新建仿古青磚生產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)

1、新建仿古青磚生產(chǎn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)一、評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù)（一）原則1、遵循費(fèi)用與效益計(jì)算范圍一致性原則，效益計(jì)算與投資對(duì)應(yīng)；2、遵循費(fèi)用與效益識(shí)別的有無對(duì)比原則；3、以動(dòng)態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力進(jìn)行評(píng)價(jià)；4、在計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。（二）依據(jù)1、國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月頒發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）；2、國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅政策、會(huì)計(jì)制度與相關(guān)法規(guī)；3、建設(shè)方案；4、業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。（三）評(píng)價(jià)參數(shù)項(xiàng)目建設(shè)期24個(gè)月（一期12個(gè)月，二期12個(gè)月），財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期取15年。項(xiàng)目融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%，項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率

2、設(shè)定13%，基準(zhǔn)投資回收期為8.3年。二、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入估算項(xiàng)目建成達(dá)綱生產(chǎn)后，該項(xiàng)目發(fā)泡混凝土砌塊含稅價(jià)按260元/立方估算，仿古青磚含稅價(jià)按0.5元/匹估算，各期生產(chǎn)負(fù)荷均按投產(chǎn)第一年60%，第二年80%，第三年100%計(jì)，則該項(xiàng)目正常年硫精砂銷售收入為1600萬(wàn)元，不含稅銷售收入1367萬(wàn)元。綜上，該項(xiàng)目正常年份不含稅銷售收入為22222萬(wàn)元（該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)均采用不含稅銷售收入）。（二）銷售稅金及附加和增值稅估算項(xiàng)目應(yīng)繳納稅金為增值稅、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育費(fèi)附加。增值稅銷項(xiàng)稅率為17%，進(jìn)項(xiàng)稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)費(fèi)率為1%，教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%。

3、資源稅（頁(yè)巖）按0.35元/噸，火石嶺按2元/噸計(jì)算，印花稅按銷售、收購(gòu)合同的0.03%計(jì)算經(jīng)計(jì)算，滿負(fù)荷生產(chǎn)年份項(xiàng)目的增值稅為 萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為 萬(wàn)元，教育費(fèi)附加為 萬(wàn)元。資源稅 萬(wàn)元，印花稅為 萬(wàn)元。項(xiàng)目各年銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表4。三、成本費(fèi)用估算（一）經(jīng)營(yíng)成本估算1、原材料費(fèi)：產(chǎn)品的材料消耗量根據(jù)工藝設(shè)計(jì)估算，材料價(jià)格按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算；在產(chǎn)品生產(chǎn)和使用過程中將持續(xù)地進(jìn)行產(chǎn)品的試驗(yàn)、改進(jìn)，材料費(fèi)參照企業(yè)以往新產(chǎn)品研發(fā)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)估算。2、燃料及動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目的燃料及動(dòng)力為水、電和燃?xì)猓剂霞皠?dòng)力的消耗量根據(jù)工藝設(shè)計(jì)和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)綜合估算。3、職工工資及職

4、工福利費(fèi)項(xiàng)目勞動(dòng)定員為201人，職工平均工資和福利費(fèi)按2.5萬(wàn)元/人年估算。4、修理費(fèi)以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)按一定比例提取。5、其他費(fèi)用參照同類企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)估算。通過上述計(jì)算，滿負(fù)荷生產(chǎn)年份項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本為20174萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本估算見表1。表1 經(jīng)營(yíng)成本估算表序號(hào)費(fèi)用名稱年成本（萬(wàn)元）估算說明1原輔材料費(fèi)137782燃料及動(dòng)力費(fèi)26673工資及職工福利5034修理費(fèi)1165其他支出3111經(jīng)營(yíng)成本20174（二）折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)折舊費(fèi)按直線折舊法以工程分類計(jì)算。建筑工程折舊年限為40年，設(shè)備折舊年限為13年，固定資產(chǎn)殘值率按5計(jì)算。無形及其他資產(chǎn)按10年攤銷。估算得項(xiàng)目年折舊費(fèi)為143萬(wàn)元，

5、年攤銷費(fèi)為118萬(wàn)元。折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算詳見財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表6。（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用為建設(shè)投資借款余額應(yīng)在生產(chǎn)期支付的利息、流動(dòng)資金借款利息與短期借款利息之和。（四）成本費(fèi)用通過上述估算，正常生產(chǎn)年份項(xiàng)目的總成本費(fèi)用為20492萬(wàn)元。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算詳見財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表5。四、盈利能力分析（一）項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（財(cái)務(wù)分析報(bào)表1）計(jì)算的財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：27.12%（所得稅前）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：21.63%（所得稅后）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（所得稅前）5306萬(wàn)元（ic12%）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（所得稅后）3214萬(wàn)元（ic12%）項(xiàng)目

