企業(yè)財務(wù)部主管崗位工作標準

1、151/151財務(wù)部規(guī)章制度一覽表頁碼部門發(fā)文內(nèi)容發(fā)文時間2-53財務(wù)關(guān)于 購物廣場財務(wù)部各崗位工作標準的規(guī)定2006.10.2554-56財務(wù)關(guān)于退貨流程的規(guī)定2006.10.257-60財務(wù)關(guān)于費用報銷標準的規(guī)定2006.10.1061-64財務(wù)關(guān)于財務(wù)用款開支審批程序的規(guī)定2006.10.1065-67財務(wù)關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定2006.10.1068-70財務(wù)關(guān)于銀行存款管理的規(guī)定2006.10.1071-72財務(wù)關(guān)于有關(guān)帳戶和保險柜的管理規(guī)定及考核辦法2006.10.1073-75財務(wù)關(guān)于 購物廣場商品貨款結(jié)算管理辦法2006.10.2576-77財務(wù)關(guān)于 購物廣場計算機故障處理的程序2

2、006.10.2578-86財務(wù)關(guān)于 購物廣場計算機管理信息系統(tǒng)管理辦法2006.10.2587-88財務(wù)關(guān)于 購物廣場計算機使用管理規(guī)定2006.10.2589-98財務(wù)關(guān)于綜合部物品進銷存系統(tǒng)操作管理與考核辦法2006.10.2599-106財務(wù)關(guān)于 購物廣場會計檔案管理規(guī)定2006.10.25107-112財務(wù)關(guān)于廣場發(fā)票管理辦法2006.10.25113-122財務(wù)關(guān)于固定資產(chǎn)、低值易耗品管理辦法2006.10.25123-126財務(wù)關(guān)于 購物廣場內(nèi)部往來核算管理規(guī)定2006.10.25127-129財務(wù)關(guān)于 購物廣場物料用品管理規(guī)定2006.10.25130-134財務(wù)關(guān)于進銷存系統(tǒng)

3、權(quán)限管理及考核規(guī)定2006.10.25編號:200631號 行文部門:財務(wù)部 擬稿人:劉冰急緩:急 密級:二 發(fā)文代號:商貴廣財200618號報送時間:2006.10.18 發(fā)文時間:2006.10.25 購物廣場財務(wù)部商貴廣財200618號關(guān)于 購物廣場財務(wù)部各崗位工作標準的規(guī)定財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理工作標準1 范圍 本標準規(guī)定了財務(wù)部經(jīng)理的崗位職責(zé)、崗位基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于財務(wù)部經(jīng)理工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)貫徹執(zhí)行國家及公司的有關(guān)方針政策、財務(wù)會計制度，嚴格遵守國家財經(jīng)紀律。2.2負責(zé)制定和完善公司的財務(wù)管理制

4、度、會計核算辦法、各項財務(wù)開支規(guī)定，報總經(jīng)理批準后，貫徹執(zhí)行。2.3正確編制公司的財務(wù)預(yù)算，并負責(zé)實施。2.4負責(zé)組織公司的財務(wù)管理和會計核算等工作，組織財務(wù)部人員完成總經(jīng)理交辦的各項工作。2.5根據(jù)總經(jīng)理對工作的布置和要求，定期向總經(jīng)理匯報本部門工作情況及重大問題。2.6負責(zé)具體安排本部門人員的工作， 落實崗位職責(zé)及工作計劃完成，及時進行檢查和考核。2.7組織公司的財務(wù)分析工作，充分運用會計資料，提供可靠信息，供總經(jīng)理決策。2.8認真執(zhí)行國家稅法，正確計提和按時上交各種稅款。2.9負責(zé)組織本部門人員進行政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高全部門的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。3 崗位人員基本技能3.1熟悉國家有關(guān)

5、會計政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。3.2熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務(wù)處理，編制會計報表。3.3熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.4大學(xué)?？葡嚓P(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作8年以上，大學(xué)本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作五年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作三年以上并取得會計師及以上職稱的會計人員擔任。3.5具備良好的溝通能力和協(xié)調(diào)能力，具有較高專業(yè)水平和職業(yè)品德。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1制度建設(shè)4.1.1根據(jù)會計法及會計制度的規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定公司的各項財務(wù)管理辦法、會計核算方法、報總經(jīng)理批準后，組織實施。4.1.2根據(jù)國家和公司有關(guān)規(guī)定，制定和完善公司的各項費用管

6、理辦法。制度、辦法做到嚴謹可行，切實達到強化管理，提高效益。4.2會計核算4.2.1根據(jù)國家成本管理規(guī)定，正確進行成本核算，合理控制管理費用，杜絕浪費，確保費用預(yù)算的完成。4.2.2按國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定，嚴格履行固定資產(chǎn)增減變動手續(xù)，達到賬、卡相符，確保固定資產(chǎn)完整。4.2.3正確組織稅金核算，按時申報和上交各種稅款。4.2.4組織開展會計電算化管理，提高核算質(zhì)量和工作效率。4.2.5組織公司編制會計報表和年度會計決算，確保其準確性。4.2.6對會計核算和財務(wù)管理中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出處理意見，必要時向總經(jīng)理匯報。4.3財務(wù)分析4.3.1結(jié)合公司費用預(yù)算執(zhí)行情況，針對薄弱環(huán)節(jié)進行專項分析

7、，找出問題，提出整改措施，責(zé)成有關(guān)部門落實。4.4確保公司收銀系統(tǒng)的正常運作，維持公司收銀秩序。4.5其他工作4.5.1接受、配合國家稅務(wù)等部門的依法審計、檢查，確保公司年度無重大違紀事項。4.5.2提高公司財務(wù)管理要求，認真組織本部門人員進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)管理水平。4.5.3完成總經(jīng)理交辦的其他各項工作。5 檢查與考核5.1 本崗位執(zhí)行情況，由總經(jīng)理檢查、考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部財務(wù)核算主管崗位工作標準1 范圍 本標準規(guī)定了財務(wù)部核算主管崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于財務(wù)部

8、核算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1 責(zé)任2.1.1負責(zé)對廣場核算中心反映經(jīng)濟活動的原始憑證、記賬憑證、賬簿記錄進行審核，并對審核簽署后的內(nèi)容負責(zé)。2.1.2對違反財經(jīng)紀律的一切行為進行防范、制止，對核算工作中的差錯進行糾正。2.1.3對審核監(jiān)督不力造成的重大違紀，應(yīng)與有關(guān)人員負連帶責(zé)任。2.1.4對所有核算中心業(yè)務(wù)負有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。2.2 權(quán)限2.2.1對違紀行為,有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.2.2對不符合財務(wù)制度的會計事項有權(quán)拒絕受理。2.2.3對核算不真實、不正確的記錄，有權(quán)責(zé)成有關(guān)人員進行更正。2.2.4對核算中心人員進行管理和指導(dǎo)。3 崗位人員基本技

