科創(chuàng)板 ─ 開(kāi)啟中國(guó)資本市場(chǎng)的新時(shí)代

1、科創(chuàng)板科創(chuàng)板的新時(shí)代上市條件多元包容允許尚未盈利或存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的企業(yè)、特殊股權(quán)結(jié)構(gòu)企業(yè)、紅籌企業(yè)上市上市條件多元包容允許尚未盈利或存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的企業(yè)、特殊股權(quán)結(jié)構(gòu)企業(yè)、紅籌企業(yè)上市市場(chǎng)交易更合理促進(jìn)盡快形成二級(jí)市場(chǎng)的合理價(jià)格注冊(cè)制凸顯 強(qiáng)化信息披露，壓實(shí)市場(chǎng)主體責(zé)任注冊(cè)制凸顯 強(qiáng)化信息披露，壓實(shí)市場(chǎng)主體責(zé)任科創(chuàng)板六大亮點(diǎn)投資者適當(dāng)性設(shè)立個(gè)人投資者適當(dāng)性門(mén)檻，推動(dòng)機(jī)構(gòu)投資者占比提升新股發(fā)行市場(chǎng)化以機(jī)構(gòu)投資者為參與主體的市場(chǎng)化詢價(jià)、定價(jià)和配售機(jī)制新股發(fā)行市場(chǎng)化以機(jī)構(gòu)投資者為參與主體的市場(chǎng)化詢價(jià)、定價(jià)和配售機(jī)制持續(xù)監(jiān)督更合理的減持和激勵(lì)制度2制度和規(guī)則框架P4科創(chuàng)板定位和支持行業(yè)P7發(fā)行

2、條件P10信息披露P16上市審核及注冊(cè)P19制度和規(guī)則框架P4科創(chuàng)板定位和支持行業(yè)P7發(fā)行條件P10信息披露P16上市審核及注冊(cè)P19發(fā)行與承銷P23持續(xù)責(zé)任P25股票交易P283制度和規(guī)則框架2019年3月1日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所正式發(fā)布了前期公開(kāi)征求意見(jiàn)的科創(chuàng)板制度和規(guī)則，標(biāo)志著科創(chuàng)板正式啟動(dòng)。上交所根據(jù)“急用先行”原則，陸 續(xù)制定發(fā)布相關(guān)配套業(yè)務(wù)細(xì)則。4中國(guó)證監(jiān)會(huì)于 1 日發(fā)布了關(guān)于在上海證券交易所設(shè)（一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)容件稱意見(jiàn)在所設(shè)創(chuàng)注冊(cè)意公發(fā)行創(chuàng)公發(fā)注冊(cè)管理試管理創(chuàng)板試股書(shū)公發(fā)行披式號(hào)科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書(shū)件公發(fā)行披式號(hào)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)文件注：截至 2019 年

3、 3 月 3 日5（二）上海證券交易所容件稱核則所創(chuàng)板發(fā)核會(huì)所創(chuàng)板管理法科會(huì)所科發(fā)銷所創(chuàng)板發(fā)法則所創(chuàng)板易所創(chuàng)板規(guī)定式所創(chuàng)板理所創(chuàng)板發(fā)易所創(chuàng)板風(fēng)險(xiǎn)書(shū)所創(chuàng)板風(fēng)險(xiǎn)備款市引所創(chuàng)業(yè)市答所創(chuàng)板發(fā)注：截至 2019 年 3 月 3 日6科創(chuàng)板定位和支持行業(yè)科創(chuàng)板的定位既強(qiáng)調(diào)“硬科技”導(dǎo)向，又增強(qiáng)資本市場(chǎng)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的包容性，通過(guò)“增量改革”完善資本支持科技創(chuàng)新的機(jī)制。7位界科技經(jīng)主戰(zhàn)重需符家突破鍵場(chǎng)科新。積極條件：負(fù)面清單：8具體行業(yè)如下：新一代信息技術(shù)領(lǐng)域主要包括半導(dǎo)體和集成電路、電子信息、下一代信息網(wǎng)絡(luò)、人工智能、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、新興軟件、互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)和智能硬件等；高端裝備領(lǐng)域主要包括智能制造、航空航天