6、投資回收期（所得稅前）：5.5年項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：6.3年分析上述財(cái)務(wù)指標(biāo)，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：27.12%（所得稅前），項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：21.63%（所得稅后），均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前和所得稅后均大于零。因此，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力可滿足要求。（二）項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表（財(cái)務(wù)分析報(bào)表2），項(xiàng)目的資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為24.03%。因此，從項(xiàng)目資本金投入可獲得的收益水平看，滿足投資者的要求，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以被接受。（三）利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表分析項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份銷售收入為22222萬(wàn)元，銷售稅金及附加為39萬(wàn)元，增值稅為974

7、萬(wàn)元，總成本費(fèi)用為20492萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為1691萬(wàn)元。所得稅稅率為25%，年繳納所得稅為423萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為1268萬(wàn)元。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%提取，法定盈余公積金為127萬(wàn)元。利潤(rùn)估算及分配詳見財(cái)務(wù)分析報(bào)表3。根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（財(cái)務(wù)分析報(bào)表3）計(jì)算的盈利指標(biāo)如下：總投資收益率（ROI）EBIT/TI10026.96式中 EBIT營(yíng)運(yùn)期正常年份息稅前利潤(rùn)TI項(xiàng)目總投資（包括流動(dòng)資金）資本金凈利潤(rùn)率（ROE）NP/EC10025.88式中 NP營(yíng)運(yùn)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)EC項(xiàng)目資本金均滿足投資者的要求。五、償債能力分析建設(shè)投資借款擬在建設(shè)期第3年至第5年3年間按照等額還本付息的方式清

8、償。流動(dòng)資金借款按年終償還，下年初再借的方式處理。各年利息備付率與償債備付率見借款還本付息計(jì)劃表（財(cái)務(wù)分析報(bào)表5）。借款償還期內(nèi)各年利息備付率均大于16.0，并隨借款本金的償還而逐年上升，借款償還期末利息備付率達(dá)25.8，說明利息償付的保證度大。借款償還期內(nèi)各年償債備付率均大于4.7，其還本付息的資金充裕。分析資產(chǎn)負(fù)債表（財(cái)務(wù)分析報(bào)表6），計(jì)算期內(nèi)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率最高為30.13，并隨著長(zhǎng)期借款的償還而逐年下降，償還借款后的年份均在29.03以下。六、財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（財(cái)務(wù)分析報(bào)表4）可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出；從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)全部

9、凈現(xiàn)金流量看，營(yíng)運(yùn)期各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，累計(jì)盈余資金逐年增加。因此，項(xiàng)目具備財(cái)務(wù)生存能力。七、不確定性分析（一）盈虧平衡分析盈虧平衡分析以項(xiàng)目計(jì)算期第八年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行，該年總成本費(fèi)用為20492萬(wàn)元，可變成本為17047萬(wàn)元，固定成本為3445萬(wàn)元，年銷售收入為22222萬(wàn)元，年稅金及附加為39萬(wàn)元，根據(jù)上述數(shù)據(jù)計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)如下：BEP（利用率）= 年 固 定 總 成 本/（年銷售收入-年可變成本-銷售稅金及附加 ）100%=67.07%根據(jù)計(jì)算數(shù)據(jù)繪制盈虧平衡分析圖，如圖1。 圖1 盈虧平衡分析圖盈虧平衡分析表明，該項(xiàng)目生產(chǎn)能力只需達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的67.07%時(shí)，企業(yè)就可以保

10、本，說明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（二）敏感性分析項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品價(jià)格。上述各單因素變化5%、10%、15%時(shí)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見表2。表2敏感性分析表序號(hào)項(xiàng) 目不確定因素變化率項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)基本方案27.12%1建設(shè)投資-10%29.53%-0.89-5%28.27%-0.855%26.04%-0.7910%25.04%-0.772經(jīng)營(yíng)成本-10%47.94%-7.68-5%37.78%-7.865%15.61%-8.4910%2.42%-9.113產(chǎn)品價(jià)格-10%0.11%10.21-5%14.39%9.385%38.78