9、能3.1熟悉國家有關(guān)會計政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。3.2熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務(wù)處理，編制會計報表。3.3熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.4大學(xué)?？葡嚓P(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作三年以上，大學(xué)本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作兩年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作一年以上并取得會計師及以上職稱的會計人員擔任。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1審核范圍4.1.1對財務(wù)部核算中心費用支出業(yè)務(wù)進行全過程審核，同時與結(jié)算中心相關(guān)聯(lián)的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)審核。4.2審核程序4.2.1事前審核對經(jīng)濟業(yè)務(wù)在發(fā)生前進行審核,具體為出納費用支出業(yè)務(wù)和內(nèi)部往來付款業(yè)務(wù)的事前審核4.2.2 事后審核

10、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)在入賬后的審核,具體為會計憑證、賬簿的事后復(fù)核。4.3審核方法4.3.1 財務(wù)收支 根據(jù)財經(jīng)紀律和廣場內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項財務(wù)收支。 對不符合、無計劃、經(jīng)濟內(nèi)容不真實、有關(guān)合同不完整、弄虛作假的會計事項，予以抵制。對政策界限不清的收支事項，請示領(lǐng)導(dǎo)明確后，再行處理。對內(nèi)容不合法、不真實、記載不準確、不完整、手續(xù)不完備的原始憑證堅決退回。4.3.2 記賬憑證審核記賬憑證與所附原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的同一性。 審核記賬憑證表述經(jīng)濟活動真相的準確，包括： 數(shù)字計算； 摘要編寫； 分錄處理； 金額填寫。審核記賬憑證簽章的完整性。對不合格的記賬憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因，更正處理。4.3

11、.3 會計賬簿對各種賬簿記錄定期進行復(fù)核、檢查記賬、結(jié)賬的合法、合規(guī)性。各種賬簿與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符。往來賬戶與有關(guān)單位核對相符。上交款項與監(jiān)交單位核對相符。對會計報表進行審核。對稅務(wù)會計的納稅報表進行審核。4.4 審核內(nèi)容與要求 4.4.1 每日對辦理出納收支結(jié)算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及原始憑證進行事前審核。4.4.2 每日對已做會計憑證在入賬前進行審核。4.5其他4.5.1會計期末按規(guī)定期限負責(zé)督促有關(guān)人員向總公司報送的報表及要求的其他數(shù)據(jù)、資料。5 檢查與考核5.1 本崗位執(zhí)行情況，由財務(wù)部經(jīng)理檢查、考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)

12、部財務(wù)結(jié)算主管崗位工作標準1 范圍 本標準規(guī)定了財務(wù)部結(jié)算主管崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于財務(wù)部結(jié)算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1 責(zé)任2.1.1負責(zé)對廣場結(jié)算中心進銷存業(yè)務(wù)反映經(jīng)濟活動的原始憑證、記賬憑證、賬簿記錄進行審核，并對審核簽署后的內(nèi)容負責(zé)。2.1.2對違反結(jié)算制度的一切行為進行防范、制止，對結(jié)算工作中的差錯進行糾正。2.1.3對審核監(jiān)督不力造成的重大違紀，應(yīng)與有關(guān)人員負連帶責(zé)任。2.1.4對所有結(jié)算中心業(yè)務(wù)負有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。2.2 權(quán)限2.2.1對違紀行為,有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.2.2對不符合

13、結(jié)算程序及批準手續(xù)的會計事項有權(quán)拒絕受理。2.2.3對結(jié)算中不真實、不正確的記錄，有權(quán)責(zé)成有關(guān)人員進行更正。2.2.4對結(jié)算中心人員進行管理和指導(dǎo)。3 崗位人員基本技能3.1熟悉國家有關(guān)會計政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。3.2熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務(wù)處理。3.3熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.4大學(xué)?？葡嚓P(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作三年以上，大學(xué)本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作兩年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作一年以上并取得會計師及以上職稱的會計人員擔任。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1審核范圍4.1.1對財務(wù)部結(jié)算中心財務(wù)收支進行全過程審核，同時配合核算中心主管做

14、好相關(guān)賬務(wù)的處理。4.2審核程序4.2.1事前審核對經(jīng)濟業(yè)務(wù)在發(fā)生前進行審核,具體為結(jié)算會計的事前審核和會計憑證在入賬前的審核。4.2.2 事后審核對經(jīng)濟業(yè)務(wù)在入賬后的審核,具體為會計憑證、賬簿的事后復(fù)核。4.3審核方法4.3.1 收入核算 根據(jù)財經(jīng)紀律和廣場內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項收入。4.3.2結(jié)算對每項商品付款要逐項審核,與合同進行核對,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的準確性。對結(jié)算會計收取的增值稅發(fā)票進行審核,保證發(fā)票的真實性與嚴謹性。對所有結(jié)算部的業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)管理,保證賬務(wù)處理的準確性。4.3.3 記賬憑證審核記賬憑證與所附原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的同一性。 審核記賬憑證表述經(jīng)濟活動真相的準確，包括：

15、 數(shù)字計算； 摘要編寫； 分錄處理； 金額填寫。審核記賬憑證簽章的完整性。對不合格的記賬憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因，更正處理。4.3.4 會計賬簿對各種賬簿記錄定期進行復(fù)核、檢查記賬、結(jié)賬的合法、合規(guī)性。各種賬簿與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符。往來賬戶與有關(guān)單位核對相符。對不合格的賬簿記錄，責(zé)成有關(guān)人員更正。4.3.5會計報表和分析工作。對結(jié)算部內(nèi)部會計報表進行審核上報。4.3.52整個廣場的各項業(yè)務(wù)進行分析上報。4.4 審核內(nèi)容與要求 4.4.1 每日對辦理收入庫存及結(jié)算經(jīng)濟業(yè)務(wù)及原始憑證進行事前審核。4.4.2 每日對已做會計憑證在入賬前進行審核。4.4.3 對以上內(nèi)容的審核率達到100%，

16、審核合格率100%。4.5其他4.5.1會計期末按規(guī)定期限負責(zé)向核算中心報送報表及要求的其他數(shù)據(jù)、資料。5 檢查與考核5.1 本崗位執(zhí)行情況，由財務(wù)部經(jīng)理檢查、考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部會計報表崗位工作標準1 范圍 本標準規(guī)定了 購物廣場財務(wù)部會計報表管理崗位的工作職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場會計報表管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2. 1責(zé)任2.1.1 依照會計法的規(guī)定，對財務(wù)報告的真實性、合法性和完整性負責(zé)。2.1.2在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，忠于職守，