4、、先進(jìn)軌道交通、海洋工程裝備及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等；新材料領(lǐng)域主要包括先進(jìn)鋼鐵材料、先進(jìn)有色金屬材料、先進(jìn)石化化工新材料、先進(jìn)無(wú)機(jī)非金屬材料、高性能復(fù)合材料、前沿新材料及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等；新能源領(lǐng)域主要包括先進(jìn)核電、大型風(fēng)電、高效光電光熱、高效儲(chǔ)能及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等；節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域主要包括高效節(jié)能產(chǎn)品及設(shè)備、先進(jìn)環(huán)保技術(shù)裝備、先進(jìn)環(huán)保產(chǎn)品、資源循環(huán)利用、新能源汽車(chē)整車(chē)、新能源汽車(chē)關(guān)鍵零部件、動(dòng)力電池及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等；生物醫(yī)藥領(lǐng)域主要包括生物制品、高端化學(xué)藥、高端醫(yī)療設(shè)備與器械及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等；符合科創(chuàng)板定位的其他領(lǐng)域。9發(fā)行條件發(fā)行條件開(kāi)放包容，在主體資格、上市標(biāo)準(zhǔn)、表決權(quán)差異安排等方面尊重經(jīng)濟(jì)實(shí)踐選擇和

5、發(fā)展規(guī)律、回應(yīng)市場(chǎng)需求、借鑒海外資本市場(chǎng)的成功經(jīng)驗(yàn)，成為本次科創(chuàng)板最大的制度紅利。10標(biāo)至符市標(biāo)：10億15億20億標(biāo)準(zhǔn)一 市值+凈利潤(rùn)，或，市值+凈利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)收入預(yù)計(jì)市值不低于10億，最近兩年凈利潤(rùn)（以扣除非經(jīng)常性損益前后的孰低者為準(zhǔn)）均為正且累計(jì)不低于5000萬(wàn)；或者預(yù)計(jì)市值不低于10億，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于1億；標(biāo)準(zhǔn)二 市值+營(yíng)業(yè)收入+研發(fā)投入標(biāo)準(zhǔn)三 市值+營(yíng)業(yè)收入+經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流預(yù)計(jì)市值不低于20億，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于3億，且最近三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于1億；30億標(biāo)準(zhǔn)四 市值+營(yíng)業(yè)收入預(yù)計(jì)市值不低于30億，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于3億；40億標(biāo)準(zhǔn)五

6、市值+技術(shù)優(yōu)勢(shì)預(yù)計(jì)市值不低于40億，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，市場(chǎng)空間大，目前已取得階段性成果。醫(yī)藥行業(yè)企業(yè)需取得至少一項(xiàng)核心產(chǎn)品獲準(zhǔn)開(kāi)展二期臨床試驗(yàn)，其他符合科創(chuàng)板定位的企業(yè)需具備明顯的技術(shù)優(yōu)勢(shì)并滿足相應(yīng)條件。1212市標(biāo)紅架構(gòu)符務(wù)廳發(fā)證于新發(fā)存托市值和規(guī)模要求：尚未在境外上市的創(chuàng)新企業(yè)：最近一年?duì)I業(yè)收入不低于30億元人民幣且估值不低于200尚未在境外上市的創(chuàng)新企業(yè)：最近一年?duì)I業(yè)收入不低于30億元人民幣且估值不低于200人民幣；預(yù)計(jì)市值不低于100億元；預(yù)計(jì)市值不低于50億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于5億元。已在境外上市的大型紅籌企業(yè): 市值不低于2,000億元人民幣；注：紅籌企業(yè)