11、%8.6010%49.85%8.38根據(jù)敏感性分析表所示數(shù)據(jù)繪制敏感性分析圖，如圖2。圖2 財(cái)務(wù)敏感性分析圖從敏感性分析表和分析圖可以看出，項(xiàng)目對(duì)上述各單因素變化的敏感程度從高到低依次為產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資。在項(xiàng)目可行區(qū)域內(nèi)，允許經(jīng)營(yíng)成本增加幅度為12.2%，產(chǎn)品價(jià)格下降幅度為10.3%，表明產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較大，建設(shè)投資的變化對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不大。敏感性分析表明產(chǎn)品價(jià)格是最敏感的因素，當(dāng)售價(jià)降低5.9時(shí)，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率就降至設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。但分析發(fā)現(xiàn)，該產(chǎn)品市場(chǎng)正處于上升期，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)產(chǎn)品降價(jià)的可能性較小，可行性研究定價(jià)有偏于保守，

12、致使項(xiàng)目效益受其影響甚小。該項(xiàng)目屬加工性質(zhì)，產(chǎn)品價(jià)格與原材料一定的聯(lián)動(dòng)性，在一定程度上可抵消價(jià)格對(duì)項(xiàng)目效益的影響。因此可以作出雖然產(chǎn)品價(jià)格是較為敏感的因素，但該項(xiàng)目的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)并不是很大的結(jié)論。根據(jù)上述敏感性分析表明，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）為21.63，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）為27.12，均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為24.03，滿足投資者的要求。投資回收期為6.3年、低于基準(zhǔn)投資回收期8.3年，說明項(xiàng)目的盈利能力較好。借款償還期內(nèi)各年利息備付率均大于16.0，并隨借款本金的償還而逐年上升，借款償還期末利息備付率達(dá)25.8，

13、說明利息償付的保證度大。借款償還期內(nèi)各年償債備付率均大于4.7，其還本付息的資金充裕。計(jì)算期內(nèi)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率最高為30.13，并隨著長(zhǎng)期借款的償還而逐年下降，償還借款后的年份均在29.03以下。說明項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況良好、清償能力較好。計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出；從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)全部?jī)衄F(xiàn)金流量看，營(yíng)運(yùn)期各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，累計(jì)盈余資金逐年增加，項(xiàng)目具備財(cái)務(wù)生存能力。從不確定性分析來看和敏感性分析來看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表1 建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用

14、合計(jì)比例(%)估算說明1工程費(fèi)用2393 1269 76 3738 76.08 1.1項(xiàng)目土建工程2393 2393 48.71 1.2主要生產(chǎn)設(shè)備1269 76 1345 27.37 1.2.1仿古青磚生產(chǎn)線主要生產(chǎn)設(shè)備435 26 461 9.38 1.2.2市政園林產(chǎn)品主要生產(chǎn)設(shè)備417 25 442 9.00 1.2.3發(fā)泡混凝土砌塊主要生產(chǎn)設(shè)備417 25 442 8.99 2工程建設(shè)其他費(fèi)用811 811 16.52 2.1建設(shè)用地費(fèi)用300 300 6.11 2.2技術(shù)咨詢費(fèi)用182 182 3.71 2.2.1項(xiàng)目論證費(fèi)34 34 0.69 2.2.2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)62 62 1.

15、26 2.2.3施工圖審查費(fèi)2 2 0.05 2.2.4環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)15 15 0.31 2.2.5招標(biāo)代理費(fèi)16 16 0.33 2.2.6工程監(jiān)理費(fèi)53 53 1.08 2.3工程相關(guān)費(fèi)用259 259 5.28 續(xù)財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表1 建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn)元2.3.1城市建設(shè)配套費(fèi)200 200 4.07 2.3.2防雷工程設(shè)計(jì)審核費(fèi)4 4 0.08 2.3.3人防易地建設(shè)費(fèi)56 56 1.13 2.4工程建設(shè)管理費(fèi)40 40 0.81 2.4.1建設(shè)單位管理費(fèi)31 31 0.63 2.4.2工程規(guī)劃綜合費(fèi)2 2 0.05 2.4.3建設(shè)工程綜合服務(wù)費(fèi)7 7 0.14 2.5生產(chǎn)準(zhǔn)備