17、保證連續(xù)、系統(tǒng)、全面的反映和監(jiān)督廣場的經(jīng)營情況。2.1.3負責(zé)日常財務(wù)報表的審核、匯總、編制和上報。2.1.4負責(zé)廣場財務(wù)快報的編制和上報。2.1.5配合審計、稅務(wù)部門對廣場會計報表進行檢查。2.1.6配合上級管理人員，對財務(wù)報告的具體細節(jié)問題進行查閱，并對其中的爭議問題進行解釋。2.1.7完成上級管理人員交辦的臨時性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)查閱廣場的所有有關(guān)會計資料，并對基層會計報表進行監(jiān)督和管理，有權(quán)對其中的問題要求解釋。2.2.2有權(quán)保管廣場報表，其他單位或個人應(yīng)按有關(guān)規(guī)定查閱。2.2.3有權(quán)對廣場的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行財務(wù)監(jiān)督。2.2.4有權(quán)提出加強廣場報表管理的合理化建議。崗位人員

18、基本技能3.1具備大學(xué)專科及?？埔陨蠒媽I(yè)理論水平，取得初級職稱任職資格。3.2能掌握國家有關(guān)財務(wù)會計、稅務(wù)管理方面的方針、政策、法律、法令、法規(guī)、條例與制度。3.3能熟練運用計算機進行計算和分析。3.4熟悉廣場經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟技術(shù)指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。3.5熟悉廣場財務(wù)管理知識和會計核算辦法，能夠正確、及時進行賬務(wù)處理，編制會計報表。3.6能堅持原則，遵紀守法，實事求是，具備良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德。3.7能熟練運用各種計算技術(shù)。工作內(nèi)容與要求4.1對發(fā)展公司快報，要求于當月27日上報發(fā)展公司。4.2根據(jù)上級公司要求，編制月度會計報表包括：資產(chǎn)負債表、損益表、應(yīng)上交款項明細表、營業(yè)外收

19、支明細表、貨幣資金明細表等。月度會計報表要求月度結(jié)束后三日內(nèi)完成并報送上級公司。4.3編制季度會計報表包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上交款項明細表、營業(yè)外收支明細表、貨幣資金明細表、其他應(yīng)收款項情況表、其他應(yīng)付款項情況表等、季度會計報表要求季度結(jié)束后三日內(nèi)完成，并報送魯能公司。4.4根據(jù)年度會計報表編制要求，編制年度會計報表。包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上交款項明細表、營業(yè)外收支明細表、貨幣資金明細表、財務(wù)指標快報表、國民生產(chǎn)總值統(tǒng)計報表、其他應(yīng)收款項情況表、其他應(yīng)付款項情況表等。年度會計報表必須在年度結(jié)束后五日內(nèi)完成，并報送上級公司。4.5根據(jù)年度財務(wù)決算報表，編寫財務(wù)

20、狀況說明書，提交財務(wù)部經(jīng)理審定。4.6財務(wù)狀況說明書，對報告年度財務(wù)狀況進行綜合分析、說明。4.7按照會計檔案管理要求，整理廣場的會計報表及有關(guān)資料，保留兩年后移交檔案管理員保管。4.8按照上級公司的要求，進行網(wǎng)上報表的上報工作。5. 檢查與考核1由財務(wù)部經(jīng)理對報表工作進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財務(wù)部綜合分析崗位工作標準1 范圍 本職責(zé)規(guī)定了 購物廣場財務(wù)部綜合分析崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本職責(zé)適用于 購物廣場財務(wù)部綜合分析崗位，是檢查考核綜合分析崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1 責(zé)

21、任 2.1.1依照國家規(guī)定和廣場內(nèi)部確定的財務(wù)指標對財務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況進行綜合分析，為領(lǐng)導(dǎo)的決策工作提供可靠的依據(jù)。2.1.2負責(zé)廣場經(jīng)濟指標完成情況、銷售情況、費用情況、毛利率情況庫存及占用資金情況、利潤完成情況、往來款項情況分析。2.1.3對財務(wù)分析報告的真實性與準確性負責(zé)。2.2 權(quán)限2.2.1有權(quán)查閱與財務(wù)分析有關(guān)的所有會計資料，對相關(guān)問題要求有關(guān)人員進行解釋，有權(quán)要求其他部門提供經(jīng)營指標、效益指標完成情況，以進行財務(wù)綜合分析。2.2.2針對經(jīng)營管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，有權(quán)提出解決的方案或建議。2.2.3有權(quán)督促、指導(dǎo)樓層開展經(jīng)濟活動分析，審閱上報的經(jīng)濟活動分析資料，及時發(fā)現(xiàn)和

22、解決問題。2.2.4編制財務(wù)分析報告，報送上級主管部門。3 崗位人員基本技能3.1系統(tǒng)地掌握經(jīng)濟、財務(wù)會計理論和專業(yè)知識，全面掌握并能正確貫徹執(zhí)行有關(guān)的財經(jīng)方針、政策、法律、法令、條例及財務(wù)會計法規(guī)、制度。3.2具備大學(xué)專科及以上財務(wù)會計理論，或獲得會計師及以上的任職資格。3.3具有較高的政策水平和豐富的財務(wù)會計工作經(jīng)驗，能擔負一個獨立單位的會計核算和財務(wù)管理工作。3.4熟悉廣場經(jīng)營過程，掌握各項經(jīng)濟指標的內(nèi)在聯(lián)系。3.5具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，能嚴格履行財務(wù)會計基本職能。3.6具有較強的文字表達分析能力和較強的綜合協(xié)調(diào)能力。4 工作內(nèi)容和要求4.1查閱有關(guān)會計資料，編制財務(wù)用表和財務(wù)分析報告

23、。4.2編制商品盤點情況表和盤點分析報告，協(xié)助各樓層完善庫存商品管理工作。4.3經(jīng)濟指標完成情況分析4.3.1對銷售收入的指標分析要求提供含稅收入與計劃的對比。4.3.2對商品銷售毛利額的指標要求提供毛利額與計劃的對比值以及綜合毛利率。4.3.3對費用開支的指標要求提供費用率。4.3.4對利潤的分析指標要求提供利潤與計劃的對比。4.3.5對存貨周轉(zhuǎn)的指標要求提供存貨周轉(zhuǎn)率與周轉(zhuǎn)次數(shù)。4.3.6要求列示累計上繳稅金數(shù)額。4.4市場銷售情況分析4.4.1通過對各柜組銷售措施及銷售情況的分析，找出各樓層銷售額增減變動的原因與不足，并提出具體改進建議。4.4.2提供柜組銷售對比情況資料與分析，要求有與

