貨物貿(mào)易外匯管理與匯率管理知識(shí)分析實(shí)務(wù)

1、貨物貿(mào)易外匯管理政策與實(shí)務(wù)進(jìn)出口核銷改革前言：一點(diǎn) HYPERLINK l 第一章企業(yè)主體管理 第一章企業(yè)主體管理 HYPERLINK l 第二章數(shù)據(jù)處理 第二章數(shù)據(jù)處理 HYPERLINK l 第三章貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 第三章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 HYPERLINK l 第四章出口收入存放境外 第四章 出口收入境外存放 HYPERLINK l 第五章企業(yè)報(bào)告 第五章公司報(bào)告 HYPERLINK l 第六章登記管理 第六章 登記管理 HYPERLINK l 第七章電子數(shù)據(jù)核查 第七章電子數(shù)據(jù)驗(yàn)證 HYPERLINK l 第八章非現(xiàn)場監(jiān)測與分析 第八章 非現(xiàn)場監(jiān)測與分析 HYPERLINK

2、l 第九章現(xiàn)場核查 第九章 現(xiàn)場檢查 HYPERLINK l 附件1 附件一 HYPERLINK l 附件2 附件二 HYPERLINK l 第十章分類管理 第十章分類管理 HYPERLINK l 第十一章檔案信息管理 第十一章檔案信息管理 HYPERLINK l 第十二章銀行業(yè)務(wù)監(jiān)測管理 第十二章 銀行業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)控與管理 HYPERLINK l 第十三章公告信息管理 第十三章公告信息管理附錄：一 HYPERLINK l 貨物貿(mào)易外匯管理指引 、貨物貿(mào)易外匯管理指引二 HYPERLINK l 貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則 、貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則3.貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版

3、）本節(jié)略。4. HYPERLINK l 附錄4 貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)管理規(guī)定五 HYPERLINK l 附錄5 、國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)金融機(jī)構(gòu)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)規(guī)則的通知目錄 2附件一 HYPERLINK l 貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書 、貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)表附件二 HYPERLINK l 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書 ：貨物貿(mào)易外匯收支確認(rèn)書附件三 HYPERLINK l 附3 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表附件四 HYPERLINK l 附4 、賬戶收支信息報(bào)告協(xié)議附件五 HYPERLINK l 附5 、出口收入存放境外登記表附件六 HYPERLINK l 附6 、

4、出口收入境外存放資格登記表附件七 HYPERLINK l 附7 、國家外匯管理局XX分局（分局）現(xiàn)場檢查通知附件八 HYPERLINK l 附8 國家外匯管理局XX分局（分局）歸類通知書 HYPERLINK l _top 第一章企業(yè)主體管理企業(yè)的主體管理是貨物貿(mào)易外匯管理的基本安排，它明確了外匯管理部門對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支管理的主體。經(jīng)外匯局登記在貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄（以下簡稱名錄），是企業(yè)具有辦理貿(mào)易外匯收支資格的具體體現(xiàn)。企業(yè)名錄由外匯局依法登記。金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支時(shí)，必須核實(shí)其是否在目錄中。一、企業(yè)主體管理的管理內(nèi)容（一）目錄注冊管理一、在外貿(mào)經(jīng)營權(quán)企業(yè)名錄中登記企業(yè)依法取得

5、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，需提交貨物貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)表（簡稱申請(qǐng)表） )、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的確認(rèn)函，以下文件的有效原件連同企業(yè)公章復(fù)印件，到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理名錄登記手續(xù)局：（一）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（二）中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證（三）對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表。依法不需要備案登記的，可提交中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書或中華人民共和國臺(tái)港澳投資批準(zhǔn)證書企業(yè)”等（四）外匯局要求的其他材料。2、無對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)名錄登記無對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，因行業(yè)或業(yè)務(wù)的特殊性，有客觀需要進(jìn)行貿(mào)易外匯收支的，應(yīng)在辦理前到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。登記

6、時(shí)，可按照對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)公司登記規(guī)定提供材料，但不需提交對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者登記表或中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。中國”或“中華人民共和國臺(tái)灣、香港、澳大利亞投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。3.保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)名錄登記保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)從事對(duì)外貿(mào)易的企業(yè)（以下簡稱區(qū)企業(yè)），應(yīng)當(dāng)在按照保稅監(jiān)管區(qū)外匯管理辦法辦理外匯登記手續(xù)時(shí)簽署確認(rèn)函。區(qū)內(nèi)企業(yè)取得保稅監(jiān)管區(qū)外匯登記證并簽署確認(rèn)函后，可免提交其他材料，由當(dāng)?shù)赝鈪R局直接納入名錄。已辦理外匯登記手續(xù)，需要從事對(duì)外貿(mào)易的區(qū)內(nèi)企業(yè)，憑保稅監(jiān)管區(qū)外匯登記證到當(dāng)?shù)赝鈪R局簽署確認(rèn)函，再到當(dāng)?shù)赝馍掏鈪R局將直接列入名錄。4、個(gè)體對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者名錄登記：個(gè)體對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者名錄登記，按照

