中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度

1、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度縣中醫(yī)院財(cái)務(wù)審批權(quán)限醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度和縣中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度特制訂本審批權(quán)限：一、醫(yī)院一切支出由院長授權(quán)主管財(cái)務(wù)院長或主管院領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人按審批權(quán)限審批。二、醫(yī)院日常公用支出1、工資、獎(jiǎng)金支出由財(cái)務(wù)科報(bào)主管院長、主管財(cái)務(wù)院長簽字后發(fā)放。2、勞務(wù)費(fèi)支出（1）非醫(yī)院規(guī)則的加班、力資費(fèi)、咨詢費(fèi)、評審費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)等勞務(wù)性開支，由歸科室負(fù)責(zé)人報(bào)告，主管院領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)由主管財(cái)務(wù)院長簽字后方可辦理。（2）屬于院方規(guī)則的勞務(wù)性開支，財(cái)務(wù)科依醫(yī)院規(guī)則授權(quán)審批權(quán)限辦理。3、招待費(fèi)：關(guān)于外招待須經(jīng)醫(yī)院分管領(lǐng)導(dǎo)同意，院辦登記后按標(biāo)準(zhǔn)接待，按授權(quán)審批權(quán)限辦理。4、培訓(xùn)、學(xué)術(shù)會(huì)議費(fèi)：歸口醫(yī)務(wù)、護(hù)理、科教職

2、能部門管理，按授權(quán)審批權(quán)限辦理。5、燃料、水、電、通訊等費(fèi)用：須經(jīng)核關(guān)于認(rèn)可，按授權(quán)審批權(quán)限審批之后方可辦理銀行劃扣。6、車輛消耗費(fèi)：歸口院辦管理，按授權(quán)審批權(quán)限辦理。7、修繕費(fèi)：醫(yī)院的房屋維修改造等工程性支出歸口總務(wù)科管理， 理。字驗(yàn)收后，按授權(quán)審批權(quán)限辦理。8、消耗材料、低值易耗品及小型設(shè)備、家具購置：歸口總授權(quán)審批權(quán)限辦理。9、藥品及化學(xué)試劑、耗材：歸口藥劑科管理，經(jīng)庫房保管 按授權(quán)審批權(quán)限審批。10、現(xiàn)金借款：經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按授權(quán)審批權(quán)限辦理。11、專題經(jīng)費(fèi)和重點(diǎn)學(xué)科歸口醫(yī)務(wù)科教科管理管理?？h中醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度為了搞好醫(yī)院會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完備財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)監(jiān)督管理； 強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理

3、，提高財(cái)務(wù)人員政治思想、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和優(yōu)質(zhì)服務(wù)；強(qiáng)化科主任職能管理作用，明確分工，分清職責(zé)特制定財(cái)務(wù)管理制度及操作規(guī)程，供全體財(cái)務(wù)人員共通遵守及醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)職工共通監(jiān)督執(zhí)行。崗位設(shè)置一、 門診收費(fèi)二、住院收費(fèi)三、出納員四、收支帳目核算會(huì)計(jì)五、往來賬目及財(cái)產(chǎn)核算會(huì)計(jì)六、效益核算會(huì)計(jì)七、藥品會(huì)計(jì)八、物資會(huì)計(jì)九、二門診部收支報(bào)帳及核算員門 診 收 費(fèi) 員1、遵守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德，遵守各項(xiàng)財(cái)法規(guī)、紀(jì)律。2上崗。工作時(shí)間不得與病人爭吵，接受病人投訴一次予以罰款 503、嚴(yán)格遵守作息時(shí)間，嚴(yán)格遵守交接班制度，不得脫崗、離崗、空崗。4、早 7:30 前必需開門,晚上下班 10:30 前不得關(guān)門。5、收費(fèi)員每天必