24、計劃、與去年同期的對比數(shù)據(jù)。4.4.3年度分析報告要求提供趨勢報告。4.4.4提供各樓層柜組的品牌分析報告。4.4.5提供各柜組季節(jié)性報告及會員群體分析報告。4.4.6提供商品分類分析報告。4.5費用分析4.5.1要求提供主要費用支出情況表，并有各費用項目的比例以及與計劃的對比資料。4.5.2通過對費用具體支出的分析，提供實際支出與計劃的差額，并對具體原因進行分析，提出節(jié)省費用開支的建議。4.5.3對一些費用開支異常的項目要及時查明原因，并提出措施建議。4.5.4年度分析報告對費用變化比較大的項目要做出具體分析。4.6毛利率分析4.6.1提供毛利完成情況對比表，要求附有與去年同期的對比。4.6

25、.2通過對毛利完成情況的分析，找出毛利增減變動的原因，并提出具體建議。4.6.3對年度分析報告要做出毛利率趨勢分析。4.6庫存及占用資金分析4.6.1要求提供庫存商品分布情況表，并提供與去年同期的對比。4.6.2通過對商品庫存的分析，找出商品庫存增減變動明顯的原因，并提出具體建議。4.6.3對一些積壓庫存，要及時提出處理建議，并提出加速庫存流轉(zhuǎn)的建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.7利潤完成情況分析4.7.1提供利潤總額與計劃、上年同期的對比，找出贏利與虧損的具體原因，為領(lǐng)導(dǎo)者決策提供依據(jù)。4.8其他情況說明4.8.1要求對分析報告中一些難于理解的數(shù)據(jù)和情況進行說明。4.8.2要求提供往來款分析及各

26、月收入、費用及利潤的趨勢分析。4.8.3要求提供下周期的損益預(yù)測。4.8.4月度財務(wù)分析報告要求在月度結(jié)束后三日內(nèi)提供，季度分析報告要求在季度結(jié)束后五日內(nèi)提供，年度財務(wù)分析報告要求在年度結(jié)束后十日內(nèi)提供。5 檢查與考核5.1 由財務(wù)部經(jīng)理進行檢查與考核。 5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部電算主管崗位工作標準 范圍 本標準規(guī)定了財務(wù)部電算主管的崗位職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容和要求、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務(wù)部電算主管崗位，是檢查考核電算主管崗位工作的依據(jù)。 職責(zé) 2.1 責(zé)任2.1.1負責(zé)組織財務(wù)電算化工作的推廣與應(yīng)用

27、。2.1.2負責(zé)制定和完善財務(wù)電算化應(yīng)用管理辦法。2.1.3負責(zé)對財務(wù)軟件的維護。2.1.4負責(zé)對電算化人員的權(quán)限設(shè)置。2.1.5負責(zé)財務(wù)軟件的初始化工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對各部門財務(wù)電算化的推廣與應(yīng)用情況進行監(jiān)督。2.2.2有權(quán)對各部門財務(wù)電算化工作中出現(xiàn)的問題進行糾正，并提出處理意見。3. 崗位人員基本技能 3.1熟悉會計核算辦法，了解財務(wù)會計核算及會計處理方法。3.2具有大專以上學(xué)歷，熟悉計算機基本知識，熟練操作電算化會計軟件。3.3有較強的組織協(xié)調(diào)能力和溝通能力。 4 工作內(nèi)容和要求 4.1制定財務(wù)電算化應(yīng)用發(fā)展規(guī)劃報告，報上級審批。4.2組織財務(wù)人員舉辦應(yīng)用軟件培訓(xùn)，做好推廣

28、準備工作。4.3對會計電算化軟件進行初始化，保證手工賬與電算化的平穩(wěn)過渡。4.4嚴格按職責(zé)分工對財務(wù)人員進行權(quán)限設(shè)置，確保不相容職務(wù)的相互牽制。4.5對軟件應(yīng)用過程中發(fā)現(xiàn)的問題要及時修正，如果遇到解決不了的問題要盡快與軟件生產(chǎn)廠家聯(lián)系，確保財務(wù)工作的順利進行。4.6制定內(nèi)部控制制度，對會計工作流程進行規(guī)范，確保會計核算質(zhì)量。4.7制定微機應(yīng)用檔案管理規(guī)定，對保存數(shù)據(jù)的磁性介質(zhì)、系統(tǒng)軟件等會計檔案保存期限、保存辦法進行明確，以確保會計信息安全。4.8定期對各部門的電算化應(yīng)用進行安全及使用情況檢查。5 檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理組織對電算化工作進行檢查與考核。 5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作

29、內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。稅務(wù)崗位工作標準1 范圍 本標準規(guī)定了財務(wù)部稅務(wù)稽核崗位人員的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務(wù)部稅務(wù)稽核崗位，是檢查考核稅務(wù)稽核崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下 ，負責(zé)辦理公司的納稅申報。2.1.2負責(zé)公司各種發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、收回保管工作2.1.3負責(zé)檢查樓層各種發(fā)票的使用、開具、保管及交回情況。2.1.4負責(zé)接待各級稅務(wù)檢查機關(guān)對公司的各項檢查和稽查。2.1.5負責(zé)辦理各級稅務(wù)機關(guān)對公司的年檢工作。2.1.6負責(zé)向稅務(wù)機關(guān)咨詢有關(guān)政策問題工作。2.1.7負

30、責(zé)辦理涉及稅務(wù)機關(guān)的其他事項。2.1.8負責(zé)編制稅務(wù)機關(guān)要求報送的定期或不定期的各種報表。2.1.9完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對樓層有關(guān)應(yīng)交稅金的賬務(wù)處理進行檢查和監(jiān)督。2.2.2有權(quán)對違反公司發(fā)票使用規(guī)定的部門進行處罰。2.2.3有權(quán)對不符合要求的增值稅發(fā)票和其他票據(jù)退回廠家。3 崗位人員基本技能3.1在崗人員熟悉國家統(tǒng)一的會計制度和稅收法律制度，熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。3.2及時了解國家最新財稅信息，結(jié)合實際工作需要進行傳達。3.3從事會計工作三年以上,具備大專以上會計專業(yè)知識。3.4具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，嚴格履行財務(wù)人員基本職責(zé)。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1

31、辦理納稅申報。每月月初，將各崗位轉(zhuǎn)來的稅金單據(jù)進行審核匯總、編制應(yīng)交稅金憑證并加以登記入賬，計提各項稅金附加，編制增值稅納稅申報表、營業(yè)稅納稅申報表、消費稅納稅申報表、城建稅、教育附加納稅納稅申報表、印花稅申報表、個人所得稅申報表、企業(yè)所得稅納稅申報表等，分別到各級稅務(wù)機關(guān)進行申報，交納稅款，索取完稅證明，辦理報銷手續(xù)然后輸入憑證做賬務(wù)處理。4.2根據(jù)廣場發(fā)票的需要量，購買各種發(fā)票，對購買的發(fā)票進行統(tǒng)一管理，建立領(lǐng)、用、存臺賬，記錄發(fā)票領(lǐng)用情況，并將用完的發(fā)票收集、歸檔。4.3每月編制廣場應(yīng)上交各項稅金明細表等，做到準確、及時。4.4隨時將本部門發(fā)生的日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)單據(jù)辦理報銷手續(xù)，以便及時入賬