7、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理。5、外匯局在核實(shí)相關(guān)信息無誤后，按以下原則為企業(yè)辦理名錄登記手續(xù)，并在監(jiān)控系統(tǒng)中為企業(yè)開通網(wǎng)上業(yè)務(wù)賬戶（一）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)資質(zhì)證明有效，并按規(guī)定每年復(fù)核（二）企業(yè)注冊地址在外匯局管轄范圍內(nèi)。（三）信息完整，表面真實(shí)（四）其他需要審議的事項(xiàng)6、名錄公示：外匯局通過監(jiān)控系統(tǒng)自動(dòng)向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄信息。金融機(jī)構(gòu)可通過監(jiān)控系統(tǒng)查詢?nèi)珖髽I(yè)名錄信息，金融機(jī)構(gòu)不得直接為名錄外企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支。未列入名錄的企業(yè)應(yīng)到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。七、注意事項(xiàng)： 名錄登記屬于行政許可事項(xiàng)，其辦理程序和期限應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)行政許可規(guī)定。(2) 目錄變更管理一、上市企業(yè)的企業(yè)名

8、稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自30日內(nèi)到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。修改日期。 .2、企業(yè)辦理目錄變更手續(xù)時(shí)，應(yīng)向所在地外匯局提供目錄變更申請(qǐng)書、下列材料的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件：（一）相應(yīng)的變更文件或證明（二）變更后的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（三）外匯局要求的其他材料3、外匯局核實(shí)相關(guān)材料無誤后，將通過監(jiān)控系統(tǒng)變更企業(yè)名錄登記信息。因注冊地址變更導(dǎo)致企業(yè)外匯局變更的，外匯局還應(yīng)通過監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)企業(yè)外匯局進(jìn)行代碼變更操作。合并或增設(shè)外匯局的，外匯局應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況變更企業(yè)所屬外匯局代碼。(3) 目錄注銷管理1. 企業(yè)主注銷申請(qǐng)登

9、記簿有下列情形之一的，名錄企業(yè)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)，持名錄注銷申請(qǐng)書原件及復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)及有關(guān)部門文件或證明（已終止經(jīng)營或停止從事對(duì)外貿(mào)易的除外）：（一）終止經(jīng)營或停止從事對(duì)外貿(mào)易（二）營業(yè)執(zhí)照被工商行政管理部門吊銷或者吊銷的（三）對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)被商務(wù)主管部門取消2、外匯局強(qiáng)行取消企業(yè)名錄管理（一）有下列情形之一的，外匯局可以取消企業(yè)名單：企業(yè)停止經(jīng)營或停止從事對(duì)外貿(mào)易營業(yè)執(zhí)照已被工商行政管理部門吊銷或吊銷對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)已被商務(wù)主管部門取消區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)外匯登記注銷手續(xù) 連續(xù)兩年無貿(mào)易外匯收支 外匯局對(duì)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場檢查時(shí)，無法通過企業(yè)名錄登記信息中所列的聯(lián)系方式聯(lián)系到

10、外匯局認(rèn)定的其他情況（二）外匯局可通過以下方式確定企業(yè)存在規(guī)定條件，并取消其名錄：定期通過工商管理部門或其他方式獲取被工商管理部門吊銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)、被商務(wù)部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)信息后，相關(guān)企業(yè)名錄將相應(yīng)取消。區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理保稅監(jiān)管區(qū)外匯登記注銷手續(xù)后，及時(shí)注銷相關(guān)企業(yè)名錄 定期通過監(jiān)控系統(tǒng)查詢連續(xù)兩年無貿(mào)易外匯收支的企業(yè)信息，并相應(yīng)取消相關(guān)企業(yè)名錄。現(xiàn)場檢查時(shí)，如無法通過企業(yè)名錄登記信息中所列的各種聯(lián)系方式與其取得聯(lián)系，相關(guān)企業(yè)名錄屆時(shí)將予以注銷。經(jīng)外匯局核實(shí)的其他方式三、注意事項(xiàng)（一）外匯局通過監(jiān)控系統(tǒng)注銷企業(yè)名錄。在取消企業(yè)目錄之前，需要手動(dòng)取消企業(yè)的網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶。目錄取消后，