7、財(cái)務(wù)報(bào)告信息的相關(guān)規(guī)定，請(qǐng)與我們聯(lián)系。首次公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到25 以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，比例為10 以上。依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司（有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算），具備健全且運(yùn)行良好組織機(jī)構(gòu)，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。首次公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到25 以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，比例為10 以上。發(fā)行后股本總額不低于人民幣3,000萬(wàn)元；13131414務(wù)范會(huì)基礎(chǔ)作規(guī)務(wù)表的編制和披露符合會(huì)準(zhǔn)和相關(guān)息披規(guī)的規(guī)在所有重大方允地反發(fā)人的財(cái)成和金注冊(cè)會(huì)無(wú)意審獨(dú)性場(chǎng)獨(dú)。21515經(jīng)營(yíng)生符合

8、法規(guī)符業(yè)。3表權(quán)安排存表權(quán)：100505市達(dá)定依據(jù)法律法證會(huì)和所有關(guān)規(guī)定，分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市。信息披露露的監(jiān)管將更加嚴(yán)格。16本次科創(chuàng)板的一個(gè)亮點(diǎn)就是試點(diǎn)注冊(cè)制，建立更加全面深入精準(zhǔn)的信息披露規(guī)則體系。體求， 便理披露素業(yè)模治發(fā)展戰(zhàn)經(jīng)政會(huì)政充途建立完善募集資金管理使用制按照交易所規(guī)定持續(xù)披露募集資金使用情況和募集資金重點(diǎn)投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域的具體安排。17表權(quán)存在別表權(quán)份披并別提示異化表安主鎖安排披露公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行股份的鎖定期安特別是核心技術(shù)人員股份的鎖定期安排以及尚未盈利情況下發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員股份的鎖定期安排。預(yù)披露求所受理注冊(cè)申

9、請(qǐng)發(fā)人應(yīng)按所規(guī)將招股說(shuō)18上市審核及注冊(cè)市場(chǎng)不擔(dān)心審核的嚴(yán)格，最擔(dān)心審核的標(biāo)準(zhǔn)模糊和難以預(yù)期。在增量改革試驗(yàn)田中積累的審核經(jīng)驗(yàn)預(yù)期將在整個(gè)資本市場(chǎng)推廣。19核職責(zé)所設(shè)獨(dú)立的審核審核發(fā)公發(fā)市核程理注3核意。20律理在發(fā)市審核上海所根據(jù)相關(guān)規(guī)則實(shí)施下列律處分：202121所答錄或最期存：研發(fā)投入：對(duì)發(fā)行人研發(fā)相關(guān)內(nèi)控要求：對(duì)信息披露的要求：2222所答錄發(fā)持等方面進(jìn)行關(guān)注;相關(guān)研發(fā)活動(dòng)切實(shí)相關(guān)，是否存在為申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定及企業(yè)所得稅研發(fā)支出資本化的會(huì)計(jì)處理是否恰當(dāng)，與可比公司是否存在重大差異。營(yíng)業(yè)收入：發(fā)行人依靠核心技術(shù)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生收入的構(gòu)成、占比、變動(dòng)情況及原因等；股份支付：發(fā)行人存在

10、首發(fā)申報(bào)前制定的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，并準(zhǔn)備在上市后實(shí)施的：科研項(xiàng)目相關(guān)的政府補(bǔ)助：注：更多詳細(xì)內(nèi)容，請(qǐng)與我們聯(lián)系。發(fā)行與承銷發(fā)行與承銷的市場(chǎng)化是注冊(cè)制改革的突破點(diǎn)，打破新股認(rèn)購(gòu)“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)套利”，真正實(shí)現(xiàn)“買(mǎi)者自負(fù)”，是資本市場(chǎng)“良幣驅(qū)逐劣幣”以及引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的基礎(chǔ)。23市場(chǎng)價(jià)和發(fā)行公發(fā)會(huì)注的券金戰(zhàn)略售首公發(fā)股票數(shù)在股以上戰(zhàn)略投資者戰(zhàn)略投資者股量超過(guò)本公發(fā)股票數(shù)量30%當(dāng)在發(fā)分。薦戰(zhàn)略售薦構(gòu)子實(shí)際控該薦構(gòu)的券他相關(guān)子公司，參與戰(zhàn)略配售，并對(duì)獲配股份設(shè)定限售期。戰(zhàn)略售高級(jí)管理人與核員工可以設(shè)立專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃參與戰(zhàn)略配額選擇權(quán)額選權(quán)發(fā)超過(guò)發(fā)行。24持續(xù)責(zé)任“行百里者半九十”，為持續(xù)保持科創(chuàng)板的含金量，