32、。4.5將職能部門所簽訂的各種經(jīng)濟合同進行登記以便交納印花稅并將合同進行保管。4.6每月根據(jù)商品成本正確計算應(yīng)交印花稅金額。4.7每年年底將需要向稅務(wù)局申報的企業(yè)所得稅扣除項目進行申報。4.8每年2月底前打印本部各類明細賬并加以整理、歸檔和保管。4.9公司接受各級稅務(wù)部門定期和不定期的稅務(wù)檢查時，為其提供所需資料，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)部門的關(guān)系。4.10按國稅局要求，及時對增值稅發(fā)票進行認證，控制抵扣額度。對結(jié)算會計收取的發(fā)票進行綜合管理，辦理與此相關(guān)的一切事宜。4.11如遇公司注冊內(nèi)容有變化，及時辦理稅務(wù)方面的變更手續(xù)。4.12每年四月份前進行所得稅的匯算清繳工作。5 檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理對

33、稅務(wù)稽核工作進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部材料物資崗位工作標準 1 范圍 本標準規(guī)定了材料物資崗位人員的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1工作責(zé)任2.1.1貫徹執(zhí)行廣場材料物資與固定資產(chǎn)管理核算方面的規(guī)章制度。2.1.2負責(zé)材料物資的收、發(fā)的核算、清查與盤點工作。2.1.3掌握本單位、同行業(yè)固定資產(chǎn)的分類狀況及折舊率水平等資料。2.1.4負責(zé)固定資產(chǎn)的核算與盤點工作。2.1.5負責(zé)審核固定資產(chǎn)有關(guān)報表。2.1.6完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。2.2權(quán)限2.2

34、.1有權(quán)監(jiān)督、檢查材料物資、固定資產(chǎn)管理和核算部門執(zhí)行廣場規(guī)章制度情況。2.2.2有權(quán)拒絕受理不合規(guī)定程序的材料物資業(yè)務(wù)。2.2.3有權(quán)對材料物資和固定資產(chǎn)管理存在的問題及違紀行為提出處理意見。3 崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2熟悉廣場有關(guān)材料物資和固定資產(chǎn)的規(guī)章制度。3.3具備大學(xué)專科會計專業(yè)理論水平，具備會計從業(yè)資格,并有兩年從事相關(guān)工作的經(jīng)歷。4 工作內(nèi)容要求和方法4.1嚴格按照物料用品核算程序會同有關(guān)部門進行月度物品收發(fā)核算。4.2對倉庫收發(fā)單據(jù)認真稽核，嚴格分配，月末核對定期對物料用品進行清查盤點。4.3庫存商品收入轉(zhuǎn)出嚴格按購物廣場商品管理辦

35、理，定期盤點核對，對發(fā)現(xiàn)問題查明原因，經(jīng)批準后處理。4.4加強購物廣場低值易耗品的購入、領(lǐng)出，管理，協(xié)助有關(guān)部門建立健全低值易耗品在用明細賬。4.5建立健全固定資產(chǎn)賬卡，按類別登記固定資產(chǎn)明細賬，定期核對，做到賬、卡、物相符。4.6內(nèi)部轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)會同有關(guān)部門辦理會計手續(xù)，按月正確計提折舊額。4.7參與固定資產(chǎn)的清查盤點發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時解決。4.8按時完成上級交辦的臨時工作。 檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理對工作進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財務(wù)部收入庫存會計工作標準 1 范圍 本標準規(guī)定了收入庫存會計的職責(zé)、崗位人

36、員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1工作責(zé)任2.1.1負責(zé)各柜組的收入核算與對賬工作及收銀報表的核對工作。2.1.2負責(zé)庫存驗收單的審核與入賬工作。2.1.3負責(zé)進銷存系統(tǒng)收入優(yōu)惠對照表的錄入工作。2.1.4負責(zé)庫存商品的賬務(wù)管理、盤點的組織工作和庫存的處理工作。2.1.5負責(zé)自營商品成本的結(jié)轉(zhuǎn)工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對柜組人員的銷售報表提出疑問，并監(jiān)督其進行修正。2.2.2有權(quán)對信息錄入人員的錄入信息進行審核。3 崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2能掌握國家有關(guān)財務(wù)會計、稅務(wù)管理方面相關(guān)的方針、政

37、策、法律法令、法規(guī)、條例與制度。3.3熟悉電算化會計系統(tǒng)的操作。3.4具備會計從業(yè)資格和中專及以上學(xué)歷3.5具有良好的組織能力和人際關(guān)系協(xié)調(diào)能力。4 工作內(nèi)容要求和方法41每天十點對各柜組導(dǎo)購交來的銷售日報表進行核對。42在MIS系統(tǒng)中錄入供應(yīng)商銷售損失承擔表。43匯總各種收入單據(jù)，送至憑證錄入處進行賬務(wù)處理。44審核自營商品入庫單，打印各種原始憑證。 45每季度組織一次自營商品盤點工作。46月底進行自營成本的核算工作。47每天審核錄入員錄入商品信息的準確性檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)對工作進行檢查和考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。

38、財務(wù)部結(jié)算會計工作標準 1 范圍 本標準規(guī)定了結(jié)算會計的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1工作責(zé)任2.1.1負責(zé)建立健全往來款項結(jié)算手續(xù)制度。2.1.2負責(zé)往來企業(yè)的業(yè)務(wù)核算。2.1.3負責(zé)為供應(yīng)商結(jié)算銷售款項。2.1.4負責(zé)每年一次與供應(yīng)商進行對賬。2.1.5嚴格執(zhí)行公司結(jié)算制度。2.1.6嚴格執(zhí)行合同，保證與供應(yīng)商的往來賬款正確無誤。2.1.7維護公司信譽，貨款結(jié)算及時、無誤。2.1.8負責(zé)與結(jié)算有關(guān)的會計核算，結(jié)算有關(guān)的憑證,負責(zé)供應(yīng)商等公司合同的管理。2.1.9確保相關(guān)成本、應(yīng)付賬款明細賬的正確性。2.1.10每月定期