16、及其他費(fèi)30 30 0.61 2.5.1聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)300 300 6.11 2.5.2辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)130 130 2.65 2.5.3生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)60 60 1.22 2.5.4場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)200 200 4.07 2.5.5工程保險(xiǎn)費(fèi)180 180 3.66 3預(yù)備費(fèi) 364 364 7.41 3.1基本預(yù)備費(fèi) 364 364 7.41 3.2價(jià)差預(yù)備費(fèi)0 0.00 4建設(shè)投資合計(jì)2393 1269 76 1175 4913 100.00 比例(%)48.725.81.523.9100.0 財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表11 硫精砂生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)品名規(guī)格數(shù)量單價(jià)合計(jì)

17、1浮選機(jī)BS-K系列72臺(tái)1.8129.62攪拌桶RJ154臺(tái)0.7533濃縮機(jī)NZS13臺(tái)25.275.64陶瓷過濾機(jī)1臺(tái)65655螺旋溜槽5LL-120010臺(tái)0.886旋流器HL-5010臺(tái)0.757.57斜槽搖床30臺(tái)1.5458高頻振動(dòng)脫水篩WGS系列5臺(tái)1.57.59污泥泵XHB25-40016臺(tái)0.453.610砂漿泵UHB-ZK50/20-2020臺(tái)0.51011裝載機(jī)ZLZL50-XG9512臺(tái)367212皮帶輸送機(jī)TD75/DTII1臺(tái)88合計(jì)174434.8財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表12 仿古青磚生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置估算表 單位：萬(wàn)元設(shè)備名稱數(shù)量型 號(hào)單價(jià)金額備注制磚主機(jī)1臺(tái)QT10-15

18、2828送板機(jī)1臺(tái)QT10-155.85.8出磚平臺(tái)1臺(tái)QT10-153.63.6RLC電控柜1臺(tái)QT10-152.22.2布料車1臺(tái)QT10-151.881.88液壓站1臺(tái)QT10-152.752.75雙臥強(qiáng)制攪拌1臺(tái)QT10-154.684.68螺旋輸送機(jī)1臺(tái)QT10-153.783.78三倉(cāng)配料站1臺(tái) QT10-155.875.87疊板機(jī)1臺(tái)QT10-153.653.65裝載機(jī)2臺(tái)LG-503672皮帶輸送機(jī)1臺(tái)TD75-DTII88人力液壓小叉車2臺(tái)DX-1T2.44.8電子計(jì)量稱1臺(tái)WZ-2501.81.8成品磚托板1500塊1200*90*300.0230模具2臺(tái)240*115*5

19、34.28.4水泥倉(cāng)1個(gè)54m33.53.5叉車1臺(tái)LG-42828合計(jì)20218.71財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表13 發(fā)泡混凝土砌塊生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置估算表 單位：萬(wàn)元名稱及型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量單機(jī)功率(KW)單 價(jià) 金 額 備注顎式破碎機(jī)PE250400臺(tái)1153.23.2進(jìn)料斗1.5米1.2米臺(tái)10.60.6鋼板10mm斗式提升機(jī) DT25011米臺(tái)15.53.23.2料倉(cāng)2.55 V=40m3個(gè)11.56.56.5手動(dòng)閘門 300300臺(tái)10.360.36電磁振動(dòng)給料機(jī) 臺(tái)10.50.60.6球磨機(jī) 1.24.7米臺(tái)1551616不含球斗式提升 DT25018.5米臺(tái)17.55.25.2粉煤灰漿攪拌中心（

20、含鋁粉攪拌機(jī)）臺(tái)215+153.87.6白灰料倉(cāng) 2.55 V=40 m3臺(tái)11.56.56.5含振動(dòng)電機(jī)水泥倉(cāng) 2.55 V=40 m3臺(tái)11.56.56.5含振動(dòng)電機(jī)螺旋輸送機(jī)XL2506臺(tái)2152.24.4水泥白灰計(jì)量罐 V=1.5臺(tái)132.82.8砂漿計(jì)量罐 V=3m臺(tái)142.62.6澆注平臺(tái) 4米3米3.5米臺(tái)13.53.5 空氣壓縮機(jī)臺(tái)15.50.750.75卷體氣動(dòng)螺旋閥門219臺(tái)30.61.8澆注攪拌機(jī) V=3.2臺(tái)14.64.6移動(dòng)配料控制系統(tǒng)柜臺(tái)6組+16.56.5模框 40001200600個(gè)161.828.8模底板 42001470130個(gè)800.864蒸養(yǎng)車 3600

