集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心模型建設(shè)方案

1、XX集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)交流XX（XX）管理咨詢企業(yè)三月第1頁共享服務(wù)中心定義共享服務(wù)策略指經(jīng)過在一個(gè)或多個(gè)地點(diǎn)對(duì)人員、技術(shù)和流程有效整合，實(shí)現(xiàn)組織內(nèi)公共流程標(biāo)準(zhǔn)化和精簡化一個(gè)創(chuàng)新伎倆，通常具備以下特點(diǎn)：將組織內(nèi)非關(guān)鍵職能合并由一個(gè)獨(dú)立部門完成共享服務(wù)中心最主要使命是提供有效和高質(zhì)量服務(wù)要求對(duì)企業(yè)組織架構(gòu)、人員分布和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新變革共享服務(wù)中心將原有中后端服務(wù)職能歸并到一個(gè)部門，像前端業(yè)務(wù)一樣進(jìn)行運(yùn)作強(qiáng)調(diào)卓越服務(wù)文化，其員工含有高技能和高效率，并具備服務(wù)意識(shí)通常設(shè)置在低成本、高技能地域第2頁財(cái)務(wù)共享中心模型3總體設(shè)計(jì)規(guī)劃組織流程第3頁提升后端職能，最終支持集團(tuán)整體發(fā)展建立專業(yè)財(cái)務(wù)服務(wù)組織提

2、升服務(wù)水平經(jīng)過共享服務(wù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集中，為管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)和完整會(huì)計(jì)信息，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控核實(shí)體系共享集中數(shù)據(jù)平臺(tái)財(cái)務(wù)共享組織集中資金管理財(cái)務(wù)管控加強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量提升支持業(yè)務(wù)快速發(fā)展財(cái)務(wù)運(yùn)行成本降低前瞻性統(tǒng)一性適應(yīng)性共享財(cái)務(wù)職能，降低成本中英推行財(cái)務(wù)共享服務(wù)目標(biāo)第4頁財(cái)務(wù)共享中心總體職能定位“核實(shí)、報(bào)賬、資金一體化”，這是對(duì)未來財(cái)務(wù)共享中心職能定位。集中報(bào)賬報(bào)賬是集中核實(shí)主要實(shí)現(xiàn)伎倆集中收支在收支雙軌基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)集中支付集中核實(shí)以集中數(shù)據(jù)平臺(tái)為基礎(chǔ)集中操作核實(shí)工廠內(nèi)部銀行財(cái)務(wù)共享漸進(jìn)過程第5頁財(cái)務(wù)共享中心規(guī)劃總體標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)應(yīng)首先落實(shí)那些有望顯著提升財(cái)務(wù)流程效率、提升資產(chǎn)及資金安全性轉(zhuǎn)變辦法 收益性與安

3、全性顯著提升標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)集中與標(biāo)準(zhǔn)集中標(biāo)準(zhǔn)外延固化與內(nèi)涵靈活標(biāo)準(zhǔn) 循序漸進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)1234通過共享項(xiàng)目推行，自然地帶動(dòng)公司內(nèi)所有數(shù)據(jù)集中共享、以及公司所有標(biāo)準(zhǔn)集中管理 企業(yè)有必要區(qū)分財(cái)務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變外延調(diào)整和內(nèi)涵調(diào)整兩類模式，對(duì)職能及組織外延先行固化并盡可能一次到位、對(duì)其內(nèi)涵則能夠循序漸進(jìn)實(shí)施 按照循序漸進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)分階段推進(jìn)整體項(xiàng)目標(biāo)實(shí)施。 第6頁財(cái)務(wù)共享中心模型3總體設(shè)計(jì)規(guī)劃組織流程第7頁財(cái)務(wù)共享中心組織設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)共享中心組織在人員、服務(wù)、全部權(quán)歸屬等方面有別于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)部門組織，是一個(gè)專業(yè)服務(wù)提供部門。執(zhí)行和監(jiān)督專業(yè)分工扁平化管理 共享服務(wù)中心通常設(shè)置為獨(dú)立執(zhí)行單位 其服務(wù)對(duì)象是企業(yè)內(nèi)全體機(jī)構(gòu)比起傳統(tǒng)