39、為供應(yīng)商發(fā)放支票。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對不符合規(guī)定的發(fā)票拒絕受理。2.2.2有權(quán)查閱與往來業(yè)務(wù)有關(guān)的會計資料。3 崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2能掌握國家有關(guān)財務(wù)會計、稅務(wù)管理方面相關(guān)的方針、政策、法律法令、法規(guī)、條例與制度。3.3熟悉電算化會計系統(tǒng)的操作。3.4具備會計從業(yè)資格和大專及以上學(xué)歷,并有三年從事相關(guān)工作的經(jīng)歷。3.5具有良好的組織能力和人際關(guān)系協(xié)調(diào)能力。4 工作內(nèi)容要求和方法41在MIS系統(tǒng)中錄入供應(yīng)商承擔的費用。42 制作系統(tǒng)供應(yīng)商優(yōu)惠損失承擔表、結(jié)算單和付款單43編制供應(yīng)商付款通知單，并進行審核和發(fā)放工作。44收整供應(yīng)商發(fā)票，開具結(jié)

40、算單，并支付供應(yīng)商貨款。錄入與結(jié)算有關(guān)的憑證，包括入庫憑證、付款憑證等。45每月定期與供應(yīng)商進行往來對賬工作，并保證往來核算的準確性。46負責(zé)供應(yīng)商等公司合同的管理。47負責(zé)供應(yīng)商增值稅發(fā)票的整理與收集，嚴格執(zhí)行發(fā)票管理制度。48及時完成供應(yīng)商付款及支票發(fā)放工作。檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)對工作進行檢查和考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財務(wù)部檔案管理崗位工作標準1 范圍 本標準規(guī)定了財務(wù)部檔案管理崗位人員的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場檔案管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的

41、依據(jù)。2 職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1 在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下 ，負責(zé)對公司會計資料進行管理。2.1.2負責(zé)監(jiān)督會計檔案的查閱、調(diào)閱工作。2.1.3負責(zé)對樓層會計檔案進行立卷、歸檔工作。2.1.4負責(zé)檔案室的安全、衛(wèi)生等工作。2.1.5負責(zé)辦理會計資料的移交手續(xù)。2.1.6負責(zé)本部門綜合管理及公文處理工作。2.1.7完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對樓層會計資料的整理和歸檔進行檢查和監(jiān)督。2.2.2有權(quán)對本部門各類文件資料會簽催辦工作。2.2.3有權(quán)要求經(jīng)辦人將已辦理完畢的文件送回。3 崗位人員基本技能3.1在崗人員熟悉會計檔案管理辦法，具備一定的財會專業(yè)知識。3.2具備良好的職業(yè)道德

42、素質(zhì)，嚴格履行財務(wù)人員基本職責(zé)。3.3掌握有關(guān)綜合管理及公文處理的基本知識。4 工作內(nèi)容要求與方法4.1每年將已到歸檔期的樓層會計資料和本部門的會計資料進行審查，列出會計資料清單，放到會計檔案室。4.2配合廣場的各項促銷活動，做好各類有價證券的收發(fā)登記管理及蓋章業(yè)務(wù)。4.3協(xié)助經(jīng)理處理一些與本部門有關(guān)的突發(fā)性事件，力求做到及時，準確。4.4負責(zé)本部門文件的復(fù)印、下發(fā)，各種信息的傳達，做到及時準確。4.5負責(zé)計劃生育政策的宣傳和監(jiān)督服務(wù)、統(tǒng)計工作，每月編制計劃生育統(tǒng)計報表。4.6負責(zé)填報物品申領(lǐng)計劃，按物品管理規(guī)定，嚴格控制費用，對領(lǐng)用的物品做好監(jiān)督管理。4.7每月月初上報考勤。整理、核對考勤紀

43、錄及有關(guān)單據(jù)，5日前報人事部。 4.8負責(zé)本部門辦公室衛(wèi)生環(huán)境管理工作和辦公室自動化設(shè)備管理。5 檢查與考核5.1本標準執(zhí)行情況，由部門經(jīng)理檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部憑證錄入崗位工作標準 1 范圍本標準規(guī)定了憑證錄入人員崗位的職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1工作責(zé)任2.1.1負責(zé)廣場電算化會計的憑證錄入工作。2.1.2負責(zé)記賬憑證的打印、輸出與整理工作。2.1.3完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對不符合規(guī)定的原始憑證拒絕受理。2.2.

44、2有權(quán)對原始憑證的問題提出疑問并要求解釋2.2.3有權(quán)查閱與憑證錄入有關(guān)的會計資料。3 崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。3.2能掌握國家有關(guān)財務(wù)會計、稅務(wù)管理方面相關(guān)的方針、政策、法律法令、法規(guī)、條例與制度。3.3熟悉電算化會計系統(tǒng)的操作。3.4具備會計從業(yè)資格,并有兩年從事相關(guān)工作的經(jīng)歷。4 工作內(nèi)容要求和方法4.1對已經(jīng)審核過的原始憑證應(yīng)再次進行復(fù)核，保證每一項業(yè)務(wù)準確無誤。4.2根據(jù)審核無誤后的原始憑證，按同類原始單據(jù)填制記賬憑證。認真審核，做到會計科目使用正確，數(shù)字準確無誤、摘要簡潔明了。4.3 每本憑證裝訂之前要求打印科目匯總表，并附在每本憑證的第一頁

45、。對打印出的憑證做到及時傳遞，按分類和編號順序保管，以免散亂丟失，并整理裝訂。4.4每年年底及時對憑證和賬薄歸檔整理。5 檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理對工作進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財務(wù)部現(xiàn)金出納崗位工作標準 范圍 本標準規(guī)定了財務(wù)部現(xiàn)金出納崗位職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容和要求、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務(wù)部現(xiàn)金出納崗位，是檢查考核現(xiàn)金出納崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1負責(zé)現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。2.1.2簽發(fā)除貨款之外的轉(zhuǎn)賬支票。2.1.3負責(zé)保管財務(wù)印鑒、空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、空白收據(jù)等

46、。2.2權(quán)限2.2.1在廣場規(guī)章制度之內(nèi)進行現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。 2.2.2有權(quán)拒絕辦理或糾正違法會計事項。2.2.3有權(quán)退回不符合規(guī)定的憑證。2.2.4有權(quán)監(jiān)督現(xiàn)金的使用和結(jié)存情況.3 崗位人員基本技能3.1具有中專及以上學(xué)歷，持有會計上崗資格證書。3.2具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。3.3具有良好的職業(yè)道德素質(zhì)。3.4熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度。3.5熟悉出納人員的基本崗位職責(zé)、各項工作程序。3.6具備一定的微機應(yīng)用能力,熟練掌握計算機基礎(chǔ)知識并能實際操作。4 工作內(nèi)容要求和方法4.1對各項現(xiàn)金收入必須開具收據(jù)或發(fā)票。4.2對各項現(xiàn)金支出或轉(zhuǎn)賬支出均應(yīng)由部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)