11、監(jiān)控系統(tǒng)自動(dòng)取消企業(yè)原有的分類狀態(tài)。（二）名錄取消后，經(jīng)申請(qǐng)重新列入名錄的企業(yè)，將被視為新上市企業(yè)，納入輔導(dǎo)期管理。因操作不當(dāng)導(dǎo)致名錄注銷的，外匯局業(yè)務(wù)人員可重新登記名錄，企業(yè)無需納入輔導(dǎo)期管理。（四）輔導(dǎo)期企業(yè)管理一、外匯局對(duì)新上市企業(yè)實(shí)行輔導(dǎo)期管理，對(duì)政策法規(guī)和制度運(yùn)作進(jìn)行指導(dǎo)。2、外匯局在為企業(yè)辦理名錄登記時(shí)，會(huì)在監(jiān)控系統(tǒng)中手動(dòng)設(shè)置引導(dǎo)期標(biāo)識(shí)，引導(dǎo)期結(jié)束后監(jiān)控系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)刪除該標(biāo)識(shí)。3、輔導(dǎo)期的起始日為在名錄中登記之日，結(jié)束日為企業(yè)被列入名錄后首次開展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起第90天。4、輔導(dǎo)期間企業(yè)不納入總量檢查，外匯局對(duì)其實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自輔導(dǎo)期結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，將輔導(dǎo)期內(nèi)

12、發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的對(duì)應(yīng)關(guān)系書面報(bào)告所在地外匯局。企業(yè)在輔導(dǎo)期內(nèi)未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)的，外匯局可將其列為B類企業(yè)。五、注意事項(xiàng)： 名錄注銷后，經(jīng)申請(qǐng)?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè)，將被視為新列入名錄，納入輔導(dǎo)期管理。2、企業(yè)主體管理的操作流程（一）金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)網(wǎng)上開戶一、辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求提前開通監(jiān)控系統(tǒng)“銀行網(wǎng)上業(yè)務(wù)”（即監(jiān)控系統(tǒng)的銀行側(cè)功能）。銀行管理員用戶（ba）的初始密碼需向總行或通過總行向國家外匯管理局索取。2、企業(yè)到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。外匯局完成目錄登記后，開通監(jiān)控系統(tǒng)“企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務(wù)”（即監(jiān)控系統(tǒng)企業(yè)端功能），并告知相關(guān)業(yè)務(wù)管理員用戶的初始密碼（ba

13、） . .（二）金融機(jī)構(gòu)查詢企業(yè)名錄信息金融機(jī)構(gòu)可以通過監(jiān)控系統(tǒng)銀行側(cè)的【企業(yè)信息查詢】模塊輸入具體企業(yè)代碼，查詢?nèi)珖唧w企業(yè)的名錄信息。（三）企業(yè)查詢目錄信息企業(yè)可以通過監(jiān)控系統(tǒng)企業(yè)側(cè)的【企業(yè)信息管理】【企業(yè)管理狀態(tài)查詢】【企業(yè)管理信息查詢】模塊查詢其名錄狀態(tài)以及是否處于輔導(dǎo)期。 HYPERLINK l _top 第二章數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)采集和處理是外匯主體貿(mào)易總量管理的基本環(huán)節(jié)。相關(guān)數(shù)據(jù)信息包括進(jìn)出口貨物流向和外匯收支流向的詳細(xì)數(shù)據(jù)，企業(yè)報(bào)送的時(shí)差、金額差異等信息，以及與海關(guān)、稅務(wù)、和外匯局。數(shù)據(jù)采集處理是否準(zhǔn)確、及時(shí)、全面，直接影響企業(yè)非現(xiàn)場核查指標(biāo)計(jì)算的準(zhǔn)確性和與外匯局核查工作的效率。企業(yè)在

14、辦理進(jìn)出口報(bào)關(guān)和收付匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地申報(bào)信息，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)到海關(guān)或金融機(jī)構(gòu)更正。金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核企業(yè)申報(bào)信息的準(zhǔn)確性，并按規(guī)定及時(shí)向外匯局傳輸相關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)采集區(qū)外匯局采集的數(shù)據(jù)包括：進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)、出口貨物報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)、收匯數(shù)據(jù)、付匯數(shù)據(jù)、聯(lián)合監(jiān)管信息。（一）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單資料1.數(shù)據(jù)來源：海關(guān)2、采集周界：已通關(guān)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單（含部分備案清單）電子數(shù)據(jù)（一般貿(mào)易0110等50類）（二）出口貨物報(bào)關(guān)單資料1.數(shù)據(jù)來源：海關(guān)2、采集周界：清關(guān)出口報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)（含部分備案清單）（一般貿(mào)易0110等50種）（三）外匯支付數(shù)據(jù)1、數(shù)據(jù)來源：外匯局金虹系統(tǒng)2.采集

