集團(tuán)財務(wù)共享中心模型建設(shè)方案

1、XX集團(tuán)財務(wù)共享中心業(yè)務(wù)交流XX（XX）管理咨詢企業(yè)三月第1頁共享服務(wù)中心定義共享服務(wù)策略指經(jīng)過在一個或多個地點對人員、技術(shù)和流程有效整合，實現(xiàn)組織內(nèi)公共流程標(biāo)準(zhǔn)化和精簡化一個創(chuàng)新伎倆，通常具備以下特點：將組織內(nèi)非關(guān)鍵職能合并由一個獨立部門完成共享服務(wù)中心最主要使命是提供有效和高質(zhì)量服務(wù)要求對企業(yè)組織架構(gòu)、人員分布和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新變革共享服務(wù)中心將原有中后端服務(wù)職能歸并到一個部門，像前端業(yè)務(wù)一樣進(jìn)行運作強(qiáng)調(diào)卓越服務(wù)文化，其員工含有高技能和高效率，并具備服務(wù)意識通常設(shè)置在低成本、高技能地域第2頁財務(wù)共享中心模型3總體設(shè)計規(guī)劃組織流程第3頁提升后端職能，最終支持集團(tuán)整體發(fā)展建立專業(yè)財務(wù)服務(wù)組織提

2、升服務(wù)水平經(jīng)過共享服務(wù)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集中，為管理層提供準(zhǔn)確、及時和完整會計信息，加強(qiáng)財務(wù)管控核實體系共享集中數(shù)據(jù)平臺財務(wù)共享組織集中資金管理財務(wù)管控加強(qiáng)財務(wù)服務(wù)質(zhì)量提升支持業(yè)務(wù)快速發(fā)展財務(wù)運行成本降低前瞻性統(tǒng)一性適應(yīng)性共享財務(wù)職能，降低成本中英推行財務(wù)共享服務(wù)目標(biāo)第4頁財務(wù)共享中心總體職能定位“核實、報賬、資金一體化”，這是對未來財務(wù)共享中心職能定位。集中報賬報賬是集中核實主要實現(xiàn)伎倆集中收支在收支雙軌基礎(chǔ)上實現(xiàn)集中支付集中核實以集中數(shù)據(jù)平臺為基礎(chǔ)集中操作核實工廠內(nèi)部銀行財務(wù)共享漸進(jìn)過程第5頁財務(wù)共享中心規(guī)劃總體標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)應(yīng)首先落實那些有望顯著提升財務(wù)流程效率、提升資產(chǎn)及資金安全性轉(zhuǎn)變辦法 收益性與安

3、全性顯著提升標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)集中與標(biāo)準(zhǔn)集中標(biāo)準(zhǔn)外延固化與內(nèi)涵靈活標(biāo)準(zhǔn) 循序漸進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)1234通過共享項目推行，自然地帶動公司內(nèi)所有數(shù)據(jù)集中共享、以及公司所有標(biāo)準(zhǔn)集中管理 企業(yè)有必要區(qū)分財務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變外延調(diào)整和內(nèi)涵調(diào)整兩類模式，對職能及組織外延先行固化并盡可能一次到位、對其內(nèi)涵則能夠循序漸進(jìn)實施 按照循序漸進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)分階段推進(jìn)整體項目標(biāo)實施。 第6頁財務(wù)共享中心模型3總體設(shè)計規(guī)劃組織流程第7頁財務(wù)共享中心組織設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)共享中心組織在人員、服務(wù)、全部權(quán)歸屬等方面有別于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)部門組織，是一個專業(yè)服務(wù)提供部門。執(zhí)行和監(jiān)督專業(yè)分工扁平化管理 共享服務(wù)中心通常設(shè)置為獨立執(zhí)行單位 其服務(wù)對象是企業(yè)內(nèi)全體機(jī)構(gòu)比起傳統(tǒng)

4、組織，共享財務(wù)中心更強(qiáng)調(diào)專業(yè)化技能與服務(wù)提供，在崗位設(shè)置上通常按照職能進(jìn)行專業(yè)分工，以增強(qiáng)各崗位專業(yè)性與有效性通常采取扁平化管理方式，降低管理成本，同時提升面對客戶服務(wù)效率第8頁財務(wù)共享中心四川分企業(yè)中英人壽總部北京分企業(yè)廣東分企業(yè)福建分企業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心在整體組織架構(gòu)中位置共享服務(wù)中心建立后，中英人壽財務(wù)組織架構(gòu)仍可保持當(dāng)前現(xiàn)實狀況不變共享服務(wù)中心作為中英人壽總企業(yè)財務(wù)部下屬獨立運作業(yè)務(wù)單元共享服務(wù)中心作為服務(wù)提供單元，面向中英人壽全部機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。 中支企業(yè)支企業(yè)中支企業(yè)支企業(yè)中支企業(yè)支企業(yè)中支企業(yè)支企業(yè)行政管理線服務(wù)提供線第9頁總部財務(wù)部門組織架構(gòu)總部財務(wù)部（1）制度管理報表管理運行管