47、理、總經(jīng)理和經(jīng)手人簽字，并由審核人審核蓋章方可付款。4.3對暫借款項應(yīng)落實到個人，經(jīng)各部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可借款，并另行登記備查。4.4每日工作結(jié)束，應(yīng)清點庫存現(xiàn)金，與賬面數(shù)核對，保證賬實相符。4.5對不合法、不合理的憑證要堅決拒絕受理。4.6對已經(jīng)審核過的憑證應(yīng)再次進行復(fù)核，保證每一項業(yè)務(wù)準確無誤。4.7庫存現(xiàn)金按有關(guān)庫存現(xiàn)金限額規(guī)定留存。4.8對現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用隨時做好登記工作，簽發(fā)支票必須寫明單位 、用途，嚴禁簽發(fā)遠期支票和空白支票。4.9作廢的支票要加蓋作廢章,整張保留。4.10各種財務(wù)印鑒妥善保管，不可與各種空白票據(jù)放在一起。4.11嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定使用、保

48、管現(xiàn)金。5 檢查與考核5.1對本崗位標準的執(zhí)行情況,由財務(wù)部經(jīng)理進行檢查與考核;5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部銀行出納崗位工作標準 范圍 本標準規(guī)定了 購物廣場財務(wù)部銀行出納崗位的工作職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核。 本標準適用于本廣場銀行出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2 崗位職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1負責(zé)對審核無誤的付款通知單進行付款業(yè)務(wù)。2.1.2負責(zé)發(fā)放并登記各種銀行票據(jù)。2.1.3負責(zé)管理空白轉(zhuǎn)賬支票，各種空白銀行憑證。2.1.4負責(zé)辦理銀行存款查詢業(yè)務(wù)，直至問題結(jié)束。2.1.5負責(zé)與銀行賬

49、務(wù)核對。2.1.6支票和印鑒應(yīng)于每日工作結(jié)束后存入保險柜2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對各樓層的付款通知單進行審核，并根據(jù)其付款。2.2.2 有權(quán)對不符合付款程序的款項拒絕受理。2.2.3有權(quán)監(jiān)督銀行存款的變化情況，并及時向經(jīng)理匯報。3 崗位人員的基本技能3.1取得初級以上資格證書，大專以上會計專業(yè)理論水平。3.2熟知銀行結(jié)算辦法并能熟練選擇結(jié)算辦法，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3.3具有一定的微機應(yīng)用水平，掌握微機處理業(yè)務(wù)的操作方法。3.4熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和方針政策。3.5能堅持原則，遵紀守法，事實求是，具備良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德。4 工作內(nèi)容與要求4.1工作內(nèi)容：4.1.1受理各種銀行

50、票據(jù)的存入與發(fā)放。4.1.2對審核無誤的商品付款通知單進行付款處理并登記賬簿。4.1.3支票按編號順序簽發(fā),加蓋鑒件后,應(yīng)注明簽發(fā)日期、收款單位、用途及金額,并在支票領(lǐng)用薄上登記,由經(jīng)辦人簽字.4.1.4 每日的付款業(yè)務(wù)及時處理，防止積壓。4.1.4對其他單位轉(zhuǎn)來的支票、匯票及時存入銀行。4.1.5辦理退票手續(xù)，正確記載退票的金額、日期。4.1.6辦理銀行存款的查詢業(yè)務(wù)。4.1.7妥善保管各類空白憑證、空白轉(zhuǎn)賬支票。4.1.8及時回收對賬單，對于對賬單的不明款項及時查詢。4.1.9對每月的未達賬項進行核對，并及時處理。4.2工作要求4.2.1拒絕受理不合規(guī)定的憑證，保證會計核算的準確合法。4.

51、2.2進行付款業(yè)務(wù)要細致認真。4.2.3對每一筆業(yè)務(wù)認真審核，確保準確。4.2.4對空白主要憑證做到妥善保管。4.2.5認真登記支票、匯票、電匯，保證不錯登、不漏登。4.2.6認真發(fā)放各種銀行票據(jù)，做到準確性率100%。4.2.7對每日發(fā)生的付款業(yè)務(wù)及時處理，做到不積壓、不拖欠。5 檢查與考核5.1由財務(wù)部經(jīng)理進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部收銀管理崗位工作標準1 范圍 本標準規(guī)定了 購物廣場財務(wù)部收銀管理的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務(wù)部收銀管理崗位，是檢查考核收銀管

52、理崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1責(zé)任2.1.1在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)對樓層收銀員收銀業(yè)務(wù)的日常管理。2.1.2負責(zé)對收銀業(yè)務(wù)有關(guān)的規(guī)章制度及規(guī)范的制定和修訂。2.1.3督促收銀員認真執(zhí)行廣場的各項規(guī)章制度。2.1.4協(xié)助人事培訓(xùn)部組織收銀員、儲備收銀員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2.1.5負責(zé)抽查收銀員與經(jīng)警在交款時，按規(guī)定要求交款路線交款，安全、及時、準確上交貨款。2.1.6負責(zé)及時傳達廣場及銀行的通知和有關(guān)規(guī)定。2.1.7負責(zé)制定廣場收銀業(yè)務(wù)知識復(fù)習(xí)大綱及題庫。2.1.8負責(zé)加強與各銀行卡部的業(yè)務(wù)關(guān)系，及時處理因各種原因造成的錯單、亂單。2.1.9負責(zé)協(xié)助人事部定期組織收銀員進行各種技能比賽。2.1

53、.10負責(zé)定期召開收銀領(lǐng)班例會，分析、總結(jié)工作中的問題。2.1.11負責(zé)定期、不定期與收銀領(lǐng)班對收銀員進行各種形式的業(yè)務(wù)知識考核，每次將考核結(jié)果進行匯總，并納入獎金考核。2.2權(quán)限2.2.1有權(quán)對違反廣場財務(wù)規(guī)定的收銀員提出處理意見。2.2.2有權(quán)向上一級領(lǐng)導(dǎo)建議解決本崗位工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2.2.3有權(quán)對違反信用卡操作程序的收銀員提出處理意見。3 崗位人員基本技能3.1熟知國家有關(guān)會計、金融政策和法規(guī)、法律、條例和制度。3.2熟練掌握銀行POS機,收銀機的性能及操作程序。3.3全面掌握收銀方面的各項業(yè)務(wù)知識。3.4能堅持原則,事實求是，具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，嚴格履行崗位職責(zé)。4 工作內(nèi)容要