11、加強(qiáng)對(duì)上市公司持續(xù)責(zé)任的監(jiān)管尤為重要。25理保持健有透明的治理和監(jiān)督機(jī)保證股東大董事。披露應(yīng)充分披露能司競(jìng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和未來(lái)發(fā)展產(chǎn)生重風(fēng)。持東通公開(kāi)轉(zhuǎn)方轉(zhuǎn)。36起3個(gè)會(huì)計(jì)年度和第5。64。重重組購(gòu)重組發(fā)所會(huì)注。26需披易司發(fā)生外保除達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)披露：1000 10以上，且超過(guò)100萬(wàn)元;重易司發(fā)生外保除達(dá)下列標(biāo)準(zhǔn)提：5000 50以上，且超過(guò)500萬(wàn)元；權(quán)激勵(lì)司股票為標(biāo)的實(shí)施股權(quán)激勵(lì)應(yīng)設(shè)置合理的業(yè)績(jī)和效考核指于發(fā)。50%。（八）控股股東、實(shí)際控制人質(zhì)押股票 控股股東、實(shí)際控制人質(zhì)押公司股份的，應(yīng)當(dāng)合理使用融入資金，維27股票交易“去散戶化”是科創(chuàng)板在股票交易機(jī)制方面的訴求。提升機(jī)構(gòu)投資者占比，為

12、上市公司發(fā)展和資本市場(chǎng)改革保持“戰(zhàn)略定力”創(chuàng)造條件。28A性人創(chuàng)板20A務(wù)創(chuàng)板股市起融資融券標(biāo)標(biāo)的證券相關(guān)條件由交易所另行規(guī)定。別標(biāo)識(shí)所市時(shí)未以及具表權(quán)安的發(fā)人股票存憑。漲跌幅制創(chuàng)板實(shí)行漲漲。529結(jié)語(yǔ)普華永道是一家全球最具規(guī)模的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，近 170年歷史，在 158個(gè)國(guó)家和地區(qū)擁有超過(guò)28 詢等專業(yè)服務(wù)。普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）1993 年成立，在中國(guó)內(nèi)地從事審計(jì)業(yè)務(wù)的普華25 24 個(gè)城市開(kāi)設(shè)了9000 多位員工。普華永道中天一直致力于為中國(guó)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)融資提供專交通運(yùn)輸?shù)葘?duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)舉足輕重的行業(yè)，我們審計(jì)客戶的市值占 A 股上市公司總市值的 20% 以上。過(guò)去

13、一年，我們?cè)贏 股資本市場(chǎng)完成了富士康工業(yè)互聯(lián)、深圳邁瑞生物醫(yī)療、青島港、中信建投證券、江蘇金融租賃等有市場(chǎng)影響力的公司上市。我們尤其注重伴隨中國(guó)科技創(chuàng)新企業(yè)的成長(zhǎng)發(fā)展，協(xié)助了阿里巴巴、騰訊、京東、小米、美團(tuán)點(diǎn)評(píng)、網(wǎng)易、新浪、搜狐等國(guó)內(nèi)著名科技龍頭企業(yè)完成海外上市。普華永道中天在中注協(xié)發(fā)布的年度百?gòu)?qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所綜合排名中已連續(xù)十五年排名第一，并保持維持著監(jiān)管零處罰的記錄。普華永道的高質(zhì)量執(zhí)業(yè)水平為中國(guó)資本市場(chǎng)的健康發(fā)展起到了“看門(mén)人”的示范作用。普華永道中天的專業(yè)人士也積極貢獻(xiàn)專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，與國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持密切合作。我們的合伙人先后擔(dān)任證監(jiān)會(huì)發(fā)審委員、并購(gòu)重組委委員，上海證券交易所上市咨詢