5、理稅務(wù)管理會計稅務(wù)部(1)財務(wù)管理財務(wù)分析成本管理分企業(yè)管理預(yù)算及財務(wù)管理部(1)預(yù)算管理預(yù)算計劃資產(chǎn)管理財務(wù)共享中心(1)資金管理單證管理收付核實組總帳核實組結(jié)算組支持維護(hù)分企業(yè)籌備支持內(nèi)部控制會計規(guī)則與核實要求會計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)8534_=財務(wù)共享中心所需人力現(xiàn)有些人力人力缺口21129人力測算1120.50.50.50.5121第10頁財務(wù)共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式一業(yè)務(wù)小組按專業(yè)分工，依據(jù)各自業(yè)務(wù)流程提供專業(yè)服務(wù)：各小組人員直接面向其客戶，即本小組對應(yīng)業(yè)務(wù)單位員工各業(yè)務(wù)小組設(shè)有1個責(zé)任人，對所處理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)另有1個小組支持業(yè)務(wù)小組運行共享服務(wù)中心經(jīng)理工作直接面向中心內(nèi)部各小組。財務(wù)共享服務(wù)

6、中心行政支持資金調(diào)撥付款管理銀行賬戶管理費用報銷固定資產(chǎn)投資核實業(yè)務(wù)憑證總帳/稅務(wù)/報表模式一表示僅有財務(wù)共享服務(wù)中心時組織結(jié)構(gòu)，它具備扁平化特點：由若干業(yè)務(wù)小組和1個支持小組組成系統(tǒng)支持維護(hù)第11頁共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式二結(jié)算組收付核實資金出納費用會計總帳核實應(yīng)付會計投資會計稅金會計財務(wù)共享服務(wù)中心行政支持依據(jù)業(yè)務(wù)流程性質(zhì)劃分四個業(yè)務(wù)團(tuán)體：結(jié)算組負(fù)責(zé)資金調(diào)撥、付款及銀行對帳等資金操作活動核實一組提供費用報銷與應(yīng)付核實方面會計核實服務(wù)核實二組提供投資核實、固定資產(chǎn)、稅金和報表等方面服務(wù)支持維護(hù)組提供財務(wù)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)、部門、人員等財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)，同時進(jìn)行知識管理和Call-center基本運行

7、。另有一個行政小組支持業(yè)務(wù)單元運行共享服務(wù)中心經(jīng)理工作面向中心內(nèi)部各業(yè)務(wù)團(tuán)體責(zé)任人。模式二表示僅有財務(wù)共享服務(wù)中心時組織結(jié)構(gòu)，它由四個業(yè)務(wù)團(tuán)體和一個支持小組組成支持維護(hù)組知識管理系統(tǒng)維護(hù)Call-center檔案管理總帳會計資產(chǎn)會計付款會計內(nèi)部稽核第12頁共享服務(wù)團(tuán)體中：財務(wù)共享服務(wù)團(tuán)體為業(yè)務(wù)單位提供結(jié)算、核實和報表服務(wù)，其組織結(jié)構(gòu)同模式二信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)體則為整個企業(yè)提供IT服務(wù)一個支持小組中：業(yè)務(wù)支持組負(fù)責(zé)整個共享服務(wù)中心行政工作共享服務(wù)中心經(jīng)理工作直接面向中心內(nèi)部各團(tuán)體和小組。共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式三共享服務(wù)中心經(jīng)理結(jié)算組資金調(diào)撥應(yīng)付帳款銀行帳戶核實組費用報銷固定資產(chǎn)投資核實報

8、表組總帳/報表稅務(wù)行政支持財務(wù)共享服務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)與實施基礎(chǔ)架構(gòu)設(shè)計與開發(fā)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計與開發(fā)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)熱線支持熱線支持IT共享服務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)維護(hù)基礎(chǔ)架構(gòu)維護(hù)應(yīng)用系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)管理員模式三共享服務(wù)中心包含財務(wù)共享服務(wù)團(tuán)體和信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)體。支持維護(hù)組系統(tǒng)維護(hù)知識管理Call-center第13頁共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式四共享服務(wù)中心經(jīng)理業(yè)務(wù)支持組財務(wù)共享服務(wù)其它共享服務(wù)信息技術(shù)共享服務(wù)采購共享服務(wù)模式四適合用于建立多元化共享服務(wù)中心，它包含財務(wù)共享服務(wù)、信息技術(shù)共享服務(wù)、采購共享服務(wù)和其它共享服務(wù)依據(jù)提供服務(wù)性質(zhì)不一樣，在共享服務(wù)中心內(nèi)部成立多個共享服務(wù)團(tuán)體業(yè)務(wù)支持組作為獨立支持小組

