淌資產流淌負債2、速動比率 速動比率=速動資產流淌負債3、資產負債率 資產負債率=負債總額資產總額4、現(xiàn)金流淌負債比 現(xiàn)金流淌負債比 =經營現(xiàn)金凈流量 流

7、淌負債5、現(xiàn)金負債總額比 現(xiàn)金債務總額比 =經營現(xiàn)金凈流量債務總額六、資產管理力量分析（重點分析）1、應收帳款周轉率，應收帳款周轉天數(shù) 應收賬款周轉率=銷售收入平均應收賬款應收賬款周轉天數(shù)=360應收賬款周轉率=(平均應收賬款360)銷售收入2、存貨周轉率，存貨周轉天數(shù)存貨周轉率=銷貨成本平均存貨存貨周轉天數(shù)=360存貨周轉率=(平均存貨360)銷貨成本七、發(fā)展力量評價（考查，一般要求）1、資產提高率和資本積累率資產提高率=（本年資產提高額上年資產總額）100% 資本積累率=（本年全部者權益提高額年初全部者權益）100%2、銷售提高率 銷售提高率=（本年銷售提高額上年銷售總額）100%3、收益

8、提高率 主營業(yè)務利潤提高率=（本年主營業(yè)務利潤提高額上年主營業(yè)務利潤）100% 凈利潤提高率=（本年凈利潤提高額上年凈利潤）100%4、可持續(xù)提高率（不作要求） 可持續(xù)提高率是指不增發(fā)新股并保持目前經營效率和財務政策條件下公司銷售所能提高的最大比率。可持續(xù)提高率=股東權益提高率=（本期凈利潤本期收益留存率）期初股東權益= 期初權益資本凈利率本期收益留存率= 銷售凈利率總資產周轉率收益留存率期初權益期未總資產乘數(shù)八、經營管理目標完成狀況及主要成果總結依據(jù)年初各單位簽訂的經營管理目標，一一對比，說明完成狀況并分析緣由。在全面反映企業(yè)總體財務狀況的基礎上，主要對企業(yè)經營管理中取得的成果及緣由進行說明

9、。九、重大事項說明1、公司10萬元以上非生產用固定資產的購置；2、重要資產轉讓及其出售狀況；3、重大訴訟、仲裁事項；4、公司收購兼并、資產重組事項；5、對公司有重大影響的國家政策轉變；6、或有事項、承諾事項，重大合同（擔保、抵押等）事項；7、重大投資、融資活動。十、關聯(lián)交易關聯(lián)關系方，關聯(lián)交易內容，關聯(lián)交易金額，與關聯(lián)關系方結算狀況。十一、風險評價（一般要求）1、行業(yè)風險。分析行業(yè)盈利水平與盈利潛力及潛在風險。通過行業(yè)風險分析，明確企業(yè)自身地位及應實行的競爭戰(zhàn)略。包括低成本競爭策略和產品差異策略。2、市場風險。市場風險指市場上的不確定因素而導致利潤變動的風險。影響企業(yè)市場風險的因素主要有：市場供求、市場競爭、通貨膨脹、利率變動等。3、經營風險。經營風險指經營上的不確定因素而導致利潤變動的風險。影響企業(yè)經營風險的因素主要有：產品需求、產品售價、產品成本、固定成本的比重和企業(yè)調整價格的力量。4、財務風險。財務風險是指全部資本中債務資本比率的轉變帶來的風險。十二、存在的問題分析（重點分析）在全面財務分析的基礎上，對影響財務狀況、經營成果和