4、需備足零錢，不得要求病人自找零錢。6漏收； 少轉(zhuǎn)、漏轉(zhuǎn)。不得進(jìn)行轉(zhuǎn)科行為，發(fā)現(xiàn)一次，按轉(zhuǎn)帳收27、認(rèn)真編制當(dāng)日收入報(bào)表，嚴(yán)格科室簽字核關(guān)于制度，現(xiàn)金收入、醫(yī)療保險(xiǎn)記賬收入、扶貧免費(fèi)記賬收入應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分，不得混淆。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入與記賬收入混淆由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠款。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤一處扣款 20 元。8、當(dāng)日現(xiàn)金收入必需當(dāng)日足額即時(shí)存入銀行，不得少存、緩存。如拖延一日存款，按當(dāng)日收款額的 5處以罰款。不準(zhǔn)借支。否則，除自行收回借款外，依照借款額 10%處以罰款。9、每日記賬收入必需保證記賬單據(jù)與日報(bào)表相符，不得遺失。10、收費(fèi)員不得自行退款（囊括掛號單、病歷等。當(dāng)日因11、工作時(shí)間，不得在科室計(jì)算機(jī)上玩游戲

5、，發(fā)現(xiàn)一次扣當(dāng)班人員 20 元。12、收費(fèi)室乃財(cái)務(wù)重地，需加強(qiáng)安全意識(shí)，工作時(shí)間必需關(guān)上防盜門，非本科人員不得隨意出入收費(fèi)室。13、收費(fèi)用計(jì)算機(jī)系財(cái)務(wù)專用設(shè)備網(wǎng)絡(luò)終端，必需注意網(wǎng)事人責(zé)任。14、收費(fèi)員必需正確使用收費(fèi)收據(jù)及公章，并且妥善保管。5造成其他損失的，另行處理。152（節(jié)假日順延）（包含刷卡匯總表、明細(xì)表、簽名表2016 離休干部記賬與有關(guān)單位記賬需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可過賬。17、嚴(yán)格門診病人就診掛號制度，首診病人病歷售買制度等。不得以缺少零錢而推諉病人，或不掛號等。18、加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)及計(jì)算機(jī)知識(shí)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)操作。住 院 收 費(fèi)遵守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德，遵守各項(xiàng)財(cái)法規(guī)、紀(jì)律。工作必需認(rèn)真

6、負(fù)責(zé)，熱情服務(wù)，禮貌待人，耐心解釋， 50嚴(yán)格遵守作息時(shí)間，不得脫崗、離崗、空崗。收費(fèi)員必需備足零錢，不得要求病人找零錢。2收入不得串科、遺漏，做到準(zhǔn)確無誤。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤一次扣款20 元。收費(fèi)員必需根據(jù)處方各科收費(fèi)通知單逐筆等疾病人醫(yī)藥50度執(zhí)行，嚴(yán)格各種審批手續(xù)，特別是大處方、貴重物品、特殊診療項(xiàng)目等無審批不得過賬。并且且，嚴(yán)格依照有關(guān)制度結(jié)算。針關(guān)于住院病人病情及治療情況，合理掌握病人預(yù)收款， 為臨床科室服好務(wù)，配合搞好住院費(fèi)用清單（或告知）病人亦應(yīng)按制度規(guī)則合理控制預(yù)收款。即時(shí)存入銀行。不準(zhǔn)借支。否則，除自行收回借款外，依照借10%處以罰款。妥善保存。經(jīng)治醫(yī)生（護(hù)士）簽字同意后方可沖賬。

7、20上防盜門，非本科人員不得隨意出入收費(fèi)室。收費(fèi)用計(jì)算機(jī)系財(cái)務(wù)專用設(shè)備網(wǎng)絡(luò)終端，必需注意網(wǎng)絡(luò)人責(zé)任。1成其他損失的，另行處理。2（順延）由住院現(xiàn)金結(jié)算員將上月進(jìn)賬單、出院結(jié)算收據(jù)及報(bào)表資料（包含合作單位病人欠費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)病人住院欠費(fèi)）報(bào)送財(cái)務(wù)5上月醫(yī)療保險(xiǎn)出院病人出院結(jié)算資料整理齊全，報(bào)財(cái)務(wù)科，由財(cái)20加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)及計(jì)算機(jī)知識(shí)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)操作財(cái) 務(wù) 科1、遵守醫(yī)院信息時(shí)間，注重醫(yī)院機(jī)關(guān)形象，每天依照醫(yī)院規(guī)則簽到，不得民主黨到、早到、不得無事離崗，嚴(yán)格考勤制度， 嚴(yán)格執(zhí)行請請假制度。2、上班時(shí)間不得因公串科，不得外出辦理提出事。做工作以外的事。3、關(guān)于外來辦事者，要求熱情、禮貌、耐心，不得

