東方電機(jī)公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析

1、東方電機(jī)公司財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告分析析公司背景及簡(jiǎn)介介東方電氣集團(tuán)東東方電機(jī)有限限公司其前身身是東方電機(jī)機(jī)廠，19993年經(jīng)股份份制改制成立立東方電機(jī)股股份有限公司司，是中國(guó)最最早實(shí)現(xiàn)境內(nèi)內(nèi)外同時(shí)上市市的企業(yè)之一一。東方電機(jī)機(jī)是國(guó)內(nèi)發(fā)電電設(shè)備研發(fā)和和制造的重點(diǎn)點(diǎn)企業(yè),在設(shè)設(shè)備、技術(shù)等等方面都處于于行業(yè)領(lǐng)先地地位。二、公司所屬行行業(yè)特征分析析作為電力投資重重中之重的發(fā)發(fā)電設(shè)備,特特別是電站鍋鍋爐行業(yè),在在“十一五”期間面臨著著新的發(fā)展機(jī)機(jī)遇。東方電電機(jī)作為東方方電氣集團(tuán)下下屬主要上市市公司之一，必必將獲得較大大的發(fā)展機(jī)遇遇。公司目前前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)火火電和水電的的占有率已經(jīng)經(jīng)達(dá)到25%和40以以上，壟斷優(yōu)優(yōu)勢(shì)明

2、顯，而而公司在核電電領(lǐng)域也有相相當(dāng)高的市場(chǎng)場(chǎng)份額。雖然然未來(lái)幾年電電站設(shè)備的需需求將逐步放放緩，但是東東方電機(jī)作為為電站設(shè)備的的行業(yè)龍頭，絕絕對(duì)的市場(chǎng)占占有率依然可可以保證競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。三、基本財(cái)務(wù)情情況分析（1）、 資資產(chǎn)負(fù)債表分分析比較資產(chǎn)負(fù)債表表(資產(chǎn)和所所有者權(quán)益部部分)編制單位：東方方電機(jī) 20006年12月月31日 單位位金額：萬(wàn)元元資產(chǎn)期末余額比重年初余額比重金額增減數(shù)變動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金327737.880.34402749.330.476-75011.45-0.19交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)000應(yīng)收票據(jù)45930.0051862.9220.0022730.0881.47應(yīng)收賬款1

3、02594.60.10785238.4470.10117356.1130.2預(yù)收款項(xiàng)126314.680.13171370.1130.08454944.5550.77應(yīng)收利息000應(yīng)收股利000其他應(yīng)收款7392.1110.0083953.2110.0053438.90.87存貨299069.450.311205357.360.24393712.0090.46一年到期的非流流動(dòng)資產(chǎn)000其他流動(dòng)資產(chǎn)019.10-19.1-1流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)867701.720.901770550.520.91197151.220.13非流動(dòng)資產(chǎn)：000可供出售金融資資產(chǎn)000持有至到期投資資000長(zhǎng)期應(yīng)收款000

4、長(zhǎng)期股權(quán)投資2422.3660.003706.980.0011715.3882.43投資性房地產(chǎn)000固定資產(chǎn)69379.0030.07256903.4430.06712475.660.22在建工程7382.1770.00812056.5530.014-4674.336-0.39工程物資8374.7990.0093108.7990.00452661.69固定資產(chǎn)清理000生產(chǎn)性生物資產(chǎn)產(chǎn)000油氣資源000無(wú)形資產(chǎn)2840.3660.0032850.2550.003-9.890開(kāi)發(fā)支出000商譽(yù)000長(zhǎng)期待攤費(fèi)用000遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)4881.5550.00504881.555其他非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)

5、000非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)計(jì)95280.2260.09975624.9980.08919655.2280.26資產(chǎn)總計(jì)962981.981846176.51116805.480.14負(fù)債和所有者權(quán)權(quán)益期末余額比重期初余額比重金額增減數(shù)變動(dòng)比率流動(dòng)負(fù)債短期借款10000.001-1000-1交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)0應(yīng)付票據(jù)31529.8850.03323732.0070.0287797.7880.33應(yīng)付賬款63968.9990.06645019.7790.05318949.220.42預(yù)收賬款550840.50.572546223.340.6464617.166應(yīng)付職工薪酬16505.9930.01712

6、114.9970.0144390.9660.36應(yīng)交稅費(fèi)22601.8810.02312681.6660.0159920.1550.78應(yīng)付利息000應(yīng)付股利000其他應(yīng)付款7627.9220.0086097.6330.0071530.2990.25一年到期的非流流動(dòng)負(fù)債000其他流動(dòng)負(fù)債9908.4880.013341.0110.0046567.4771.97流動(dòng)負(fù)債合計(jì)702983.480.73650210.470.76852773.0010.08非流動(dòng)負(fù)債：000長(zhǎng)期借款000應(yīng)付債券000長(zhǎng)期應(yīng)付款68.52068.530-0.01專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款8232.7440.009124290.01