14、委員會(huì)、信息披露咨詢委員會(huì)委員，深圳證券交易所上市委員會(huì)委員，財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則咨詢委員會(huì)委員，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、理事及審計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)委員等社會(huì)職務(wù)，踐行專業(yè)報(bào)國(guó)的使命，積極為建設(shè)資本市場(chǎng)強(qiáng)國(guó)做出貢獻(xiàn)。普華永道作為國(guó)內(nèi)外各地資本市場(chǎng)的積極參與者，我們會(huì)持續(xù)關(guān)注科創(chuàng)板的發(fā)展，為更多科創(chuàng)企業(yè)提供更加全面的專業(yè)服務(wù)，為科創(chuàng)板及國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的健康發(fā)展貢獻(xiàn)我們的專業(yè)力量。附件一 普華永道簡(jiǎn)介A 股IPO A 30附件一：普華永道簡(jiǎn)介無(wú)論您的業(yè)務(wù)拓展到何處，都可獲得普華永道提供的全面服務(wù)普華永道 1849 年創(chuàng)立于英國(guó)倫敦，經(jīng)過(guò)百年發(fā)展，已經(jīng)成為一家全球性運(yùn)營(yíng)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。普華永道業(yè)務(wù)已經(jīng)覆蓋全

15、球六大洲，我們?cè)谌?158 個(gè)國(guó)家和地區(qū)擁有超過(guò) 25 萬(wàn)位員工，竭誠(chéng)為客戶提供優(yōu)質(zhì)審計(jì)，稅務(wù)及咨詢服務(wù)。全球服務(wù)網(wǎng)絡(luò)使得您無(wú)論身在何處，都可以第一時(shí)間獲得普華永道提供的全面服務(wù)。普華永道在以上國(guó)家及地區(qū)均有相應(yīng)的分支機(jī)構(gòu)及強(qiáng)大的人力資源，他們深諳當(dāng)?shù)氐臅?huì)計(jì)準(zhǔn)則、監(jiān)管環(huán)境及法律法規(guī)，可以為貴公司提供貼合而全面的高質(zhì)量服務(wù)。高品質(zhì)的服務(wù)、豐富的網(wǎng)絡(luò)資源以及共享的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)使普華永道在全球各主要領(lǐng)域持續(xù)保持領(lǐng)先的地位。31312525萬(wàn)名員工158個(gè)國(guó)家和地區(qū)深諳當(dāng)?shù)販?zhǔn)則、監(jiān)管及法律，提供貼合、全面的服務(wù)1849年成立32統(tǒng)一的全球質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和全球網(wǎng)絡(luò)資源一直以來(lái)，普華永道為財(cái)富雜志 (Fortun

16、e) 500410多家、以及金融時(shí)報(bào) (Financial Times) 500強(qiáng)公司當(dāng)中的 460多家，提供審計(jì)、管理咨們同樣從我們跨行業(yè)的專業(yè)服務(wù)中受益。為貴公司量身定制的工作方法不論在中國(guó)還是全球，普華永道都是審計(jì)和其他專業(yè)服務(wù)的翹楚。但我們也知道， 每個(gè)審計(jì)客戶都具其獨(dú)特性，我們必須為每一個(gè)客戶量身定制工作方法，只有這樣才能保證我們實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)和為客戶創(chuàng)造附加價(jià)值。我們?cè)谥贫üぷ鞣椒〞r(shí)遵循了高效原則，并將原則細(xì)化為具體的措施，以保證我們進(jìn)行高效的審計(jì)服務(wù)并為貴公司創(chuàng)造附加價(jià)值。普華永道的執(zhí)業(yè)資格證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)資格H股企業(yè)審計(jì)資格香港會(huì)計(jì)師公會(huì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所PCAOB注冊(cè)會(huì)計(jì)師