9、，負(fù)擔(dān)共享服務(wù)中心一些行政職能共享服務(wù)中心經(jīng)理工作直接面對中心內(nèi)部各共享服務(wù)團(tuán)體責(zé)任人第14頁原因模式評價一二三四可控性1455向共享服務(wù)中心主管進(jìn)行匯報單元數(shù)量決定了可控性：模式一中直接主管多個業(yè)務(wù)單元減弱了整個結(jié)構(gòu)管理質(zhì)量模式二較優(yōu)，主管負(fù)責(zé)監(jiān)管四個主要團(tuán)體擴(kuò)充共享服務(wù)中心功效可能性1345共享服務(wù)中心功效可能從建立財務(wù)共享服務(wù)中心擴(kuò)充到提供全方位共享服務(wù)中心，包含人力資源管理、信息技術(shù)等：模式一主要功效是提供會計類服務(wù)，最不宜功效擴(kuò)充模式三已包含財務(wù)共享服務(wù)和信息技術(shù)共享服務(wù)，可深入考慮建成多方位服務(wù)實體人力成本5333薪酬費用包含了員工薪資、福利、培訓(xùn)等費用：模式一成本最低，因為其層次

10、簡單，功效單一，人數(shù)最少模式二和模式三薪酬費用可被視為一項戰(zhàn)略投資，未來能從共享服務(wù)中心收益中取得賠償執(zhí)行難易程度5521建立全方位多功效共享服務(wù)中心任重道遠(yuǎn)，耗時多年當(dāng)前實施專業(yè)提供會計核實服務(wù)共享中心更為可行11151414綜合以上評定結(jié)果，當(dāng)前在中英人壽我們提議采取第二種組織結(jié)構(gòu)模式模式評分范圍：；代表最正確水平 共享服務(wù)中心四種組織結(jié)構(gòu)模式對比第15頁共享服務(wù)中心經(jīng)理方案一：共享服務(wù)中心經(jīng)理直接向本事域責(zé)任人匯報策劃指導(dǎo)委員會首席執(zhí)行官優(yōu)點缺點共享服務(wù)中心直接向本功效領(lǐng)域教授匯報易于執(zhí)行 假如共享服務(wù)中心集中了數(shù)項功效，則該中心需要同時向數(shù)位高層匯報 方案二：共享服務(wù)中心經(jīng)理直接向策劃

11、指導(dǎo)委員會匯報 共享服務(wù)中心經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理優(yōu)點缺點假如共享服務(wù)中心集中了數(shù)項功效，委員會則代表了全部利益相關(guān)者 。它們之間匯報關(guān)系防止共享服務(wù)中心被認(rèn)為只代表某一利益相關(guān)群體 設(shè)計和實施耗時長 共享服務(wù)中心匯報流設(shè)計方案第16頁共享服務(wù)中心關(guān)鍵績效考評指標(biāo)工作效率服務(wù)質(zhì)量處理差錯率財務(wù)系統(tǒng)操作熟練度KPI工作能力執(zhí)行能力溝通能力系統(tǒng)操作能力團(tuán)體合作精神財務(wù)基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)能力處理速度響應(yīng)速度反饋速度服務(wù)態(tài)度 上班考勤電話接通率對客戶反饋時間對客戶服務(wù)態(tài)度共享服務(wù)中心作為一個服務(wù)提供機(jī)構(gòu)，以下方面為設(shè)計其崗位績效考評指標(biāo)主要考慮方面：第17頁整體財務(wù)組織管理模式總企業(yè)分企業(yè)支企業(yè)會計稅務(wù)部財務(wù)管理部財

12、務(wù)共享中心總企業(yè)財務(wù)部預(yù)算及財務(wù)管理分企業(yè)財務(wù)部核實會計核實會計支企業(yè)財務(wù)部財務(wù)共享中心對下屬企業(yè)會計操作活動行使業(yè)務(wù)指導(dǎo)職能對每個財務(wù)人員而言，評價和考評來自行政管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)雙線，二者權(quán)重由其工作內(nèi)容決定，不存在絕正確行政管理根本行政管理線業(yè)務(wù)指導(dǎo)線業(yè)務(wù)支持支企業(yè)作為一個銷售單元，未來財務(wù)部門主要行使出納職責(zé)，其財務(wù)管理活動將集中由分企業(yè)財務(wù)部門完成出納出納第18頁財務(wù)共享中心模型3總體設(shè)計規(guī)劃組織流程第19頁財務(wù)共享總體運行模式企業(yè)報帳點報帳中心核實中心結(jié)算中心系統(tǒng)維護(hù)中心總分中支/支報帳報帳報帳審核系統(tǒng)性審核憑證生成與過賬憑證歸檔會計檔案保管集中收付總部報賬資金調(diào)撥出納銀行對帳系統(tǒng)維護(hù)