15、周長：（一）交易代碼為10”(2) 交易代碼為204010（建筑安裝結(jié)匯）、211011（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）、211012（轉(zhuǎn)口貿(mào)易差價(jià)支付）的跨境外匯支付信息（企業(yè)用）（3）境外支付數(shù)據(jù)（業(yè)務(wù)用）（所有境外匯款信息、境外匯款申報(bào)信息、境外支付/承兌信息、境外付款/承兌信息）：交易代碼為“10”（四）上述（一）、（二）項(xiàng)境外賬戶（含離岸賬戶）的外匯支付數(shù)據(jù)。（四）收匯資料1、數(shù)據(jù)來源：外匯局金虹系統(tǒng)2.采集周長：（一）交易代碼為10”(2) 交易代碼為204010（建筑安裝結(jié)匯）、211011（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）、211012（轉(zhuǎn)口貿(mào)易差價(jià)支付）的跨境外匯支付信息（企業(yè)用）為首、211011（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）、21

16、1012（轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯）的外匯收入（企業(yè)）信息10（四）上述（一）、（二）項(xiàng)項(xiàng)下境外賬戶（含離岸賬戶）的收匯數(shù)據(jù)按照國際收支申報(bào)信息中的特殊標(biāo)識(shí)采集。（五）聯(lián)合監(jiān)管信息一、數(shù)據(jù)來源：海關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)2、采集周界：外匯局定期接收海關(guān)通過監(jiān)控系統(tǒng)傳輸?shù)钠髽I(yè)分類監(jiān)管信息和稅務(wù)部門傳輸?shù)某隹谕硕惼墼p企業(yè)分類監(jiān)管信息，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)的收匯異常信息，出口企業(yè)分類管理信息，關(guān)注商品。目錄和其他監(jiān)管信息。2.錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處理（一）進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的更正1、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)不正確是指報(bào)關(guān)單因核心要素為“空”或“空”而未正確入庫0”報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)的核心要素包括：公司代碼、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、交易幣種和交易總價(jià)。代

17、碼數(shù)據(jù)項(xiàng)包括：交易方式和貨幣。2、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)入庫時(shí)由監(jiān)控系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)，入庫報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)類型錯(cuò)誤包括：企業(yè)代碼為“空” 進(jìn)口日期為“空”出口日期為“空”交易方式為“空”貨幣為“空”總成交價(jià)為“空”或“0”超級(jí)碼圈3、對(duì)于報(bào)關(guān)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表中存儲(chǔ)的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，企業(yè)可以通過以下方式進(jìn)行更正：（一）提交以下材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到當(dāng)?shù)赝鈪R局人工更正進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或出口貨物報(bào)關(guān)單外匯局要求的其他材料（2）到海關(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)，通過部門數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)修改。四、外匯局對(duì)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單中的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)按照以下原則進(jìn)行人工更正（一）報(bào)關(guān)單核心

18、要素不完整的，修改完善相關(guān)資料。（二）監(jiān)測系統(tǒng)基本編碼缺失的，向外匯總局書面申請(qǐng)，由總局審核，在監(jiān)測系統(tǒng)設(shè)置相應(yīng)編碼后修改相關(guān)數(shù)據(jù).5、外匯局會(huì)定期清理監(jiān)控系統(tǒng)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表中的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。六、注意事項(xiàng)（一）可修改的報(bào)關(guān)單明細(xì)僅限于：公司代碼、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、商品明細(xì)記錄的交易幣種、交易總價(jià)（2）對(duì)于已經(jīng)正確入庫的報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)（即不屬于上述將進(jìn)入監(jiān)控系統(tǒng)報(bào)錯(cuò)數(shù)據(jù)表的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)報(bào)錯(cuò)數(shù)據(jù)），如果企業(yè)需要修改或刪除的，應(yīng)到海關(guān)進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)修改或刪除程序后，通過部門數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)更正。（2）更正貿(mào)易收支數(shù)據(jù)不正確的情況一、貿(mào)易外匯收支錯(cuò)誤數(shù)據(jù)是指外匯局在日常管理或現(xiàn)場

19、檢查中發(fā)現(xiàn)與實(shí)際經(jīng)營情況不符的外匯收支數(shù)據(jù)。貿(mào)易中的外匯收支。2、貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的原因主要包括監(jiān)測收集的公司代碼、收支日期、幣種、金額、交易代碼、外匯收支性質(zhì)等。系統(tǒng)與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符。三、外匯局對(duì)貿(mào)易收支數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的處理，按照以下原則處理（一）錯(cuò)誤數(shù)據(jù)屬于貿(mào)易和外匯監(jiān)管范圍的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支等申報(bào)要求從源頭修改并重新報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，并自動(dòng)補(bǔ)全通過數(shù)據(jù)交換對(duì)監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)修正。即外匯局通過監(jiān)控系統(tǒng)將錯(cuò)誤數(shù)據(jù)及錯(cuò)誤原因告知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)；金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通知企業(yè)修改或刪除數(shù)據(jù)，并將更正后的信息報(bào)外匯局。（二）錯(cuò)誤數(shù)據(jù)不屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測范圍的，直接從監(jiān)測系統(tǒng)中刪除。三、金融機(jī)構(gòu)查詢外匯收支差