21、120022輛400.832立桿支柱63500 根1400.011.4切割機(jī)組 4.01.26.組1333636含油泵電柜吊具 0.252架31.44.2機(jī)械廢漿攪拌機(jī)臺(tái)15.5+7.52.62.6水泥地坑(含泥漿)行吊 5+5TMD 18KW 橋式 11.2*7米架21812249米/min卷?yè)P(yáng)機(jī)臺(tái)3121.23.6進(jìn)出釜蒸壓釜 230米 條33296鍋爐4T 臺(tái)12828（自動(dòng)）分氣缸 3501200臺(tái)11.81.8雙釜門過橋套20.20.4出磚橋式稈吊 10.5米 CD臺(tái)110.510.5合計(jì)416.51財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表14 項(xiàng)目土建工程費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程名稱面積單價(jià)金額一主

22、要生產(chǎn)車間170001375.00 1浮選車間60000.08480.00 2重選車間40000.08320.00 3水泥粉末生產(chǎn)廠房40000.08320.00 4加氣混凝土砌磚生產(chǎn)廠房30000.08240.00 5環(huán)保工程15.00 二輔助生產(chǎn)工程4800424.00 1 開發(fā)研究檢測(cè)中心8000.13104.00 2 機(jī)修車間10000.0880.00 3 尾砂堆場(chǎng)10000.0330.00 4 倉(cāng)庫(kù)及儲(chǔ)罐30000.07210.00 三公用工程389.39 1 總圖運(yùn)輸186.29 大型土石方工程200100.00360.03 廠區(qū)擋墻及道路3401.70.03102.05 汽車隊(duì)

23、廠區(qū)綠化3201.60.00619.21 大門及圍墻5.00 運(yùn)礦公路改造2 供配電75.04 3 給排水及消防128.06 供水42.02 排水及排污50.03 消防36.02 四服務(wù)性工程1400204.80 1辦公樓8000.151120.80 2 食堂、浴室6000.1484.00 五合計(jì)2393.19 財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表2流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目計(jì)算期（年）123456789151流動(dòng)資產(chǎn)96322332845315331533153315331531.1應(yīng)收帳款58213521726191519151915191519151.2存貨314732940104510451045

24、104510451.2.1原材料2024706056726726726726721.2.2燃料動(dòng)力781822342602602602602601.2.3在產(chǎn)品17394954545454541.2.4產(chǎn)成品18415359595959591.3現(xiàn)金671491781931931931931931.4預(yù)付賬款2.流動(dòng)負(fù)債48111231444160416041604160416042.1應(yīng)付帳款48111231444160416041604160416042.2預(yù)收賬款3.流動(dòng)資金（12）48211101402154915491549154915493.1 其中：鋪底流動(dòng)資金145465465

25、4654654654654653.2 流動(dòng)資金貸款337645937108410841084108410844.流動(dòng)資金當(dāng)期增加額4826282921470000財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表3 項(xiàng)目投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)計(jì)算期（年）備 注1231項(xiàng)目總投資5402319518873201.1建設(shè)投資49133195171801.2建設(shè)期利息2402401.3鋪底流動(dòng)資金46501443202資金籌措5402319518873202.1項(xiàng)目資本金4902319513873202.1.1用于建設(shè)投資44133195121802.1.2用于鋪底流動(dòng)資金46501443202.1.3

26、用于建設(shè)期利息240242.2債務(wù)資金500050002.2.1用于建設(shè)投資500050002.2.2用于建設(shè)期利息0營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表4 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期（年）12345678151營(yíng)業(yè)收入28666766671555620000222222222222222222221.1一期收入1488896667888911111111111111111111111111.2二期收入137778066678889111111111111111111112營(yíng)業(yè)稅金及附加503122735393939392.1營(yíng)業(yè)稅02.2消費(fèi)稅02.3城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)1

27、26379101010102.4教育費(fèi)附加37792026292929293增值稅125712936838789749749749743.1銷項(xiàng)稅4873311332644340037783778377837783.2進(jìn)項(xiàng)稅36162841196225222803280328032803財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表5 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)計(jì)算期（年）123456781外購(gòu)原材料費(fèi)1777334133964412400137781377813778137782外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)344008001867240026672667266726673工資及福利費(fèi)67842515035035035

28、035035034修理費(fèi)14652870931161161161165其他費(fèi)用401339332178280031113111311131116經(jīng)營(yíng)成本（1+2+3+4+5)26051661461426118195201742017420174201747折舊費(fèi)1952951431431431431431438攤銷費(fèi)1175711181181181181181189利息支出794186369685858589.1建設(shè)投資借款利息592920100009.2流動(dòng)資金借款利息7351834505858585810總成本費(fèi)用（6+7+8+9)26443763291458418525205022049