17、事務(wù)所3320,000人20,000人720位合伙人26個(gè)辦事處1906年上海創(chuàng)立1902年香港創(chuàng)立本 土 化統(tǒng)一管理資源統(tǒng)籌我們?cè)谌珖?guó)各地的分支機(jī)構(gòu)都實(shí)施集中管理，做到資源統(tǒng)籌普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）是普華永道在中國(guó)內(nèi)地從事審計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)體，是在中國(guó)大陸最具規(guī)模的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。普華永道于 1902年和 1906年分別在上海 香港和上海創(chuàng)立，并且是在中國(guó)實(shí)行改革開(kāi)放后最早 (1979投入到中國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的國(guó)際專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。之后，普華永道緊隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，充分本土化，已經(jīng)在中國(guó)大陸、香港及澳門(mén)的 24個(gè)香港城市開(kāi)設(shè)了辦事處。34最值得信賴的品牌中注協(xié)年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所普華永道綜

18、合排名連續(xù)十五年排名第一份天永明振2017第一第二第四第五2016第一第三第五第六2015第一第二第三第六2014第一第二第五第六2015第一第二第四第六上海交易所A 股市場(chǎng)28 310,501 四大審計(jì)的深圳 28 普華永道18%37%香港聯(lián)合交易所H 股公司2018 年 12 月 28 日，267 家H 香港聯(lián)合交易所A+H 股公司2018 年 12 月 28 日,共有 107 家A+H 股上市公司普華永道24%26%畢馬威11%9%35遍布各大監(jiān)管機(jī)構(gòu)及專業(yè)團(tuán)體的資深專家監(jiān)管機(jī)構(gòu)職位監(jiān)管機(jī)構(gòu)職位普華永道專業(yè)人才原首席會(huì)計(jì)師惠伙人第十三、十四、十五屆主板發(fā)審委員會(huì)委員益場(chǎng)伙人第十八屆發(fā)審委

19、委員潔場(chǎng)伙人中國(guó)證監(jiān)會(huì)第四、五屆并購(gòu)重組委員會(huì)委員恩伙人第六屆并購(gòu)重組委員會(huì)委員李玉伙人XBRL工作小組成員季華伙人會(huì)計(jì)部交流組成員李梅場(chǎng)伙人潔場(chǎng)伙人曾擔(dān)任企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家全國(guó)會(huì)計(jì)信息化標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)委員季華伙人XBRL質(zhì)量審核委員會(huì)委員中國(guó)財(cái)政部趙基主席華伙人企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則咨詢委員會(huì)委員文伙人潔場(chǎng)伙人會(huì)計(jì)司金融工具準(zhǔn)則專家組成員華伙人中國(guó)銀監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)專家瑋伙人副會(huì)長(zhǎng)、理事及審計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)委員丹伙任會(huì)師懲戒委員會(huì)委員中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)責(zé)任鑒定委員會(huì)委員王笑合伙人專業(yè)技術(shù)咨詢委員會(huì)委員陳保郎技術(shù)部合伙人執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查專家成員姜昆合伙人上海證券上市咨詢委員會(huì)委員李丹首席合伙人，主任會(huì)計(jì)師

20、所披員券市員姚文平合伙人所九市員陳岸強(qiáng)合伙人第十屆上市委員會(huì)委員涂益資本市場(chǎng)部合伙人36會(huì)執(zhí)業(yè)檢查祎伙人附件二：普華永道最近提供A 股 IPO 服務(wù)項(xiàng)目舉例申報(bào)企業(yè)擬上市地/上市地審核狀態(tài)青島港國(guó)際股份有限公司上交所2019年1月上市深圳邁瑞生物醫(yī)療電子股份有限公司深交所2018年10月上市深交所2018年9月上市中信建投證券股份有限公司上交所2018年6月上市富士康工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)股份有限公司上交所2018年6月上市華寶香精股份有限公司深交所2018年3月上市江蘇金融租賃股份有限公司上交所2018年3月上市北京百華悅邦科技股份有限公司深交所2018年1月上市上海拉夏貝爾服飾股份有限公司上交所201