4、組織，共享財(cái)務(wù)中心更強(qiáng)調(diào)專業(yè)化技能與服務(wù)提供，在崗位設(shè)置上通常按照職能進(jìn)行專業(yè)分工，以增強(qiáng)各崗位專業(yè)性與有效性通常采取扁平化管理方式，降低管理成本，同時(shí)提升面對(duì)客戶服務(wù)效率第8頁財(cái)務(wù)共享中心四川分企業(yè)中英人壽總部北京分企業(yè)廣東分企業(yè)福建分企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心在整體組織架構(gòu)中位置共享服務(wù)中心建立后，中英人壽財(cái)務(wù)組織架構(gòu)仍可保持當(dāng)前現(xiàn)實(shí)狀況不變共享服務(wù)中心作為中英人壽總企業(yè)財(cái)務(wù)部下屬獨(dú)立運(yùn)作業(yè)務(wù)單元共享服務(wù)中心作為服務(wù)提供單元，面向中英人壽全部機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。 中支企業(yè)支企業(yè)中支企業(yè)支企業(yè)中支企業(yè)支企業(yè)中支企業(yè)支企業(yè)行政管理線服務(wù)提供線第9頁總部財(cái)務(wù)部門組織架構(gòu)總部財(cái)務(wù)部（1）制度管理報(bào)表管理運(yùn)行管

5、理稅務(wù)管理會(huì)計(jì)稅務(wù)部(1)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)分析成本管理分企業(yè)管理預(yù)算及財(cái)務(wù)管理部(1)預(yù)算管理預(yù)算計(jì)劃資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)共享中心(1)資金管理單證管理收付核實(shí)組總帳核實(shí)組結(jié)算組支持維護(hù)分企業(yè)籌備支持內(nèi)部控制會(huì)計(jì)規(guī)則與核實(shí)要求會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)8534_=財(cái)務(wù)共享中心所需人力現(xiàn)有些人力人力缺口21129人力測(cè)算1120.50.50.50.5121第10頁財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式一業(yè)務(wù)小組按專業(yè)分工，依據(jù)各自業(yè)務(wù)流程提供專業(yè)服務(wù)：各小組人員直接面向其客戶，即本小組對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)單位員工各業(yè)務(wù)小組設(shè)有1個(gè)責(zé)任人，對(duì)所處理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)另有1個(gè)小組支持業(yè)務(wù)小組運(yùn)行共享服務(wù)中心經(jīng)理工作直接面向中心內(nèi)部各小組。財(cái)務(wù)共享服務(wù)

6、中心行政支持資金調(diào)撥付款管理銀行賬戶管理費(fèi)用報(bào)銷固定資產(chǎn)投資核實(shí)業(yè)務(wù)憑證總帳/稅務(wù)/報(bào)表模式一表示僅有財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心時(shí)組織結(jié)構(gòu)，它具備扁平化特點(diǎn)：由若干業(yè)務(wù)小組和1個(gè)支持小組組成系統(tǒng)支持維護(hù)第11頁共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式二結(jié)算組收付核實(shí)資金出納費(fèi)用會(huì)計(jì)總帳核實(shí)應(yīng)付會(huì)計(jì)投資會(huì)計(jì)稅金會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心行政支持依據(jù)業(yè)務(wù)流程性質(zhì)劃分四個(gè)業(yè)務(wù)團(tuán)體：結(jié)算組負(fù)責(zé)資金調(diào)撥、付款及銀行對(duì)帳等資金操作活動(dòng)核實(shí)一組提供費(fèi)用報(bào)銷與應(yīng)付核實(shí)方面會(huì)計(jì)核實(shí)服務(wù)核實(shí)二組提供投資核實(shí)、固定資產(chǎn)、稅金和報(bào)表等方面服務(wù)支持維護(hù)組提供財(cái)務(wù)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)、部門、人員等財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)，同時(shí)進(jìn)行知識(shí)管理和Call-center基本運(yùn)行

