遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債計(jì)算表

1、遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債計(jì)算表,資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目,賬面價(jià)值,計(jì)稅基礎(chǔ),可抵扣暫時(shí)性差異,應(yīng)納稅暫時(shí)性差異資產(chǎn)項(xiàng)目,賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)交易性金融資產(chǎn),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),“交易性金融資產(chǎn)-成本”賬戶余額,應(yīng)收票據(jù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收票據(jù)”賬戶余額,應(yīng)收賬款,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款”賬戶余額,預(yù)付款項(xiàng),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“預(yù)付賬款壞賬準(zhǔn)備余額,應(yīng)收利息,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收利息”賬戶余額,應(yīng)收股利,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收股利”賬戶余額,其他應(yīng)收款,資產(chǎn)負(fù)債表期未

2、數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“壞賬準(zhǔn)備-其他應(yīng)收款”賬戶余額,存貨,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”賬戶余額,一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn),按照原資產(chǎn)分類項(xiàng)目的辦法計(jì)算,其他流動(dòng)資產(chǎn),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),根據(jù)具體項(xiàng)目情況分析填列,可供出售金融資產(chǎn),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),“可供出售金融資產(chǎn)-成本”賬戶余額,持有至到期投資,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“持有至到期投資”賬戶余額,長(zhǎng)期應(yīng)收款,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“壞賬準(zhǔn)備-長(zhǎng)期應(yīng)收款”賬戶余額,長(zhǎng)期股權(quán)投資,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”賬戶余額-“長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整”賬戶余額,投資性房地

3、產(chǎn)（公允價(jià)值計(jì)量）,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),“投資性房地產(chǎn)-成本”賬戶余額,投資性房地產(chǎn)（歷史成本計(jì)量）,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”賬戶余額+“投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊”賬戶余額-按稅法計(jì)算的累計(jì)折舊,固定資產(chǎn),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”賬戶余額+“固定資產(chǎn)累計(jì)折舊”賬戶余額-按稅法計(jì)算的累計(jì)折舊,在建工程,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“在建工程減值準(zhǔn)備”賬戶余額,工程物資,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“工程物資減值準(zhǔn)備”賬戶余額,固定資產(chǎn)清理,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),自行開發(fā)的無(wú)形資產(chǎn),相應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),其

4、他無(wú)形資產(chǎn),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)+“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”賬戶余額+“無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷”賬戶余額-按稅法計(jì)算的相應(yīng)累計(jì)攤銷,開發(fā)支出,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),商譽(yù),不確認(rèn),長(zhǎng)攤待攤費(fèi)用,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)-按稅法計(jì)算的累計(jì)攤銷額+累計(jì)攤銷額,其他非流動(dòng)資產(chǎn),根據(jù)實(shí)際情況具體分析填列,負(fù)債項(xiàng)目,賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)短期借款,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),交易性金融負(fù)債,公允價(jià)值,“交易性金融負(fù)債-成本”賬戶余額,應(yīng)付票據(jù) ,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),應(yīng)付賬款 ,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),預(yù)收款項(xiàng) ,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)-按

5、稅法應(yīng)確認(rèn)為收入的預(yù)收賬款,應(yīng)付職工薪酬 ,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),應(yīng)交稅費(fèi) ,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),應(yīng)付利息,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)-具有預(yù)提性質(zhì)的利息費(fèi)用,應(yīng)付股利,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),其他應(yīng)付款,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)-具有預(yù)提性質(zhì)的應(yīng)付款項(xiàng),一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債,按照原資產(chǎn)分類項(xiàng)目的辦法計(jì)算,其他流動(dòng)負(fù)債,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),長(zhǎng)期借款,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),應(yīng)付債券 ,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),長(zhǎng)期應(yīng)付款,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),專項(xiàng)應(yīng)付款,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),預(yù)計(jì)負(fù)債,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),允許在當(dāng)期稅前扣除的金額,其他非流動(dòng)負(fù)債,資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù),特殊項(xiàng)目,企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目,根據(jù)實(shí)際情況具體分析填列,可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的虧損及稅款抵減,符合確認(rèn)條件的確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn),未確認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債的項(xiàng)目（開辦費(fèi)),符合確認(rèn)條件的確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn),合計(jì),適用的所得稅稅率,期未