20、錯(cuò)數(shù)據(jù)的操作流程金融機(jī)構(gòu)可通過監(jiān)控系統(tǒng)的銀行側(cè)【銀行信息管理】【收付款差錯(cuò)查詢】，輸入數(shù)據(jù)類別、收款起始日期、收款截止日期等查詢條件進(jìn)行查詢。 HYPERLINK l _top 第三章貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核貿(mào)易外匯收支審核遵循經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的基本原則。貿(mào)易外匯收支審核是貿(mào)易便利化與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合的貿(mào)易外匯管理體系的核心內(nèi)容之一。國家外匯管理局對(duì)合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施便利化管理措施，全面降低社會(huì)成本，對(duì)違法企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施嚴(yán)格審慎監(jiān)管，充分發(fā)揮對(duì)合規(guī)企業(yè)的激勵(lì)作用，對(duì)違法企業(yè)進(jìn)行懲戒。 ，從而達(dá)到對(duì)潛在違規(guī)者的威懾作用。貿(mào)易企業(yè)的外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易依據(jù)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式、交易

21、性質(zhì)和資金流向認(rèn)真填寫申報(bào)單，申報(bào)貿(mào)易收支信息，到銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。并按要求提供相關(guān)文件。金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)前，應(yīng)通過監(jiān)控系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀況及分類狀況，認(rèn)真合理審核企業(yè)提交的交易文件的真實(shí)性，其與貿(mào)易外匯收支的一致性。按照國際收支申報(bào)和貿(mào)易收支核查的規(guī)定向外匯局報(bào)送信息。一、貿(mào)易外匯收支審核的基本原則一是明確貿(mào)易外匯收支管理類別和“誰出口收匯，誰進(jìn)口付匯”的原則。如存放在境外，進(jìn)口后應(yīng)按合同約定按時(shí)足額支付貨款。企業(yè)收到貨款后，應(yīng)按合同足額、按時(shí)出口；付清貨款后，按合同規(guī)定按時(shí)足額進(jìn)口貨物。二是調(diào)整貿(mào)易外匯收支信息和部分國際收支申報(bào)要素的申報(bào)范圍；企業(yè)按貿(mào)易方式、結(jié)

22、算方式、資金來源或流向申報(bào)貿(mào)易外匯收支信息。提交相關(guān)資料。三是明確企業(yè)貿(mào)易外匯收入通過待核查賬戶的真實(shí)性識(shí)別和管理辦法。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理結(jié)匯或從待核定賬戶劃轉(zhuǎn)資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄的狀態(tài)和分類狀態(tài)，并對(duì)所提供文件的真實(shí)性和一致性進(jìn)行合理的審核。按照規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支。四是規(guī)范轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進(jìn)出口項(xiàng)下退匯、代理業(yè)務(wù)、出口現(xiàn)金結(jié)匯等專項(xiàng)外匯收支管理。五是明確個(gè)體外貿(mào)經(jīng)營者外匯收支管理。從事貨物貿(mào)易外匯收支的個(gè)體外貿(mào)經(jīng)營者，必須按規(guī)定作為“企業(yè)”，其貿(mào)易外匯收支符合一般企業(yè)的各項(xiàng)管理要求。2、貿(mào)易外匯收支管理（一）從境外和境外保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，支付給境外和境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域的進(jìn)口貨款，以及

23、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)與境外的貿(mào)易貨款。（二）從境外機(jī)構(gòu)的離岸賬戶和境外賬戶收回的出口貨款，從境外機(jī)構(gòu)的離岸賬戶和境外賬戶支付的進(jìn)口貨款。離岸賬戶是指境外機(jī)構(gòu)在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)資格的離岸銀行離岸營業(yè)部開立的境外機(jī)構(gòu)OSA賬戶。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶是指境外機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下的境外收支。包括深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目項(xiàng)下轉(zhuǎn)出方從轉(zhuǎn)入方收到的貨款，以及轉(zhuǎn)入方支付給轉(zhuǎn)出方的貨款。（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的收付款。轉(zhuǎn)口貿(mào)易是指貨物從生產(chǎn)國直接轉(zhuǎn)移到消費(fèi)國，但交易分別由中間國和生產(chǎn)國和消費(fèi)國進(jìn)行。根據(jù)國際收支的定義，轉(zhuǎn)口貿(mào)易是指中國企業(yè)從第一次采購（或采購原材料到第二國生產(chǎn)）到第三國