8、以個(gè)人情結(jié)待人，或借故推諉甚至與人爭吵。4、遵守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德，遵守各項(xiàng)財(cái)法規(guī)、紀(jì)律。5、熟練掌握醫(yī)院會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，必需做到：數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。按醫(yī)院管理方案，設(shè)置核算帳薄，準(zhǔn)確齊全。帳薄登記準(zhǔn)確、齊全，并且履行各種關(guān)于帳制度。報(bào)表編制完整，數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、報(bào)送即時(shí)。6、明確分工，分清職責(zé)。根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)崗位設(shè)置及各崗位誰負(fù)責(zé)，責(zé)任到人。發(fā)生違紀(jì)、違規(guī)行為按有關(guān)執(zhí)行。7、根據(jù)會(huì)計(jì)核算電算化系統(tǒng)要求關(guān)于計(jì)算機(jī)用戶權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)8、遵守會(huì)計(jì)落案管理制度，查閱以前期間有關(guān)檔案資料后必需即時(shí)歸還原處，并且保護(hù)其完整性，不得隨意亂放、亂扔。加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)及計(jì)算機(jī)知識(shí)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)操作規(guī)程。出 納 員1、依照規(guī)則

9、程序認(rèn)真做好醫(yī)院每筆貨幣資金收付。2、根據(jù)國家票據(jù)管理辦法索取合格原始票據(jù)，堅(jiān)決抵制不不合格票據(jù)。3、關(guān)于每筆收入必需注明收入來源，關(guān)于每筆支出用途，每項(xiàng)訖或銀行付訖章。4、 關(guān)于每張?jiān)计睋?jù)要進(jìn)行整理、歸類、粘貼等；關(guān)于于每項(xiàng)收支必需嚴(yán)格依照會(huì)計(jì)制度規(guī)則分類、分項(xiàng)、分科核算?？颇颗c科目間不得混淆使用。5、正確使用銀行結(jié)算票據(jù)，肥差保管分行票據(jù)及印鑒。6、認(rèn)真即時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，帳薄應(yīng)登做隨時(shí)掌握醫(yī)院貨幣資金存量。7、嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金余額。不準(zhǔn)隨意借支，不昨以白條抵庫。8、醫(yī)院出納員收付操作流程：9、一）貨幣資金收入收入由收支核算會(huì)計(jì)根據(jù)收費(fèi)人員報(bào)來的收入報(bào)表及銀行存款 據(jù)會(huì)計(jì)

10、憑證及銀行存款憑證逐筆登記銀行日記帳。其它貨幣資金收入：醫(yī)院發(fā)生其它貨幣收入由出納員收憑證登記現(xiàn)金或銀行日記帳。二）貨幣資金支出銀行印鑒由會(huì)計(jì)和出納員分開保管。10扣款明細(xì)表。11。12出納員保管，并且由出納員在住院結(jié)算報(bào)表欠費(fèi)欄簽字認(rèn)可。13、肥差保管各種有價(jià)證券及合作單位病人欠費(fèi)及自費(fèi)病人欠費(fèi)單據(jù)。14、認(rèn)真完成科主任部署的其它業(yè)務(wù)。收 支 核 算 會(huì) 計(jì)根據(jù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)營中所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，核算每月醫(yī)院收支情況。根據(jù)醫(yī)院年初經(jīng)濟(jì)效益管理及分配細(xì)則，設(shè)置各類收支帳薄，核算各科科室收支，正確完整填制各種作文憑證，登記各種帳薄，正確編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。1、敦促門診收費(fèi)室、住院收費(fèi)處、藥品會(huì)計(jì)、

