(上市公司)期貨套期保值內(nèi)部控制制度

1、期貨套保內(nèi)部控控制制度（草案）第一節(jié) 總 則 第一一條為規(guī)范公公司期貨套期保保值業(yè)務，有效效防范和化解風風險，特制定本本管理制度。 第二二條公司在期期貨市場以從事事套期保值交易易為主，不得進進行投機交易。 公司司的期貨套期保保值業(yè)務只限于于在期貨交易所所交易的聚氯乙乙烯期貨（天膠）品種，目目的是為公司所所生產(chǎn)的聚氯乙乙烯（天膠）和公司司生產(chǎn)所需原料料進行套期保值值。 第三三條公司期貨貨領導小組是管管理公司期貨的的最高決策機構構。 第四四條公司根據(jù)據(jù)實際需要對管管理制度進行審審查和修訂，確確保制度能夠適適應實際運作和和新的風險控制制需要。 第五五條公司的期期貨套期保值業(yè)業(yè)務管理制度應應傳達到每位

2、相相關人員，每位位相關人員應理理解并嚴格貫徹徹執(zhí)行本管理制制度。 第二節(jié)組組織機構 第第六條公司司的期貨套期保保值業(yè)務組織機機構設置如下： 第七七條公司期貨貨業(yè)務由公司期期貨領導小組主主管。 第八八條公司期貨貨業(yè)務由營銷部部具體負責，營營銷部經(jīng)理就公公司期貨業(yè)務向向期貨業(yè)務主管管負責。 公司司設置期貨業(yè)務務合規(guī)管理經(jīng)理理崗位，合規(guī)管管理經(jīng)理直接對對公司期貨業(yè)務務主管負責。 第九九條公司按以以上組織機構在在營銷部及財務務部設置期貨交交易業(yè)務的相應應崗位，具體如如下： 1.交交易員：由專職職人員擔任； 2.結(jié)結(jié)算員：由專職職人員擔任； 3.風風險管理員：由由專職人員擔任任； 4.資資金調(diào)撥員：由由

3、財務部經(jīng)理兼兼任； 5.交交易確認員：由由結(jié)算員兼任； 6.會會計核算員：由由財務部會計核核算員兼任； 7.檔檔案管理員：由由營銷部檔案管管理員兼任； 第三節(jié)授權制度 第十十條與經(jīng)紀公公司訂立的開戶戶合同應按公司司簽訂合同的有有關規(guī)定及程序序?qū)徍撕螅晒痉ǘù砣巳嘶蚪?jīng)法定代表表人授權的人員員簽署。 第十一一條公司對期期貨交易操作實實行授權管理。交交易授權書應列列明有權交易的的人員名單、可可從事交易的具具體種類和交易易限額；期貨交交易授權書由公公司期貨領導小小組負責人簽署署。 第十二二條被授權人人員只有在取得得書面授權后方方可進行授權范范圍內(nèi)的操作。 第十三三條如因各種種原因造成被授授權人

4、的變動，應應立即由授權人人通知業(yè)務相關關各方。 被被授權人自通知知之時起，不再再享有被授權的的一切權利。 第四節(jié)業(yè)務流程 第十十四條公司的的期貨業(yè)務流程程如下： 第十五五條營銷部根根據(jù)公司期貨領領導小組會提出出的保值操作思思路，結(jié)合現(xiàn)貨貨銷售的具體情情況和市場價格格行情，制定保保值操作方案，吸吸收風險管理員員的意見，報營營銷部經(jīng)理審核核，經(jīng)公司期貨貨領導小組批準準后方可執(zhí)行。 第十六六條結(jié)算員根根據(jù)公司的保證證金情況，確定定保值頭寸限額額，并通知交易易員。 第十七七條交易員根根據(jù)公司的套期期保值方案選擇擇合適的時機向向經(jīng)紀公司下達達指令交易。 第十八八條交易員將將與經(jīng)紀公司初初步確認的成交交單

