財務資產(chǎn)檢查標準

1、項目財務管理檢查評分標準單位:檢查 項目檢查子項目評分 標準檢查情況及說明實得評分會 計基 礎工 作|13 項35 分1貫徹執(zhí)行會計法等財經(jīng)法規(guī)和集團公司有關規(guī)章制度，設立健全的會計機構、 會計崗位，制定崗位責任制，認真組織會計核算和成本管理工作。22嚴格執(zhí)行各類開支標準和費用開支范圍 (2分) ；對違反國家財經(jīng)紀律與公司有關規(guī) 定的開支，做到拒絕付款或報銷 (2分) 。43原始憑證：認真審核各種原始核算資料，確保原始憑證手續(xù)齊全、合法、完整，所 記錄的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確。14記帳憑證：科目使用正確 (1分) ；摘要簡明 (1分) ；附件齊全 (1分) ；打印清晰 (1分) ；及時審核

2、 (1分) ；及時更正會計差錯 (1分) ；相關責任人簽章齊全 ( 1 分) 。75正確設置帳戶 (1分) ；正確反映科目之間的對應關系 (1分) ； 帳務處理及時 (1分) 。36按月對帳，確保帳證、帳帳、帳實、帳表相符。17會計報表編制做到數(shù)據(jù)真實、表間關系匹配 (1分) ；報表中費用出帳應與形象進度 同步 (1分) ；能按時報送 (1分) ；編報說明條理清楚，重點突出 (1分) 。48能夠及時、準確、完整地提供上級單位要求上報的其他各項資料。19財務軟件要進行維護和檢查，及時做好數(shù)據(jù)備份并妥善保管。1記帳憑證須于季度次月裝訂完畢 (1分) ；會計檔案符合歸檔要求，各種帳簿和報表 、重要經(jīng)

3、濟核算資料次年一季度完成歸檔工作 (1分) 。2合同：財務部門合同齊全，臺帳完整，并按檔案管理要求保管 (1分) ；及時學習經(jīng) 濟合同條款，掌握經(jīng)濟合同內(nèi)容要素 (1分) ；對外經(jīng)濟合同須與送審單一致方可掛 帳或付款 (2分) 。4應收、應付款列帳合理 (1分) ；債權債務清晰明了 (1分 ) ；不出現(xiàn)呆帳死帳 (1分) 。3參加會議有記錄，學習、培訓有筆記。2管項目財務管理檢查評分標準管單位:檢查 項目檢查子項目評分 標準檢查情況及說明實得評分資 金 管 理 | 9 項 25分做好與建設單位的往來結算，做到每季核對 (1分) ；及時、準確登記工程款回收臺 帳 (1分) ；每年至少簽認一次對帳

4、單，確保債權完整 (對帳單按正式檔案資料保 管) (1分) 。3及時催收工程款，工程款回收率達到合同約定的90%以上。1按月編制收款和付款計劃 (1分) ；資金用款計劃按規(guī)定程序上報并逐級審批 (2分) ；及時足額上繳各項應繳資金 (3分) ； 內(nèi)外兼顧，合理分配和使用資金 (2 分) 。8所有資金往來必須在本單位帳戶結算并及時對帳 (1分) ；按月編報銀行余額調(diào)節(jié)表 (2分) 。3沒有超付和手續(xù)不全的現(xiàn)象 (2分) 。2及時進行庫存資金盤點，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報處理。120借款手續(xù)齊全，無便條代替現(xiàn)象，按規(guī)定每月清理并與經(jīng)辦人核對，沒有借款長期 掛帳不沖的現(xiàn)象。321無偽造資金用途，挪用資金，

5、擅自對外投資、擔保、出借資金的事項,。任一發(fā)生資 金管理項不得分。222規(guī)避債務風險，及時掌握訴訟信息，確保資金帳戶安全。223建立月度成本核算制度 (2分) ；及時收集相關結算資料，按月辦理各項結算和對帳 工作 (2分) 。424參與成本策劃，參與編制本單位總目標成本和分階段目標成本 (3分) ；建立健全成 本管理內(nèi)部控制制度，進行全員成本控制，承包指標分解落實到每個責任人 (3分)。625按照現(xiàn)場實際，正確計算對內(nèi)報量，按照取費的規(guī)定系數(shù)歸集各項收入 (1分) ；工程價款審批單要作為帳務處理和向甲方收取工程款的依據(jù) (1分) 。226嚴格按照配比原則正確反映工程項目收支情況。227預提、待

6、攤費用要以有關部門及相關人員提供的的手續(xù)齊全、數(shù)據(jù)真實可靠的資料 作為原始附件。2項目財務管理檢查評分標準單位:管檢查 項目管檢查子項目評分 標準檢查情況及說明實得評分理|項 35 分28未完施工、在產(chǎn)品與生產(chǎn)統(tǒng)計對口 (2分) ；確需工程盤點的，要有分部分項實物工 程量及投入工料分析明細資料，有工程公司經(jīng)理和相關人員的簽認手續(xù) (2分) 。429及時、完整、準確地編制成本報表，成本資料齊全。230盤盈、盤虧、廢舊料處理按有關規(guī)定報批并進行賬務處理。131固定資產(chǎn)、低值易耗品、臨時設施、周轉(zhuǎn)材料等嚴格按規(guī)定報批、驗收、攤銷。132按時足額上繳承包責任書約定的各項費用。333工程公司每月對項目部進行檢查考核，有書面考核資料。234成本分析 (項目經(jīng)理部月度、工程公司季度) 有重點，有理有據(jù)，有經(jīng)濟活動分析 報告 (3分) ；有項目