7、。另有一個(gè)行政小組支持業(yè)務(wù)單元運(yùn)行共享服務(wù)中心經(jīng)理工作面向中心內(nèi)部各業(yè)務(wù)團(tuán)體責(zé)任人。模式二表示僅有財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心時(shí)組織結(jié)構(gòu)，它由四個(gè)業(yè)務(wù)團(tuán)體和一個(gè)支持小組組成支持維護(hù)組知識(shí)管理系統(tǒng)維護(hù)Call-center檔案管理總帳會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)付款會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核第12頁共享服務(wù)團(tuán)體中：財(cái)務(wù)共享服務(wù)團(tuán)體為業(yè)務(wù)單位提供結(jié)算、核實(shí)和報(bào)表服務(wù)，其組織結(jié)構(gòu)同模式二信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)體則為整個(gè)企業(yè)提供IT服務(wù)一個(gè)支持小組中：業(yè)務(wù)支持組負(fù)責(zé)整個(gè)共享服務(wù)中心行政工作共享服務(wù)中心經(jīng)理工作直接面向中心內(nèi)部各團(tuán)體和小組。共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式三共享服務(wù)中心經(jīng)理結(jié)算組資金調(diào)撥應(yīng)付帳款銀行帳戶核實(shí)組費(fèi)用報(bào)銷固定資產(chǎn)投資核實(shí)報(bào)

8、表組總帳/報(bào)表稅務(wù)行政支持財(cái)務(wù)共享服務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)施基礎(chǔ)架構(gòu)設(shè)計(jì)與開發(fā)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)與開發(fā)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)熱線支持熱線支持IT共享服務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)維護(hù)基礎(chǔ)架構(gòu)維護(hù)應(yīng)用系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)管理員模式三共享服務(wù)中心包含財(cái)務(wù)共享服務(wù)團(tuán)體和信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)體。支持維護(hù)組系統(tǒng)維護(hù)知識(shí)管理Call-center第13頁共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式四共享服務(wù)中心經(jīng)理業(yè)務(wù)支持組財(cái)務(wù)共享服務(wù)其它共享服務(wù)信息技術(shù)共享服務(wù)采購共享服務(wù)模式四適合用于建立多元化共享服務(wù)中心，它包含財(cái)務(wù)共享服務(wù)、信息技術(shù)共享服務(wù)、采購共享服務(wù)和其它共享服務(wù)依據(jù)提供服務(wù)性質(zhì)不一樣，在共享服務(wù)中心內(nèi)部成立多個(gè)共享服務(wù)團(tuán)體業(yè)務(wù)支持組作為獨(dú)立支持小組

9、，負(fù)擔(dān)共享服務(wù)中心一些行政職能共享服務(wù)中心經(jīng)理工作直接面對(duì)中心內(nèi)部各共享服務(wù)團(tuán)體責(zé)任人第14頁原因模式評(píng)價(jià)一二三四可控性1455向共享服務(wù)中心主管進(jìn)行匯報(bào)單元數(shù)量決定了可控性：模式一中直接主管多個(gè)業(yè)務(wù)單元減弱了整個(gè)結(jié)構(gòu)管理質(zhì)量模式二較優(yōu)，主管負(fù)責(zé)監(jiān)管四個(gè)主要團(tuán)體擴(kuò)充共享服務(wù)中心功效可能性1345共享服務(wù)中心功效可能從建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心擴(kuò)充到提供全方位共享服務(wù)中心，包含人力資源管理、信息技術(shù)等：模式一主要功效是提供會(huì)計(jì)類服務(wù)，最不宜功效擴(kuò)充模式三已包含財(cái)務(wù)共享服務(wù)和信息技術(shù)共享服務(wù)，可深入考慮建成多方位服務(wù)實(shí)體人力成本5333薪酬費(fèi)用包含了員工薪資、福利、培訓(xùn)等費(fèi)用：模式一成本最低，因?yàn)槠鋵哟?/p>

10、簡單，功效單一，人數(shù)最少模式二和模式三薪酬費(fèi)用可被視為一項(xiàng)戰(zhàn)略投資，未來能從共享服務(wù)中心收益中取得賠償執(zhí)行難易程度5521建立全方位多功效共享服務(wù)中心任重道遠(yuǎn)，耗時(shí)多年當(dāng)前實(shí)施專業(yè)提供會(huì)計(jì)核實(shí)服務(wù)共享中心更為可行11151414綜合以上評(píng)定結(jié)果，當(dāng)前在中英人壽我們提議采取第二種組織結(jié)構(gòu)模式模式評(píng)分范圍：；代表最正確水平 共享服務(wù)中心四種組織結(jié)構(gòu)模式對(duì)比第15頁共享服務(wù)中心經(jīng)理方案一：共享服務(wù)中心經(jīng)理直接向本事域責(zé)任人匯報(bào)策劃指導(dǎo)委員會(huì)首席執(zhí)行官優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)共享服務(wù)中心直接向本功效領(lǐng)域教授匯報(bào)易于執(zhí)行 假如共享服務(wù)中心集中了數(shù)項(xiàng)功效，則該中心需要同時(shí)向數(shù)位高層匯報(bào) 方案二：共享服務(wù)中心經(jīng)理直接向策劃