24、的直接銷售。不管定義如何，關(guān)鍵是貿(mào)易貨物不進(jìn)入統(tǒng)計(jì)意義上的中國境內(nèi)（國際收支或海關(guān)）。日常管理中所謂的轉(zhuǎn)售業(yè)務(wù)，在大多數(shù)情況下，就是貨物存放在中國保稅區(qū)或保稅倉庫，在統(tǒng)計(jì)意義上不是轉(zhuǎn)口貿(mào)易，一般需要拆分成兩個(gè)正常貿(mào)易意義，或一般貿(mào)易進(jìn)出口，或保稅貨物的進(jìn)出口等。（五）其他與貿(mào)易有關(guān)的收支。包括：出口信用保險(xiǎn)理賠、出口貨物保險(xiǎn)理賠、買方信用下的出口收據(jù)等；以轉(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背信用證方式結(jié)算的出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下的境外收款；貿(mào)易支付項(xiàng)下的其他跨境和境外收款。（六）境外機(jī)構(gòu)通過境外賬戶收到的出口貨款和進(jìn)口貨款，納入貿(mào)易外匯收支管理。3.驗(yàn)證信息的上報(bào)和管理（一）申報(bào)文件管理一、申報(bào)文件種類（一）費(fèi)用申報(bào)文件

25、包括：境外匯款申請(qǐng)書、境外付款/受理通知書、境外匯款申請(qǐng)書、境外付款/受理通知書（2）收入申報(bào)文件包括：涉外收入申報(bào)表、境外收入申報(bào)表2.貿(mào)易外匯收支，企業(yè)應(yīng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式和資金來源或流向選擇相應(yīng)的申報(bào)單證，及時(shí)、準(zhǔn)確、準(zhǔn)確地申報(bào)貿(mào)易外匯收支信息。完整方式：（一）境外支付（包括對(duì)境外賬戶和境外機(jī)構(gòu)境外賬戶的支付），填寫境外匯款申請(qǐng)書或境外支付/受理通知書（2）境外匯款，填寫境外匯款申請(qǐng)書或境外匯款/受理通知書（三）從境外收款（包括從離岸賬戶和境外機(jī)構(gòu)境外賬戶收款），填寫涉外收入申報(bào)表（4）如果您從國外收款，請(qǐng)?zhí)顚懞Ｍ馐杖肷陥?bào)表3. 申報(bào)文件的簽注和留存（一）企業(yè)應(yīng)在申報(bào)文件上加蓋單位公

26、章（網(wǎng)上申報(bào)除外）（二）貿(mào)易收支信息申報(bào)完成后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在申報(bào)文件金融機(jī)構(gòu)留存單和申報(bào)主體留存單上加蓋金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)印章，并留存財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)保留表”； 副本退回企業(yè)留存（網(wǎng)上申報(bào)除外）（三）申報(bào)文件遺失的，金融機(jī)構(gòu)可憑企業(yè)書面指示辦理重新申請(qǐng)申報(bào)文件手續(xù)，并在重新申請(qǐng)文件上注明“重新提交”字樣。（四）金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)申報(bào)資料保存5年備查（二）貿(mào)易外匯支出信息申報(bào)管理一、企業(yè)應(yīng)按照國際收支申報(bào)的有關(guān)規(guī)定提交支出申報(bào)文件。企業(yè)申報(bào)的貿(mào)易外匯支出信息可分為以下幾個(gè)部分：（一）境外支付：Moi支付驗(yàn)證的基本信息、申報(bào)信息和特殊信息（2）對(duì)邊支付：貿(mào)易支付核查的基本信息和特殊信息2. 貿(mào)易支付驗(yàn)證的特殊信息內(nèi)

27、容（一）貿(mào)易匯付核銷的特殊信息包括：是否為保稅貨款、合同號(hào)、發(fā)票號(hào)、外匯局批準(zhǔn)文號(hào)/備案號(hào)/業(yè)務(wù)號(hào)等。（二）以信用證、保函、托收等方式結(jié)算的貿(mào)易貨款核銷專用信息包括：本次付款是否為保稅貨款，合同號(hào)、發(fā)票號(hào)、提單號(hào)、合同金額、外匯局批準(zhǔn)文號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)號(hào)等。三、支出申報(bào)文件主要內(nèi)容填寫規(guī)則（一）聲明。聲明由 22 個(gè)字符組成，它們是唯一的，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。其組成：6位地區(qū)識(shí)別碼+4位金融機(jī)構(gòu)識(shí)別碼+2位金融機(jī)構(gòu)序列碼+6位進(jìn)出口日期+4位金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程代碼(2) 交易代碼。貿(mào)易進(jìn)口付匯，應(yīng)根據(jù)實(shí)際支付交易的性質(zhì)，按照國際收支交易代碼填寫交易代碼。如果一筆支付涉及多種交易屬性，應(yīng)按照“交易量