29、2204922049210.1固定成本44484119826273175345534453445344510.2可變成本2199535131119581535017047170471704717047續(xù)財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表5 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目計(jì)算期（年）91011121314151外購(gòu)原材料費(fèi)137781377813778137781377813778137782外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)26672667266726672667266726673工資及福利費(fèi)5035035035035035035034修理費(fèi)1161161161161161161165其他費(fèi)用31113111311131

30、113111311131116經(jīng)營(yíng)成本（1+2+3+4+5)201742017420174201742017420174201747折舊費(fèi)1431431431431431431438攤銷費(fèi)1181181184709利息支出585858585858589.1建設(shè)投資借款利息009.2流動(dòng)資金借款利息5858585858585810總成本費(fèi)用（6+7+8+9)2049220492204922042120374203742037410.1固定成本344534453445337533283328332810.2可變成本17047170471704717047170471704717047折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)

31、估算表財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表6 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算期（年）123456781房屋及建筑物1.1原值15942409240924092409240924091.2本年折舊費(fèi)385757575757571.3凈值15562314225621992142208520272設(shè)備2.1原值8961353135313531353135313532.2本年折舊費(fèi)578686868686862.3凈值8391211112510399548687823固定資產(chǎn)合計(jì)3.1原值24903762376237623762376237623.2本年折舊費(fèi)951431431431431431433.3凈值23953524

32、338232393096295328104無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)4.1原值7051175117511751175117511754.2本年攤銷費(fèi)711181181181181181184.3凈值635987870752635517400折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算表續(xù)財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表6單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱 計(jì)算期（年）91011121314151房屋及建筑物1.1原值24092409240924092409240924091.2本年折舊費(fèi)575757575757571.3凈值19701913185617991741168416272設(shè)備2.1原值13531353135313531353135313532.

33、2本年折舊費(fèi)868686868686862.3凈值6976115254403542681823固定資產(chǎn)合計(jì)3.1原值37623762376237623762376237623.2本年折舊費(fèi)1431431431431431431433.3凈值26672524238122382095195218094無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)4.1原值11751175117511754.2本年攤銷費(fèi)118118118474.3凈值282165470財(cái)務(wù)分析報(bào)表1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)計(jì)算期（年）12345671現(xiàn)金流入2900250666715556200002222222222222221.1營(yíng)

34、業(yè)收入2866670666715556200002222222222222221.2補(bǔ)貼收入01.3回收固定資產(chǎn)余值18091.4回收流動(dòng)資金15492現(xiàn)金流出2674803195835714916185222036020213202132.1建設(shè)投資491331951718002.2流動(dòng)資金15490482628292147002.3經(jīng)營(yíng)成本2605160614614261181952017420174201742.4營(yíng)業(yè)稅金及附加50301227353939392.5維持運(yùn)營(yíng)投資03所得稅前凈現(xiàn)金流量(1-2)22544-3195-169063914781862200920094累計(jì)所得稅

35、前凈現(xiàn)金流量88801-3195-4886-4246-2769-907110331125調(diào)整所得稅5544002523774374374376所得稅后凈現(xiàn)金流量(3-5)17000-3195-169038811001425157215727累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量51899-3195-4886-4498-3398-1973-4011171計(jì)算指標(biāo)：所得稅前所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)27.12%21.63% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic=12.0%5306萬(wàn)元3214萬(wàn)元 投資回收期.5.5年6.3年續(xù)財(cái)務(wù)分析報(bào)表1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目 計(jì)算期（年）89101112131415

36、1現(xiàn)金流入22222222222222222222222222222222222255801.1營(yíng)業(yè)收入22222222222222222222222222222222222222221.2補(bǔ)貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值18091.4回收流動(dòng)資金15492現(xiàn)金流出20213202132021320213202132021320213202132.1建設(shè)投資2.2流動(dòng)資金02.3經(jīng)營(yíng)成本20174201742017420174201742017420174201742.4營(yíng)業(yè)稅金及附加39393939393939392.5維持運(yùn)營(yíng)投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量(1-2)2009200920092009

37、20092009200953674累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量51217131914011149131581516817177225445調(diào)整所得稅4374374374374554674674676所得稅后凈現(xiàn)金流量(3-5)157215721572157215541543154349017累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量27434316588874609014105571210017000計(jì)算指標(biāo)：所得稅前所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)27.12%21.63% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic=12.0%5306萬(wàn)元3214萬(wàn)元 投資回收期.5.5年6.3年財(cái)務(wù)分析報(bào)表2 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱

38、合計(jì)計(jì)算期（年）12345671現(xiàn)金流入2900250666715556200002222222222222221.1營(yíng)業(yè)收入2866670666715556200002222222222222221.2補(bǔ)貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值18091.4回收流動(dòng)資金15492現(xiàn)金流出2737303195764315065188262087720693206932.1項(xiàng)目資本金490231951387320002.2借款本金償還158400157166176002.3借款利息支付7941863696858582.4經(jīng)營(yíng)成本2605160614614261181952017420174201742.5營(yíng)

39、業(yè)稅金及附加50301227353939392.6所得稅54320822363604204234232.7維持運(yùn)營(yíng)投資03凈現(xiàn)金流量16295-3195-9774911174134515291529資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：24.03%續(xù)財(cái)務(wù)分析報(bào)表2 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算期（年）891011121314151現(xiàn)金流入22222222222222222222222222222222222255801.1營(yíng)業(yè)收入22222222222222222222222222222222222222221.2補(bǔ)貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值18091.4回收流動(dòng)資金15492現(xiàn)金流出2

40、0693206932069320693207112072320723218072.1項(xiàng)目資本金2.2借款本金償還0000010842.3借款利息支付58585858585858582.4經(jīng)營(yíng)成本20174201742017420174201742017420174201742.5營(yíng)業(yè)稅金及附加39393939393939392.6所得稅4234234234234404524524522.7維持運(yùn)營(yíng)投資3凈現(xiàn)金流量15291529152915291511150015003774資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：24.03%財(cái)務(wù)分析報(bào)表3 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期（年）1234567

41、1營(yíng)業(yè)收入286667666715556200002222222222222222營(yíng)業(yè)稅金及附加5031227353939393總成本費(fèi)用264437632914584185252050220492204924補(bǔ)貼收入05利潤(rùn)總額2172732694414401681169116916彌補(bǔ)以前年度虧損07應(yīng)納稅所得額2172732694414401681169116918所得稅5432822363604204234239凈利潤(rùn)16295245708108012611268126810期初未分配利潤(rùn)04268241214121411可供分配利潤(rùn)245708150620852482248212法定

42、盈余公積金1629247110812612712713可供投資者分配的利潤(rùn)220637139819592355235514應(yīng)付優(yōu)先股股利15任意盈余公積金016應(yīng)付普通股股利17利潤(rùn)分配134522202115747451142114218未分配利潤(rùn)042682412141214121419息稅前利潤(rùn)225203441007150917491749174920息稅折舊攤銷前利潤(rùn)2564850912671770200920092009續(xù)財(cái)務(wù)分析報(bào)表3 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算期（年）891011121314151營(yíng)業(yè)收入2222222222222222222222222222

43、2222222222222營(yíng)業(yè)稅金及附加39393939393939393總成本費(fèi)用20492204922049220492204212037420374203744補(bǔ)貼收入5利潤(rùn)總額169116911691169117621809180918096彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額169116911691169117621809180918098所得稅4234234234234404524524529凈利潤(rùn)1268126812681268132113571357135710期初未分配利潤(rùn)1214121412141214121412141214121411可供分配利潤(rùn)248224822482248

44、2253525702570257012法定盈余公積金12712712712713213613613613可供投資者分配的利潤(rùn)2355235523552355240324352435243514應(yīng)付優(yōu)先股股利15任意盈余公積金16應(yīng)付普通股股利17利潤(rùn)分配1142114211421142118912211221122118未分配利潤(rùn)1214121412141214121412141214121419息稅前利潤(rùn)1749174917491749181918661866186620息稅折舊攤銷前利潤(rùn)20092009200920092009200920092009財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)分析報(bào)表4 單位：

45、萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期（年）123451經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量2021704281031141015891.1現(xiàn)金流入335400078001820023400260001.1.1營(yíng)業(yè)收入286667066671555620000222221.1.2增值稅銷項(xiàng)稅額4873311332644340037781.1.3補(bǔ)貼收入01.1.4其他流入01.2現(xiàn)金流出315183073721716921990244111.2.1經(jīng)營(yíng)成本260516061461426118195201741.2.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額361628411962252228031.2.3營(yíng)業(yè)稅金及附加5030122735391.2

46、.4增值稅1257102936838789741.2.5所得稅54320822363604201.2.6其他流出2投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-6486-3195-2224-628-292-1472.1現(xiàn)金流入000002.2現(xiàn)金流出6486319522246282921472.2.1建設(shè)投資4937319517420002.2.2維持運(yùn)營(yíng)投資02.2.3流動(dòng)資金154904826282921472.2.4其他流出03籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-825931951986197-518-8423.1現(xiàn)金流入6486319522246282921473.1.1項(xiàng)目資本金投入490231951387320003.1.