11、指導(dǎo)委員會(huì)匯報(bào) 共享服務(wù)中心經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)假如共享服務(wù)中心集中了數(shù)項(xiàng)功效，委員會(huì)則代表了全部利益相關(guān)者 。它們之間匯報(bào)關(guān)系防止共享服務(wù)中心被認(rèn)為只代表某一利益相關(guān)群體 設(shè)計(jì)和實(shí)施耗時(shí)長 共享服務(wù)中心匯報(bào)流設(shè)計(jì)方案第16頁共享服務(wù)中心關(guān)鍵績效考評(píng)指標(biāo)工作效率服務(wù)質(zhì)量處理差錯(cuò)率財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作熟練度KPI工作能力執(zhí)行能力溝通能力系統(tǒng)操作能力團(tuán)體合作精神財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)能力處理速度響應(yīng)速度反饋速度服務(wù)態(tài)度 上班考勤電話接通率對(duì)客戶反饋時(shí)間對(duì)客戶服務(wù)態(tài)度共享服務(wù)中心作為一個(gè)服務(wù)提供機(jī)構(gòu)，以下方面為設(shè)計(jì)其崗位績效考評(píng)指標(biāo)主要考慮方面：第17頁整體財(cái)務(wù)組織管理模式總企業(yè)分企業(yè)支企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)部財(cái)務(wù)管理部財(cái)

12、務(wù)共享中心總企業(yè)財(cái)務(wù)部預(yù)算及財(cái)務(wù)管理分企業(yè)財(cái)務(wù)部核實(shí)會(huì)計(jì)核實(shí)會(huì)計(jì)支企業(yè)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)共享中心對(duì)下屬企業(yè)會(huì)計(jì)操作活動(dòng)行使業(yè)務(wù)指導(dǎo)職能對(duì)每個(gè)財(cái)務(wù)人員而言，評(píng)價(jià)和考評(píng)來自行政管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)雙線，二者權(quán)重由其工作內(nèi)容決定，不存在絕正確行政管理根本行政管理線業(yè)務(wù)指導(dǎo)線業(yè)務(wù)支持支企業(yè)作為一個(gè)銷售單元，未來財(cái)務(wù)部門主要行使出納職責(zé)，其財(cái)務(wù)管理活動(dòng)將集中由分企業(yè)財(cái)務(wù)部門完成出納出納第18頁財(cái)務(wù)共享中心模型3總體設(shè)計(jì)規(guī)劃組織流程第19頁財(cái)務(wù)共享總體運(yùn)行模式企業(yè)報(bào)帳點(diǎn)報(bào)帳中心核實(shí)中心結(jié)算中心系統(tǒng)維護(hù)中心總分中支/支報(bào)帳報(bào)帳報(bào)帳審核系統(tǒng)性審核憑證生成與過賬憑證歸檔會(huì)計(jì)檔案保管集中收付總部報(bào)賬資金調(diào)撥出納銀行對(duì)帳系統(tǒng)維護(hù)

13、操作系統(tǒng)變更申請(qǐng)分級(jí)審核賬戶管理信息錄入資金上劃資金申請(qǐng)第20頁外部報(bào)帳關(guān)系分析報(bào)帳中心報(bào)帳點(diǎn)總企業(yè)分企業(yè)支企業(yè)報(bào)帳信息客戶銀行營銷員員工供給商稅務(wù)局Life-Asia業(yè)務(wù)憑證HR系統(tǒng)工資及福利費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷采購稅務(wù)業(yè)務(wù)收付傭金手續(xù)費(fèi)小手續(xù)費(fèi)發(fā)票/申請(qǐng)單發(fā)票/驗(yàn)收單完稅憑證團(tuán)險(xiǎn)系統(tǒng)第21頁財(cái)務(wù)共享內(nèi)部運(yùn)行模式分析報(bào)帳中心核實(shí)中心報(bào)帳審核信息錄入系統(tǒng)審核憑證生成憑證歸檔會(huì)計(jì)檔案保管2報(bào)賬審核要求系統(tǒng)上線早期，對(duì)單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，未來預(yù)算和內(nèi)審制度完善后，部分報(bào)帳審核將轉(zhuǎn)移至事后稽核。完善全方面預(yù)算管理3會(huì)計(jì)檔案保管在總企業(yè)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局保持良好關(guān)系良好稅務(wù)關(guān)系嚴(yán)格內(nèi)審制度內(nèi)外部條件4報(bào)帳中心與核實(shí)中心