28、大、金額大”的原則填寫，即交易碼第一項(xiàng)填寫交易支付金額最大的交易碼，第二項(xiàng)填寫第二大金融貿(mào)易支付代碼或其他交易代碼的交易。支付金額根據(jù)對(duì)應(yīng)的交易碼填寫。（3）正確選擇填寫“保稅貨物下是否付款”(4)根據(jù)付款的性質(zhì)，選擇本次付款是“預(yù)付”、“貨到付款”、“退款”還是“其他”四、貿(mào)易外匯支出信息申報(bào)操作規(guī)程（一）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真審核企業(yè)填寫的申報(bào)文件內(nèi)容與企業(yè)提交的材料中的相關(guān)信息是否一致，完善財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)填寫的申報(bào)文件內(nèi)容。機(jī)構(gòu)。（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到貿(mào)易收據(jù)后5個(gè)工作日內(nèi)，通過國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向外匯局報(bào)送貿(mào)易收據(jù)核銷信息。（三）企業(yè)向境外銀行提交的收款申報(bào)憑證中的貿(mào)

29、易收款核對(duì)信息，境外收入申報(bào)表中的基本信息和申報(bào)信息，詳見國家通知外匯管理局關(guān)于印發(fā)通過金融機(jī)構(gòu)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)規(guī)則（匯發(fā)201022號(hào)）和國家外匯管理局關(guān)于做好涉外業(yè)務(wù)調(diào)整工作的通知境外銀行收支憑證及相關(guān)信息 申報(bào)準(zhǔn)備工作通知（匯發(fā)201149號(hào)）和貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)管理規(guī)定實(shí)施的。（四）出口保理、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，應(yīng)在實(shí)際收到境外資金后，按照國際收支有關(guān)規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)。企業(yè)無需申報(bào)外匯收入。五、注意事項(xiàng)（一）外匯局發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)提交的核驗(yàn)信息有誤的，可以通知金融機(jī)構(gòu)修改或刪除相關(guān)信息；金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)送交外匯局的核驗(yàn)信息有誤的，應(yīng)與企業(yè)確認(rèn)并及時(shí)修改。相關(guān)信息;企業(yè)發(fā)現(xiàn)申報(bào)核實(shí)的信息有

30、誤的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知金融機(jī)構(gòu)修改或刪除相關(guān)信息。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將修改后的信息重新送交外匯局。（二）境外銀行對(duì)已申報(bào)傳輸成功的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除的，應(yīng)詳細(xì)記錄修改或刪除的原因，并留存相關(guān)憑證，供外方現(xiàn)場查驗(yàn)該數(shù)據(jù)。兌換局。（三）企業(yè)通過境外銀行進(jìn)行貿(mào)易收支的逐筆交易信息，按照國際收支申報(bào)的有關(guān)規(guī)定報(bào)送。企業(yè)境外賬戶的收支和余額信息，應(yīng)按照貨物貿(mào)易外匯管理指引和中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例的有關(guān)規(guī)定，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)報(bào)送。貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則4、出口收入賬務(wù)管理待核實(shí)企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶（簡稱待核查賬戶）（一）待驗(yàn)證賬戶的開立和管理1.金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開戶核驗(yàn)時(shí)，應(yīng)

31、通過外匯賬戶信息交換平臺(tái)查詢企業(yè)是否已在開戶地外匯局登記其基本信息；對(duì)基本信息已登記的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)可直接為其開戶。帳戶待驗(yàn)證。2、待核對(duì)賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)（代碼1101）。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開戶后，應(yīng)按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)報(bào)送要求，于次日將相關(guān)數(shù)據(jù)集市報(bào)送外匯局。3、待核銷賬戶內(nèi)的資金以活期存款計(jì)息。（二）待核實(shí)賬目收支管理情況一、待核實(shí)賬戶的收支情況收入限于貿(mào)易外匯收入（包括轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不包括境外金融機(jī)構(gòu)貸款和出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的境外還款）支出包括結(jié)匯或轉(zhuǎn)入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，與在外匯局登記的其他外匯支出合并。2、待核實(shí)賬戶收入管理情況（一）金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理外匯資金

32、前，應(yīng)核對(duì)企業(yè)名錄狀況，確定收到資金的性質(zhì)。無法判斷的，應(yīng)與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明情況，并將企業(yè)貿(mào)易外匯收入轉(zhuǎn)入待核查賬戶。 .（二）企業(yè)收匯既包括貨物貿(mào)易又包括服務(wù)貿(mào)易的，貨物貿(mào)易部分應(yīng)入賬核對(duì)，服務(wù)貿(mào)易部分金融機(jī)構(gòu)可直接結(jié)匯核對(duì)相應(yīng)合同和發(fā)票后，按企業(yè)要求進(jìn)行經(jīng)常項(xiàng)目匯兌或入?yún)R。企業(yè)暫時(shí)無法區(qū)分資金性質(zhì)和相應(yīng)金額或無法提供相應(yīng)服務(wù)貿(mào)易單證的，應(yīng)當(dāng)將資金全部入賬核對(duì)。（三）代理出口業(yè)務(wù)，由代理代收外匯。代理人收到外匯后，可根據(jù)委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可以通過結(jié)匯的方式將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。（四）信用證項(xiàng)下貿(mào)易收款的轉(zhuǎn)讓，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)信用證轉(zhuǎn)讓的有關(guān)協(xié)議確定資金歸屬，并按照“誰誰誰