47、2建設(shè)投資借款50005000003.1.3流動(dòng)資金借款108403373082921473.1.4債券03.1.5短期借款03.1.6其他流入03.2現(xiàn)金流出1474502384318109893.2.1各種利息支出794186369683.2.2償還債務(wù)本金500001571661763.2.3應(yīng)付利潤(rùn)1345202202115747453.2.4其他流出04凈現(xiàn)金流量547101906006006005累計(jì)盈余資金44645019079013901990財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表續(xù)財(cái)務(wù)分析報(bào)表4 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱 計(jì)算期（年）6789101經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量1586158615861586

48、15861.1現(xiàn)金流入26000260002600026000260001.1.1營(yíng)業(yè)收入22222222222222222222222221.1.2增值稅銷項(xiàng)稅額377837783778377837781.1.3補(bǔ)貼收入1.1.4其他流入1.2現(xiàn)金流出24414244142441424414244141.2.1經(jīng)營(yíng)成本20174201742017420174201741.2.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額280328032803280328031.2.3營(yíng)業(yè)稅金及附加39393939391.2.4增值稅9749749749749741.2.5所得稅4234234234234231.2.6其他流出2投資活動(dòng)

49、凈現(xiàn)金流量000002.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出000002.2.1建設(shè)投資000002.2.2維持運(yùn)營(yíng)投資2.2.3流動(dòng)資金000002.2.4其他流出3籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-1199-1199-1199-1199-11993.1現(xiàn)金流入000003.1.1項(xiàng)目資本金投入000003.1.2建設(shè)投資借款000003.1.3流動(dòng)資金借款000003.1.4債券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2現(xiàn)金流出119911991199119911993.2.1各種利息支出58585858583.2.2償還債務(wù)本金000003.2.3應(yīng)付利潤(rùn)114211421142114211423.2.4其他流出

50、4凈現(xiàn)金流量3873873873873875累計(jì)盈余資金23772764315235393926財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表續(xù)財(cái)務(wù)分析報(bào)表4 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算期（年）11121314151經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量158615691557155715571.1現(xiàn)金流入26000260002600026000260001.1.1營(yíng)業(yè)收入22222222222222222222222221.1.2增值稅銷項(xiàng)稅額377837783778377837781.1.3補(bǔ)貼收入1.1.4其他流入1.2現(xiàn)金流出24414244312444324443244431.2.1經(jīng)營(yíng)成本20174201742017420174

51、201741.2.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額280328032803280328031.2.3營(yíng)業(yè)稅金及附加39393939391.2.4增值稅9749749749749741.2.5所得稅4234404524524521.2.6其他流出2投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量000002.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出000002.2.1建設(shè)投資000002.2.2維持運(yùn)營(yíng)投資2.2.3流動(dòng)資金000002.2.4其他流出3籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-1199-1247-1279-1279-12793.1現(xiàn)金流入000003.1.1項(xiàng)目資本金投入000003.1.2建設(shè)投資借款000003.1.3流動(dòng)資金借款000003.1.4債券3

52、.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2現(xiàn)金流出119912471279127912793.2.1各種利息支出58585858583.2.2償還債務(wù)本金000003.2.3應(yīng)付利潤(rùn)114211891221122112213.2.4其他流出4凈現(xiàn)金流量3873222792792795累計(jì)盈余資金43144636491451935471財(cái)務(wù)分析報(bào)表5 借款還本付息計(jì)劃表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期（年）123451期初借款余額005003431762當(dāng)期借款本金50005000003建設(shè)期借款利息000004運(yùn)營(yíng)期借款利息2920105當(dāng)期還本付息559186186186其中：還本5000157166176付息592920106期末借款余額050034317607還本資金來源968134015217.1利潤(rùn)708108012617.2折舊費(fèi)1431431437.3攤銷費(fèi)1181181187.4其它還本資金計(jì)算指標(biāo)利息備付率16.021.725.8償債備付率4.76.06.5借款償還期(年）3.50資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)分析報(bào)表6單