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文檔簡介

1、預算的滾動調整范圍根據內、外部客觀環(huán)境的變化及預算的具體執(zhí)行狀況定期關于預算進行修正控制目標市場的最新預測情況的敏感度，以增強預算的可執(zhí)行性主要控制點5%做出詳細分析主管副總審核部門預算調整申請的合理性財務行政主管副總審核滾動調整預算表編制的準確性滾動預算審批會議和董事會審批預算調整特定政策不符的突發(fā)意外事件等效考核1015行情況進行說明預算執(zhí)行情況分析和各部門關于預算執(zhí)行情況的具體說明需每月全套抄送戰(zhàn)略管理部行情況匯報會C-2-004-001步驟涉及部門步驟說明1財務部-會計主管每月 10 日前會計主管編制/修改預算執(zhí)行情況分析2財務部-經理的要求有詳細說明,不契合要求退財務主管修改補充3財

2、務部經理將各部門預算執(zhí)行情況反響給各部門,同時將預算執(zhí)行情況分析報董事會、總經理、各副總審閱4各部門經理每季度第二個月 20 日各部門依據戰(zhàn)略管理部提供的年度戰(zhàn)略目標，依照年度預算編制方法編制細化滾動調整預算，有重大工程時部門經理根據超預算或實際目標完成情況填寫/修改預算調整申請表5各部門經理、主管副總部門經理交主管副總審核滾動預算調整的合理性6部門主管副總該月月末前主管副總審核滾動預算調整申請的合理性，審核不同意交部門經理修改7各部門-部門經理將審核同意后的滾動預算調整申請表交財務部經理8財務部-經理財務部經理每季度第三個月上旬匯總編制/修改滾動調整預算表,并且關于滾動預算調整申請的合理性、

3、準確性進行復核步驟涉及部門步驟說明總財務行政主管副關于滾動預算申請不準確的,提出修改意見將滾動調整預總表退回財務部經理財務部-經理4815總預算表,通知公司辦秘書安排滾動預算審批會議，提供滾動調整預算表11辦公室-秘書滾動預算審批會議會務安排，編制會議議程，準備會議資料12辦公室-秘書通知與會人員，分發(fā)會議資料囊括但不限于前一期預算執(zhí)行情況分析滾動預算調整申請表匯總13總經理、各副總經理、各部門經理每季度第三個月 20 日召開滾動預算審批會議14財務經理和相關經理如果滾動預算審批會議不同意預算,財務經理和相關部門經理依照修改意見要求作必要修改15董事會秘書如果滾動預算審批會議經過預算，安排董事會關于預算的審批會議，提供預算的滾動調整表16董事會秘書董事會會務安排，編制會議議程，準備會議資料17董事會秘書通知董事會與會人員，分發(fā)與會資料2121董事會秘書、辦董事會秘書將滾動調整預算送達各董事并且下達辦公室，同公室秘書時抄送戰(zhàn)略計劃部備案。辦公室秘書下達公司各部門，同時抄送人力資源部22各部門簽收滾動調整的

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