13、操作系統(tǒng)變更申請分級審核賬戶管理信息錄入資金上劃資金申請第20頁外部報帳關(guān)系分析報帳中心報帳點總企業(yè)分企業(yè)支企業(yè)報帳信息客戶銀行營銷員員工供給商稅務(wù)局Life-Asia業(yè)務(wù)憑證HR系統(tǒng)工資及福利費費用報銷采購稅務(wù)業(yè)務(wù)收付傭金手續(xù)費小手續(xù)費發(fā)票/申請單發(fā)票/驗收單完稅憑證團(tuán)險系統(tǒng)第21頁財務(wù)共享內(nèi)部運行模式分析報帳中心核實中心報帳審核信息錄入系統(tǒng)審核憑證生成憑證歸檔會計檔案保管2報賬審核要求系統(tǒng)上線早期，對單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，未來預(yù)算和內(nèi)審制度完善后，部分報帳審核將轉(zhuǎn)移至事后稽核。完善全方面預(yù)算管理3會計檔案保管在總企業(yè)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局保持良好關(guān)系良好稅務(wù)關(guān)系嚴(yán)格內(nèi)審制度內(nèi)外部條件4報帳中心與核實中心

14、關(guān)系報賬審核、信息錄入與會計憑證保管通常為同一地點單據(jù)傳遞1單據(jù)傳遞方式經(jīng)過快遞方式傳遞原始單據(jù)快遞企業(yè)質(zhì)量第22頁對外結(jié)算關(guān)系分析核實中心共享服務(wù)網(wǎng)銀平臺分企業(yè)支企業(yè)銀行1支票/現(xiàn)金客戶銀行1營銷員員工供給商稅務(wù)局銀行轉(zhuǎn)賬支票/現(xiàn)金銀行2銀行3銀行2手續(xù)費工資報銷傭金業(yè)務(wù)收付采購稅金1銀行賬戶管理2員工及營銷員帳戶管理3支票管理第23頁財務(wù)共享中心包括流程標(biāo)準(zhǔn)基于控制要求，執(zhí)行業(yè)務(wù)管理職能?決議支持或業(yè)務(wù)競爭相關(guān)？第三方能提供更廉價或更加好服務(wù)？多個分支機(jī)構(gòu)需要該項服務(wù)集團(tuán)總部財務(wù)部分支機(jī)構(gòu)外包共享服務(wù)分支機(jī)構(gòu)是否是否否否是是財務(wù)共享中心包括流程通常包含標(biāo)準(zhǔn)化交易過帳或匯報，而高附加值財務(wù)活

15、動通常不能共享。第24頁財務(wù)共享職能范圍業(yè)務(wù)憑證生成費用報銷固定資產(chǎn)稅金準(zhǔn)備金與再保工資及福利費費用預(yù)提費用攤銷庫存管理投資核實職能資金調(diào)撥行政付款銀行對帳業(yè)務(wù)收付（第四階段）結(jié)算職能憑證歸檔報表月結(jié)/年結(jié)帳薄管理職能Oracle財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)職能以下流程未來將納入財務(wù)共享服務(wù)范圍：第25頁各項職能在共享中心與下屬企業(yè)分配投資核實攤銷計算、財務(wù)入賬信息提供預(yù)提計算、財務(wù)入賬信息提供財務(wù)入賬財務(wù)入賬稅務(wù)信息維護(hù)、計算稅務(wù)信息搜集、申報、繳納新增、調(diào)撥、折舊、清理、盤點盤點、財務(wù)帳與實物帳查對單據(jù)復(fù)核、費用入賬單據(jù)初核、付款控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)查對、業(yè)務(wù)憑證生成SSC總分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部核實職能分配第26頁各項職能在共享中心與下屬企業(yè)分配（續(xù)）部門、人員等財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)信息搜集與反饋系統(tǒng)月結(jié)、年結(jié)月結(jié)/年結(jié)支持（如：業(yè)務(wù)收付方面）標(biāo)準(zhǔn)報表制作非標(biāo)準(zhǔn)報表制作憑證打印、清分、保管原始單據(jù)傳送總企業(yè)開設(shè)銀行對帳各企業(yè)開設(shè)銀行對帳業(yè)務(wù)收付款項支付票據(jù)初核業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)查對、業(yè)務(wù)憑證生成資金歸集、資金余額周報報送、資金需求SSC總分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部資金結(jié)算帳簿管理系統(tǒng)維護(hù)第27頁下屬企業(yè)財務(wù)部門職能定位現(xiàn)實狀況財務(wù)共享實施早期財務(wù)共享實施全方面