11、物資會(huì)計(jì)、審核，并且清理給出評判結(jié)果。2、根據(jù)門診收入報(bào)表關(guān)于每日現(xiàn)金收入與進(jìn)帳單、記帳收入與記帳單據(jù)等進(jìn)行復(fù)核。打印門診收入?yún)R總表并且進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。3、關(guān)于住院收入報(bào)表進(jìn)行復(fù)核，打印住院收入?yún)R總報(bào)表進(jìn)行來病人欠費(fèi)核算后，交出納并且由出納在結(jié)算匯總報(bào)表上簽字認(rèn) 可。4、關(guān)于藥品、物資會(huì)計(jì)報(bào)來單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，并且進(jìn)行分類、分項(xiàng)、分科核算。5、做好每月、季、年末委員長收支轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，各項(xiàng)基金計(jì)提等工作，并且依照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。6、每月報(bào)表報(bào)出前關(guān)于當(dāng)月一切憑證、帳薄進(jìn)行審核，關(guān)于憑證摘要、科目、數(shù)據(jù)逐一審核，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤必需在當(dāng)月報(bào)表報(bào)出前進(jìn)行改正。7報(bào)表。8報(bào)出。9出庫，必需有手續(xù)，登記號碼，并且依照

12、規(guī)則進(jìn)行票據(jù)繳銷，隨時(shí)10、月末，編制好醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)表，即時(shí)整理限各種結(jié)算資料。11、年度終了，打印有關(guān)帳薄，并且裝訂冊，關(guān)于有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。12、按時(shí)完成科主任部署的其它任務(wù)。往來帳目及財(cái)產(chǎn)核算會(huì)計(jì)1、關(guān)于收支核算會(huì)計(jì)所做會(huì)計(jì)憑證，逐一進(jìn)行審核，關(guān)于每筆改正。2、依照會(huì)計(jì)制度及醫(yī)院要求合理設(shè)置往來帳薄，并且根據(jù)經(jīng)復(fù)核無誤的會(huì)計(jì)憑證準(zhǔn)確登記會(huì)計(jì)帳薄。3、每月關(guān)于每一個(gè)往來賬目進(jìn)行逐筆勾關(guān)于，不處發(fā)生串戶等 4、關(guān)于醫(yī)院財(cái)產(chǎn)增加、減少進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并且關(guān)于全院財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分科登記管理。同時(shí)根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳憑證，登記遵守資產(chǎn)帳薄。5、關(guān)于每月憑證進(jìn)行整理，要求做到整齊、整潔，不得遺失各種憑證。6、按時(shí)完成

13、科主任部署的其它任務(wù)。效 益 核 算 會(huì) 計(jì)1、準(zhǔn)確、即時(shí)統(tǒng)計(jì)各臨床醫(yī)生處方量、自制制劑銷量及各科室相關(guān)任務(wù)。2、根據(jù)收支賬目核算會(huì)計(jì)報(bào)來科室收支明細(xì)表以及收集的各種核算資料，關(guān)于各科室收支進(jìn)行核算。3、根據(jù)年初經(jīng)濟(jì)效益核算及分配細(xì)則規(guī)則核算各科室收支效益。4、編制好科室綜合效益核算表，并且在公布欄進(jìn)行公布。5、根據(jù)各科室效益核算結(jié)果及醫(yī)院分配細(xì)則，各科室應(yīng)扣款項(xiàng)，編制各科工資表。藥品會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)1、依照醫(yī)院藥品管理及醫(yī)院信息管理要求設(shè)置藥品分類帳。2、關(guān)于醫(yī)院藥劑科每月采購的藥品、材料進(jìn)行計(jì)算機(jī)登記。3、關(guān)于購進(jìn)藥品、材料進(jìn)行價(jià)格、類別按制度要求逐一準(zhǔn)確核算，編制藥品、材料入庫驗(yàn)收單，并且履行各種簽字手續(xù)，4材料出庫