5、傳給結(jié)算員員，結(jié)算員進行行預結(jié)算處理，并并將預結(jié)算結(jié)果果傳遞給部門經(jīng)經(jīng)理和交易員。 第十九九條在收到經(jīng)經(jīng)紀公司發(fā)來的的賬單后，結(jié)算算員核查經(jīng)紀公公司發(fā)來的成交交記錄單是否與與交易員提供的的成交單一致。若若核查無誤，則則由交易確認員員（結(jié)算員兼任任）在賬單上簽簽字并向經(jīng)紀公公司發(fā)確認；若若不一致，則需需由結(jié)算員同交交易員一起核查查原因。若發(fā)生生錯單情況，則則按第三十三條條交易錯單處理理程序進行處理理。 結(jié)算員員需將最終結(jié)算算情況傳遞給部部門經(jīng)理、風險險管理員和交易易員。 第二十十條風險管理理員核查交易是是否符合套期保保值方案，若不不符合，須立即即報告公司期貨貨業(yè)務主管。 第二十十一條結(jié)算算員將成

6、交情況況及結(jié)算情況信信息傳遞給資金金調(diào)撥員和會計計核算員，資金金調(diào)撥員依據(jù)公公司公司資金金收支審批制度度及關于費費用開支審批及及其他事項的補補充規(guī)定進行行相應的資金收收付，會計核算算員進行賬務處處理。 期貨貨業(yè)務部門應按按公司會計核算算的相關規(guī)定及及時將期貨業(yè)務務的相關匯總單單證傳遞到公司司財務部。 第二十十二條公司根根據(jù)實際情況，如如果需要進行實實物交割了結(jié)期期貨頭寸時，應應提前對現(xiàn)貨產(chǎn)產(chǎn)品銷售員、交交易員及資金調(diào)調(diào)撥員等相關各各方進行妥善協(xié)協(xié)調(diào)，以確保交交割按期完成。 第五節(jié)風險管理理制度 第二十十三條公司在在開展期貨套期期保值業(yè)務前須須做到： 1.認真選擇期貨貨經(jīng)紀公司； 2.合合理設置

7、期貨業(yè)業(yè)務組織機構和和選擇安排相應應崗位業(yè)務人員員： （11）公司期貨業(yè)業(yè)務崗位設置應應嚴格按照本制制度“第二節(jié)組組織機構”執(zhí)行行； （22）期貨業(yè)務人人員要求：有經(jīng)濟基礎知知識及管理經(jīng)驗驗、有良好的職職業(yè)道德；有較高的業(yè)務務技能，熟悉期期貨交易相關的的法律、法規(guī)，遵遵守法律、法規(guī)規(guī)及交易的各項項規(guī)章制度，規(guī)規(guī)范自身行為，杜杜絕違法、違規(guī)規(guī)行為；在公司工作三三年以上，工作作表現(xiàn)優(yōu)秀，具具有大專以上學學歷；交易員、結(jié)算算員、風險管理理員崗位須由持持有期貨從業(yè)人人員資格證書人人員擔任。 第二十十四條公司設設置風險管理員員崗位，風險管管理員直接對公公司期貨業(yè)務主主管負責。風險險管理員崗位不不得與期貨

8、業(yè)務務的其他崗位交交叉。 第二十十五條公司風風險管理員主要要職責包括： 1.制制定期貨業(yè)務有有關的風險管理理政策及管理工工作程序； 2.監(jiān)監(jiān)督期貨業(yè)務有有關人員執(zhí)行風風險管理政策和和風險管理工作作程序； 3.審審查經(jīng)紀公司的的資信情況； 4.審審核公司的具體體保值方案； 5.核核查交易員的交交易行為是否符符合套期保值計計劃和具體交易易方案； 6.對對期貨頭寸的風風險狀況進行監(jiān)監(jiān)控和評估，保保證套期保值過過程的正常進行行； 7.發(fā)發(fā)現(xiàn)、報告，并并按程序處理風風險事故； 8.評評估、防范和化化解公司期貨業(yè)業(yè)務的法律風險險。 第二十十六條公司的的期貨開戶及經(jīng)經(jīng)紀合同簽訂程程序如下： 1.營營銷部選擇