7、5-4196.226-0.34預(yù)計(jì)負(fù)債000遞延所得稅負(fù)債債000其他非流動(dòng)負(fù)債債000非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)計(jì)8301.2660.00912497.5530.015-4196.227-0.34負(fù)債合計(jì)711284.740.7396227080.73688576.774少數(shù)股東權(quán)益178.370127.43050.940.4股東權(quán)益：000股本450000.047450000.0530資本公積82986.1190.08675328.3350.0897657.8440.1減：庫(kù)存股000盈余公積22697.8850.02415123.9910.0187573.944未分配利潤(rùn)100834.830.105

8、47888.8810.05752946.0021.11股東權(quán)益合計(jì)251518.870.261183341.070.21768177.880.37負(fù)債及股東權(quán)益益合計(jì)962981.981846176.51116805.481、資產(chǎn)分析截至2006年年12月311日，公司總總資產(chǎn)9622981.998萬(wàn)元。其其中流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)8677001.72萬(wàn)萬(wàn)，非流動(dòng)資資產(chǎn)952880.26。主主要構(gòu)成內(nèi)容容如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：貨幣資金金3277337.88萬(wàn)萬(wàn)，比上年有有所減少約-750111.45萬(wàn)元元；應(yīng)收賬款款1025994.6萬(wàn)，本年增長(zhǎng)長(zhǎng)173566.13；存貨2990069.455萬(wàn)，本年增

9、長(zhǎng)長(zhǎng)937122.09。（2）長(zhǎng)期投資資：期末余額額2422.36，比期期初增長(zhǎng)17715.388萬(wàn)元。（3）固定資產(chǎn)產(chǎn)：固定資產(chǎn)產(chǎn)凈值693379.033萬(wàn)，其中本本年新增122475.66萬(wàn)。 原因構(gòu)構(gòu)成：(1).本年末末應(yīng)收票據(jù)在在總資產(chǎn)中所所占比例較上上年末上升了了118.118%，主要要系本年度回回收貨款中所所收到的票據(jù)據(jù)量增加所致致； (2).本年末其其他應(yīng)收款在在總資產(chǎn)中所所占比例較上上年末上升了了63.833%，主要系系期末應(yīng)計(jì)定定期存款利息息增加所致； (3).本年末預(yù)預(yù)付帳款在總總資產(chǎn)中所占占比例較上年年末上升了555.63%，主要系公公司為材料采采購(gòu)、外委分分包業(yè)務(wù)量大大

10、幅增加，所所支付的訂金金增加所致； (4).本年末存存貨在總資產(chǎn)產(chǎn)中所占比例例較上年末上上升了27.98%，主主要系公司為為滿(mǎn)足長(zhǎng)期生生產(chǎn)任務(wù)要求求，加大了原原材料的儲(chǔ)備備量、在制品品的投入量； (5).本年末長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)投資資在總資產(chǎn)中中所占比例較較上年末上升升了212.50%，主主要系本年度度按合營(yíng)協(xié)議議繼續(xù)對(duì)阿海?，m核泵公司司投入第三期期及第四期投投資款17,000千元元； (6).本年末固固定資產(chǎn)在總總資產(chǎn)中所占占比例較上年年末上升了77.14%，主主要系本年度度為了進(jìn)一步步擴(kuò)大生產(chǎn)能能力，新投入入固定資產(chǎn)。2、負(fù)債狀況分分析 截至20006年122月31日，公公司負(fù)債總額額711288

11、4.74萬(wàn)萬(wàn)元。主要構(gòu)構(gòu)成為：短期期借款20000萬(wàn)，應(yīng)付付賬款639968.999萬(wàn)，應(yīng)交稅稅金226001.81萬(wàn)萬(wàn)。從負(fù)債與所有者者權(quán)益占總資資產(chǎn)比重看，企企業(yè)的流動(dòng)負(fù)負(fù)債比率為00.73，說(shuō)說(shuō)明企業(yè)資金金結(jié)構(gòu)位于正正常的水平、 企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債增加52773.01，股東權(quán)益增長(zhǎng)50.94，營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低。（2）、利潤(rùn)表表分析比較利潤(rùn)表編制單位：東方方電機(jī) 22006年112月31日日 單位：萬(wàn)元期末余額比重年初余額比重金額增減數(shù)變動(dòng)比率一、營(yíng)業(yè)收入483070.5100.00%35708