54、求與方法4.1.1在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)廣場的收銀管理崗位。4.1.2不定期與收銀領(lǐng)班共同抽查收銀臺備用金,以確保備用金的完整性和安全性.4.1.3督促收銀員遵守交款及監(jiān)點的規(guī)定。安全、及時、準確無誤的將貨款送存。 4.1.4負責(zé)協(xié)調(diào)銀行、安保部經(jīng)警押送貨款有關(guān)事宜。4.1.5對收銀員由于工作疏忽造成的錯單、亂單及時解決處理不留后患。4.1.6負責(zé)與銀行信用卡業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)工作,并協(xié)助電腦部對收銀機進行維修。4.1.7負責(zé)對收銀領(lǐng)班傳達和收銀員執(zhí)行情況收銀各項規(guī)章制度及工作流程進行檢查、監(jiān)督，并督促收銀員嚴格遵守各項制度。4.1.8每月信用卡的對賬工作須在次月五日前完成。4.1.9按時完成領(lǐng)導(dǎo)臨

55、時交辦的工作。5 檢查與考核5.1每月由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財務(wù)部機關(guān)服務(wù)部崗位工作標準1 范圍本標準規(guī)定了 購物廣場機關(guān)服務(wù)部崗位的職責(zé)，崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。本標準適用于財務(wù)部機關(guān)服務(wù)部崗位，是檢查與考核其工作的依據(jù)。職責(zé)責(zé)任2.1.1在廣場財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)機關(guān)服務(wù)部的一切經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)。2.1.2負責(zé)編制各類匯總機關(guān)服務(wù)報表，包括各項卡報表及團購業(yè)務(wù)報表。2.1.3負責(zé)儲值卡及各種優(yōu)惠券的核算和與關(guān)聯(lián)單位的對賬工作。2.1.4負責(zé)機關(guān)服務(wù)部各項管理制度的完善與健全工

56、作。2.1.5負責(zé)機關(guān)服務(wù)部日常業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)管理工作。2.1.6負責(zé)機關(guān)服務(wù)發(fā)票開具的管理工作。2.1.7負責(zé)團購業(yè)務(wù)的記錄及賬務(wù)管理工作.權(quán)限2.2.1有權(quán)向財務(wù)部經(jīng)理建議解決本崗工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2.2.2有權(quán)拒絕一切與國家法規(guī)、廣場條例不符的要求。2.2.3有權(quán)對機關(guān)服務(wù)部業(yè)務(wù)進行檢查和監(jiān)管。2.2.4有權(quán)對營銷部團購業(yè)務(wù)進行檢查和監(jiān)管。崗位人員基本技能3.1 掌握有關(guān)財務(wù)管理的方針、政策、法令、法規(guī)、條例和制度。3.2具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)。3.3堅持原則、實事求是、嚴格履行財務(wù)人員基本職責(zé)。3.4熟悉計算機的基本操作。4工作內(nèi)容要求與方法4.1.1核算廣場每天銷售儲值卡,須做到認真清點

57、，監(jiān)督送存銀行，不得留存，及時開具內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證進行入賬。4.1.2監(jiān)督服務(wù)部收取的支票必須當天送存銀行，晚班收取的支票必須在次日早10點以前存入。4.1.3每五天根據(jù)機關(guān)服務(wù)部結(jié)算清單，對機關(guān)服務(wù)卡銷售及卡消費情況進行盤點，雙方無誤后簽字留存。4.1.5每五天認真整理內(nèi)部結(jié)算單，并填寫內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證單明細，與財務(wù)結(jié)算部對賬，做到賬賬相符。4.1.6每月月末，負責(zé)將電腦MIS系統(tǒng)中的儲值卡的存款數(shù)與機關(guān)服務(wù)部領(lǐng)卡總數(shù)進行核對，對每個人的明細賬進行審核，核對無誤后，簽字確認，并不定期抽查機關(guān)服務(wù)部售卡人員賬面余卡與實際手中的余卡是否一致，以確保賬實相符。4.1.7根據(jù) 卡可在多店通用的情況，則應(yīng)及時

58、根據(jù)MIS的相關(guān)數(shù)據(jù)與卡中心人員進行對賬，并與每月5日前復(fù)核完畢。如有差額，及時查找，并依據(jù)卡中心相關(guān)結(jié)算規(guī)定進行卡的結(jié)算工作。4.1.8密切關(guān)注MIS系統(tǒng)中有關(guān)儲值卡的信息，經(jīng)常將財務(wù)部備查賬與MIS系統(tǒng)及卡中心的有關(guān)模塊進行核對，同時將本店MIS系統(tǒng)與卡中心中具有鉤稽關(guān)系的表與表進行核對，及時查找差額，提示電腦部更正。4.1.9儲值卡的領(lǐng)用與回收統(tǒng)計工作。機關(guān)服務(wù)部相關(guān)人員領(lǐng)用新卡時，做好記錄并簽字。根據(jù)MIS系統(tǒng)提供的每日卡回收數(shù)與收銀實際收回卡數(shù)核對。4.1.10定期核對機關(guān)服務(wù)部賬務(wù)和發(fā)票開具情況，防止出現(xiàn)問題。4.1.11定期核對賒銷卡款項回收情況,及時催促團購人員收款。4.1.1

59、2及時登記團購客戶登記情況,掌握客戶資料和欠款情況。4.1.13定期將團購回款沖減賒銷卡欠款額度。5檢查與考核5.1對本職責(zé)執(zhí)行情況，由財務(wù)部經(jīng)理進行檢查與考核。5.2考核內(nèi)容為本標準的職責(zé)和工作內(nèi)容。5.3考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。財務(wù)部收銀員崗位職責(zé)1 范圍 本標準規(guī)定了 購物廣場財務(wù)部收銀員的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務(wù)部收銀員崗位，是檢查考核收銀員崗位工作的依據(jù)。2 職責(zé)2.1嚴格遵守本廣場的規(guī)章制度及服務(wù)規(guī)范和財務(wù)、銀行規(guī)定；2.2開店前做好準備工作，備好所需物品，單據(jù)及備用金；2.3負責(zé)區(qū)域內(nèi)每日營業(yè)款的收取；2.4

60、收款時做到唱收唱付，雙手呈遞； 2.5按規(guī)定收取支票、信用卡、內(nèi)轉(zhuǎn)，現(xiàn)金當面點清，保管好各種單 據(jù)及憑證；2.6 收款過程中，需驗鈔（或離臺求證）時應(yīng)登記錢幣號碼并給顧客說明； 2.7收銀員上崗時不準攜帶現(xiàn)金；2.8 換開發(fā)票時，嚴格按規(guī)定開具；2.9嚴格按照收銀機的開、關(guān)程序進行操作；2.10熟知收銀機的操作規(guī)程，并熟練操作收銀機；2.11不準讓他人擅自操作收銀機；2.12特殊情況需臨時離崗時，必須做“臨時簽退”并擺暫停收款指示牌；2.13操作如錯誤，應(yīng)按正確方法更正取消；2.14每班結(jié)賬時要填寫內(nèi)部送款單；2.15收銀臺的電話用于同電腦部、財務(wù)部、銀行聯(lián)系，不得接打私人電話；2.16送交貨