9、具有有良好資信和業(yè)業(yè)務實力的期貨貨經(jīng)紀公司，推推薦給公司期貨貨領導小組，作作為公司期貨交交易的備選經(jīng)紀紀公司； 2.公公司期貨領導小小組從中選擇確確定公司的期貨貨經(jīng)紀公司； 3.公公司法定代表人人或經(jīng)法定代表表人書面授權的的人員代表公司司與期貨經(jīng)紀公公司簽訂期貨套套期保值業(yè)務經(jīng)經(jīng)紀合同，并辦辦理開戶工作。 第二十十七條營銷部部應隨時跟蹤了了解經(jīng)紀公司的的發(fā)展變化和資資信情況，并將將有關發(fā)展變化化情況報告公司司期貨領導小組組，以便公司根根據(jù)實際情況來來選擇或更換經(jīng)經(jīng)紀公司。 第二二十八條風險險管理員須嚴格格審核公司的期期貨保值是否為為公司的鋅錠、鋅鋅加工產(chǎn)品或生生產(chǎn)所需原料進進行的保值，若若不是

10、，則須立立即報告公司期期貨業(yè)務主管。 第二二十九條應嚴嚴格按照公司董董事會的決議執(zhí)執(zhí)行，并按照不不同月份的實際際生產(chǎn)能力來確確定和控制當期期的套期保值量量，任何時候不不得超過董事會會授權范圍進行行保值。 第三三十條公司在在已經(jīng)確認對實實物合同進行套套期保值的情況況下，期貨頭寸寸的建立、平倉倉要與所保值的的實物合同在數(shù)數(shù)量上及時間上上相匹配。 第三三十一條公司司建立風險測算算系統(tǒng)如下： 1.資金風險：測測算已占用的保保證金數(shù)量、浮浮動盈虧、可用用保證金數(shù)量及及擬建頭寸需要要的保證金數(shù)量量、公司對可能能追加的保證金金的準備數(shù)量； 2.保值頭寸價格格變動風險：根根據(jù)公司套期保保值方案測算已已建倉頭寸

11、和需需建倉頭寸在價價格出現(xiàn)變動后后的保證金需求求和盈虧風險。 第三十十二條公司建建立以下內(nèi)部風風險報告制度和和風險處理程序序： 1.內(nèi)部風險報告告制度： （11）當市場價格格波動較大或發(fā)發(fā)生異常波動的的情況時，交易易員應立即報告告營銷部門經(jīng)理理和風險管理員員；當市場價格格發(fā)生異常波動動的情況時，營營銷部門經(jīng)理和和風險管理員應應立即報告期貨貨業(yè)務主管，同同時上報公司期期貨領導小組 （22）當發(fā)生以下下情況時，風險險管理員應立即即向公司期貨業(yè)業(yè)務主管報告： 期貨貨業(yè)務有關人員員違反風險管理理政策和風險管管理工作程序； 經(jīng)紀紀公司的資信情情況不符合公司司的要求； 公司司的具體保值方方案不符合有關關規(guī)

12、定； 交易易員的交易行為為不符合套期保保值方案； 公司司期貨頭寸的風風險狀況影響到到套期保值過程程的正常進行； 公司司期貨業(yè)務出現(xiàn)現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關關的法律風險。 2.風風險處理程序： （11）公司期貨業(yè)業(yè)務主管及時召召開公司“期貨貨領導小組”和和有關人員參加加的會議分析討討論風險情況及及應采取的對策策； （22）相關人員執(zhí)執(zhí)行公司的風險險處理決定。 第三三十三條公司司交易錯單處理理程序： 1.當發(fā)生屬經(jīng)紀紀公司過錯的錯錯單時：由交易易員通知經(jīng)紀公公司，并由經(jīng)紀紀公司及時采取取相應錯單處理理措施，再向經(jīng)經(jīng)紀公司追償產(chǎn)產(chǎn)生的直接損失失； 2.當發(fā)生屬于公公司交易員過錯錯的錯單時，由由交易員采取相相應