14、關(guān)系報(bào)賬審核、信息錄入與會(huì)計(jì)憑證保管通常為同一地點(diǎn)單據(jù)傳遞1單據(jù)傳遞方式經(jīng)過快遞方式傳遞原始單據(jù)快遞企業(yè)質(zhì)量第22頁對(duì)外結(jié)算關(guān)系分析核實(shí)中心共享服務(wù)網(wǎng)銀平臺(tái)分企業(yè)支企業(yè)銀行1支票/現(xiàn)金客戶銀行1營銷員員工供給商稅務(wù)局銀行轉(zhuǎn)賬支票/現(xiàn)金銀行2銀行3銀行2手續(xù)費(fèi)工資報(bào)銷傭金業(yè)務(wù)收付采購稅金1銀行賬戶管理2員工及營銷員帳戶管理3支票管理第23頁財(cái)務(wù)共享中心包括流程標(biāo)準(zhǔn)基于控制要求，執(zhí)行業(yè)務(wù)管理職能?決議支持或業(yè)務(wù)競爭相關(guān)？第三方能提供更廉價(jià)或更加好服務(wù)？多個(gè)分支機(jī)構(gòu)需要該項(xiàng)服務(wù)集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部分支機(jī)構(gòu)外包共享服務(wù)分支機(jī)構(gòu)是否是否否否是是財(cái)務(wù)共享中心包括流程通常包含標(biāo)準(zhǔn)化交易過帳或匯報(bào)，而高附加值財(cái)務(wù)活

15、動(dòng)通常不能共享。第24頁財(cái)務(wù)共享職能范圍業(yè)務(wù)憑證生成費(fèi)用報(bào)銷固定資產(chǎn)稅金準(zhǔn)備金與再保工資及福利費(fèi)費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用攤銷庫存管理投資核實(shí)職能資金調(diào)撥行政付款銀行對(duì)帳業(yè)務(wù)收付（第四階段）結(jié)算職能憑證歸檔報(bào)表月結(jié)/年結(jié)帳薄管理職能Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)職能以下流程未來將納入財(cái)務(wù)共享服務(wù)范圍：第25頁各項(xiàng)職能在共享中心與下屬企業(yè)分配投資核實(shí)攤銷計(jì)算、財(cái)務(wù)入賬信息提供預(yù)提計(jì)算、財(cái)務(wù)入賬信息提供財(cái)務(wù)入賬財(cái)務(wù)入賬稅務(wù)信息維護(hù)、計(jì)算稅務(wù)信息搜集、申報(bào)、繳納新增、調(diào)撥、折舊、清理、盤點(diǎn)盤點(diǎn)、財(cái)務(wù)帳與實(shí)物帳查對(duì)單據(jù)復(fù)核、費(fèi)用入賬單據(jù)初核、付款控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)查對(duì)、業(yè)務(wù)憑證生成SSC總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部核實(shí)職能分配第26頁各項(xiàng)職能在共享中心與下屬企業(yè)分配（續(xù)）部門、人員等財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)信息搜集與反饋系統(tǒng)月結(jié)、年結(jié)月結(jié)/年結(jié)支持（如：業(yè)務(wù)收付方面）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表制作非標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表制作憑證打印、清分、保管原始單據(jù)傳送總企業(yè)開設(shè)銀行對(duì)帳各企業(yè)開設(shè)銀行對(duì)帳業(yè)務(wù)收付款項(xiàng)支付票據(jù)初核業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)查對(duì)、業(yè)務(wù)憑證生成資金歸集、資金余額周報(bào)報(bào)送、資金需求SSC總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部資金結(jié)算帳簿管理系統(tǒng)維護(hù)第27頁下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門職能定位現(xiàn)實(shí)狀況財(cái)務(wù)共享實(shí)施早期財(cái)務(wù)共享實(shí)施全方面