12、.3374473622.1312.52減：營(yíng)業(yè)成本343858.471.18%213998.867.78%129859.60.6068224營(yíng)業(yè)稅金及附加加1032.80.21%513.260.16%519.541.0122336銷(xiāo)售費(fèi)用3002.5550.62%2098.9220.66%903.630.4305221管理費(fèi)用47870.5589.91%41028.66713.00%6841.9110.1667559財(cái)務(wù)費(fèi)用-5042.559-1.04%-3061.88-0.97%-1980.7790.6469336資產(chǎn)減值損失0.00%0.00%0加：公允價(jià)值變變動(dòng)收益0.00%0.00%0

13、投資收益15.380.00%126.620.04%-111.244-0.878553其中：聯(lián)營(yíng)和合合營(yíng)企業(yè)的投投資收益0.00%0.00%0二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)92364.11119.12%61257.1119.40%31107.0010.5078111加：營(yíng)業(yè)外收入入404.140.08%119.060.04%285.082.3944223減：營(yíng)業(yè)外支出出289.560.06%320.210.10%-30.65-0.095772其中：非流動(dòng)資資產(chǎn)處置損失失0.00%0.00%0三、利潤(rùn)總額92478.66919.14%61257.1119.40%31221.5590.5096881減：所得稅費(fèi)用用9

14、424.3551.95%8221.3112.60%1203.0440.1463332四、凈利潤(rùn)83054.33417.19%52834.66416.74%30219.770.5719668其中：少數(shù)股東東損益34.380.01%28.970.01%5.410.1867445五、每股收益0.00%0.00%0(一)基本每股股收益0.00%0.00%0(二)稀釋每股股收益1.8450.00%1.1730.00%0.670.572899利潤(rùn)構(gòu)成情況 本期公司司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總總額924778.69萬(wàn)萬(wàn)元、其中，經(jīng)經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)992364.11萬(wàn)元，占占利潤(rùn)總額119.12%；營(yíng)業(yè)外收收支業(yè)務(wù)凈額額289.5

15、56萬(wàn)元，占占利潤(rùn)總額00.06%。(2)利潤(rùn)增增長(zhǎng)情況 本期公司司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總總額924778.69萬(wàn)萬(wàn)元，較上年年同期增長(zhǎng)112.52、其其中，營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)比上年同同期增長(zhǎng)0.5078111，增加利利潤(rùn)總額311221.559萬(wàn)元；營(yíng)營(yíng)業(yè)外收支凈凈額比去年同同期降低-00.095772。（3）、現(xiàn)金流流量表分析比較現(xiàn)金流量表表2006年累計(jì)計(jì)2005年累計(jì)計(jì)增減量項(xiàng)目名稱(chēng)流入金額流出金額流入金額流出金額流入比重流出比重一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量銷(xiāo)售商品、提供供勞務(wù)收到的的現(xiàn)金470331.70446819.823511.8885.26%收到的稅費(fèi)返還還3804.133010627.003-

16、6822.99-64.20%收到的其他與經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金9355.099021210.551-11855.42-55.89%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)4834900.924786577.34購(gòu)買(mǎi)商品、接受受勞務(wù)支付的的現(xiàn)金0421633.3292212.2129421.144.29%支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金057269.55844881.55112388.00727.60%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)費(fèi)019827.33718573.2271254.16.75%支付的其他與經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金013055.77522079.999-9024.224-40.87%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)

17、生生的現(xiàn)金流量量?jī)纛~二、現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物凈增增加額00收回投資所收到到的現(xiàn)金0014714.001-14714.01-100.000%取得投資所收到到的現(xiàn)金00115.53-115.533-100.000%處置固定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)、其其他長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)317.220241.5575.6731.33%投資活動(dòng)現(xiàn)金金流入小計(jì)構(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)等支支付20246.44617861.3382385.08813.35%投資所支付的現(xiàn)現(xiàn)金0170015344.55-13644.5-88.92%支付的與投資活活動(dòng)有關(guān)其他他的現(xiàn)金00投資活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流流量?jī)纛~317.222三、籌資活動(dòng)產(chǎn)

18、產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量00吸收投資所收到到的現(xiàn)金00借款所收到的現(xiàn)現(xiàn)金1000010000.00%收到的其他與籌籌資活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)10001000償還債務(wù)所支付付的現(xiàn)金020036684.099-4681.009-70.03%分配股利、利潤(rùn)潤(rùn)和償付利息息所支付的現(xiàn)現(xiàn)金022184.7745583.616601.114297.32%支付的其他與籌籌資活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物影響響34.0760.14-26.07-43.35%流入/流出總計(jì)計(jì)484808.1557954.3494728.4423280.7-9920.331-2.01%134673.631.82%五、現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物凈增增加額73143.11771447.772加：期初現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價(jià)物物余額3873243