13、的指令，相相應的交易指令令要求能消除或或盡可能減小錯錯單對公司造成成的損失。 第三十十四條公司應應合理計劃和安安排使用保證金金，保證套期保保值過程正常進進行。應合理選選擇保值月份，避避免市場流動性性風險； 第三十十五條公司嚴嚴格按照規(guī)定安安排和使用期貨貨從業(yè)人員、風風險管理員和合合規(guī)管理經(jīng)理，加加強相關人員的的職業(yè)道德教育育及業(yè)務培訓，提提高相關人員的的綜合素質(zhì)。 第三十十六條公司設設立符合要求的的交易、通訊及及信息服務設施施系統(tǒng)，保證交交易系統(tǒng)的正常常運行，確保交交易工作正常開開展。 第六節(jié)報告制度 第三十十七條交易員員每日向營銷部部門經(jīng)理報告當當天新建頭寸情情況、計劃建倉倉及平倉頭寸情情況

14、及最新市場場信息等情況。 第三三十八條結(jié)算算員每日向財務務部門經(jīng)理及風風險管理員報告告匯總持倉狀況況、結(jié)算盈虧狀狀況及保證金使使用狀況等信息息。 第三十十九條公司建建立合規(guī)管理經(jīng)經(jīng)理每半年報告告制度。合規(guī)管管理經(jīng)理應于每每半年向公司期期貨業(yè)務主管提提交報告，報告告基本內(nèi)容包括括期貨業(yè)務相關關人員對相關法法律法規(guī)政策執(zhí)執(zhí)行情況、對公公司內(nèi)部有關規(guī)規(guī)章制度的執(zhí)行行情況等。 第第七節(jié)檔檔案管理制度 第四十十條公司對期期貨套期保值的的交易原始資料料、結(jié)算資料等等業(yè)務檔案保存存至少15年。 第四十十一條公司對對期貨業(yè)務開戶戶文件、授權文文件等檔案應保保存至少155年。 第八節(jié)保密制度 第四十十二條公司期

15、期貨業(yè)務相關人人員應遵守公司司的保密制度。 第四十十三條公司期期貨業(yè)務相關人人員未經(jīng)允許不不得泄露本公司司的套期保值方方案、交易情況況、結(jié)算情況、資資金狀況等與公公司期貨交易有有關的信息。 第第九節(jié)合合規(guī)檢查制度 第四四十四條公司司設置合規(guī)管理理經(jīng)理一名，合合規(guī)管理經(jīng)理要要求有經(jīng)濟及管管理經(jīng)驗、良好好的職業(yè)道德，熟熟悉期貨方面的的法律、法規(guī)。 第四四十五條公司司合規(guī)管理經(jīng)理理獨立于公司期期貨業(yè)務的具體體部門，直接對對公司期貨業(yè)務務主管負責。 第四十十六條公司合合規(guī)管理經(jīng)理通通過合規(guī)檢查工工作，協(xié)助公司司期貨業(yè)務主管管監(jiān)督期貨業(yè)務務人員嚴格遵守守有關期貨的法法律法規(guī)和執(zhí)行行公司內(nèi)部期貨貨業(yè)務管理制度度。 第四十十七條公司合合規(guī)管理經(jīng)理主主要職責包括： 1.監(jiān)監(jiān)督公司遵守有有關期貨的法律律、法規(guī)及政策策； 2.監(jiān)監(jiān)督公司執(zhí)行內(nèi)內(nèi)部期貨業(yè)務管管理制度； 3.評評價