21、7年9月上市朗新科技股份有限公司深交所2017年8月上市廈門(mén)延江新材料股份有限公司深交所2017年6月上市天津桂發(fā)祥十八街麻花食品股份有限公司深交所2016年11月上市上海電影股份有限公司上交所2016年8月上市37申報(bào)企業(yè)擬上市地/上市地審核狀態(tài)山東玲瓏輪胎股份有限公司上交所2016年7月上市廣州天創(chuàng)時(shí)尚鞋業(yè)股份有限公司上交所2016年2月上市老百姓大藥房連鎖股份有限公司上交所2015年4月上市春秋航空股份有限公司上交所2015年1月上市浙商銀行股份有限公司上交所已申報(bào)江蘇神馬電力股份有限公司上交所已申報(bào)重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司上交所已申報(bào)重慶銀行上交所已申報(bào)良品鋪?zhàn)由辖凰焉陥?bào)浙江開(kāi)元

22、物業(yè)管理深交所已申報(bào)大運(yùn)汽車(chē)深交所已申報(bào)小米集團(tuán)試點(diǎn)創(chuàng)新企業(yè)已申報(bào)以上信息截至 2019 年 2 月 21 日38附件三：普華永道截至 2018 年底主要 A 股上市客戶名單航空、運(yùn)輸海南航空控股股份有限公司春秋航空股份有限公司汽車(chē)江鈴汽車(chē)股份有限公司廣匯汽車(chē)服務(wù)股份公司東風(fēng)汽車(chē)股份有限公司汽車(chē)零配件福耀玻璃工業(yè)集團(tuán)股份有限公司山東玲瓏輪胎股份有限公司浙江世紀(jì)華通集團(tuán)股份有限公司消費(fèi)品和零售蘇寧易購(gòu)集團(tuán)股份有限公司廣州天創(chuàng)時(shí)尚鞋業(yè)股份有限公司四川水井坊股份有限公司青島啤酒股份有限公司上海家化聯(lián)合股份有限公司廈門(mén)延江新材料股份有限公司 國(guó)光電器股份有限公司消費(fèi)者服務(wù)北京百華悅邦科技股份有限公司醫(yī)

23、療和健康老百姓大藥房連鎖股份有限公司上海醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司石油、天然氣與供消費(fèi)用燃料中國(guó)石油化工股份有限公司中國(guó)石化上海石油化工股份有限公司電氣設(shè)備上海電氣集團(tuán)股份有限公司中國(guó)西電電氣股份有限公司家用電器美的集團(tuán)股份有限公司 機(jī)械上海機(jī)電股份有限公司中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱（集團(tuán)）股份有限公司中國(guó)重汽集團(tuán)濟(jì)南卡車(chē)股份有限公司中信重工機(jī)械股份有限公司 卓郎智能技術(shù)股份有限公司 電子設(shè)備、儀器和元件滬士電子股份有限公司富士康工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)股份有限公司陜西寶光真空電器股份有限公司鵬鼎控股（深圳）股份有限公司軟件朗新科技股份有限公司酒店、餐館與休閑北京首旅酒店（集團(tuán)）股份有限公司39媒體上海電影股份有限公司商業(yè)銀行交通銀行股份有限公司中信銀行股份有限公司平安銀行股份有限公司保險(xiǎn)、證券、多元金融服務(wù)中國(guó)太平洋保險(xiǎn)（集團(tuán)）中國(guó)平安保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司 中信證券股份有限公司中信建投證券股份有限公司建筑和工程中國(guó)中鐵股份有限公司中國(guó)建筑股份有限公司房