33、”的原則結(jié)算貨款。出口收匯”，其中屬于第二受益人的出口收入應(yīng)直接轉(zhuǎn)入第二受益人的待核查賬戶。（五）貨物貿(mào)易項(xiàng)下的人民幣收入不進(jìn)入待核查賬戶，可直接轉(zhuǎn)入企業(yè)人民幣賬戶。（六）出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金在金融機(jī)構(gòu)房款和企業(yè)實(shí)際收回出口款時(shí)，無需進(jìn)入企業(yè)賬戶進(jìn)行核對(duì)，可直接劃入企業(yè)活期賬戶外匯賬戶。3.賬戶支出管理待驗(yàn)證（一）待核銷賬戶內(nèi)的資金必須先轉(zhuǎn)入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，方可用于對(duì)外支付貨款、償還貸款等支出；待核對(duì)賬戶內(nèi)資金直接結(jié)匯的，可根據(jù)實(shí)際支付需要使用相應(yīng)的人民幣。（二）金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理結(jié)匯或從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)資金時(shí)，應(yīng)查詢企業(yè)名錄的狀態(tài)和分類狀態(tài)，并對(duì)交易的真實(shí)性進(jìn)行合理審查單據(jù)及其與貿(mào)

34、易外匯收支的符合規(guī)定。 .對(duì)A類企業(yè)：除按有關(guān)規(guī)定辦理退匯外，金融機(jī)構(gòu)可直接辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。B類企業(yè)：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核驗(yàn)，通過監(jiān)控系統(tǒng)扣除企業(yè)相應(yīng)的可出口外匯應(yīng)收賬款后，方可辦理待核證賬戶內(nèi)結(jié)匯或資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。超過出口應(yīng)收外匯金額的，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表（簡稱登記表）辦理。C類企業(yè)：金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記表及相應(yīng)的有效證件和商業(yè)文件，辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。（三）待核實(shí)賬戶之間的資金不得相互轉(zhuǎn)移。（四）待核查賬戶內(nèi)的資金不得用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財(cái)業(yè)務(wù)。（五）檢察院、法律等執(zhí)法機(jī)關(guān)可憑強(qiáng)制執(zhí)行令直接從待核實(shí)賬戶劃轉(zhuǎn)資金。

35、4.待驗(yàn)證賬戶資金誤入賬（一）屬于被核對(duì)賬戶收入的資金誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照企業(yè)的指示，辦理所收款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)手續(xù)。外匯到要核實(shí)的賬戶。（二）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)公司指示及相關(guān)文件，直接辦理結(jié)匯或從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)。相關(guān)合同和發(fā)票。（三）出口貿(mào)易融資誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)從待核查賬戶辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。（四）資本項(xiàng)目收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)憑登記表辦理企業(yè)退出待核查賬戶手續(xù)由外匯局出具。五、貿(mào)易外匯收支審核（一）貿(mào)易外匯收支審核基本要求一、企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)通過金融機(jī)構(gòu)結(jié)算2.金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過監(jiān)控系統(tǒng)查詢企業(yè)

36、名錄狀況及分類狀況。三、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行對(duì)交易真實(shí)性的核實(shí)職責(zé)。如果企業(yè)提交的文件存在差異或無法證明其交易的真實(shí)性和有效性，金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)對(duì)企業(yè)客戶信用和經(jīng)營狀況的了解，根據(jù)國際結(jié)算慣例和控制制度金融機(jī)構(gòu)需提交其他真實(shí)有效的文件供主要燃?xì)夤緦徍恕?、企業(yè)可根據(jù)真實(shí)、合法的進(jìn)口付匯需要，提前購匯存入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。因合同變更等原因，企業(yè)預(yù)購匯后未能支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自行決定結(jié)匯或存入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。五、企業(yè)應(yīng)按照“誰出口收匯，誰進(jìn)口付匯”的原則辦理貿(mào)易外匯收支，國家另有規(guī)定的除外。6、代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，由代理付匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)下，委托方可以根據(jù)代理協(xié)議向代理機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)外匯，也可以由代理機(jī)

37、構(gòu)購匯。代理出口業(yè)務(wù)，代理人可以在收匯后按照委托代理協(xié)議將外匯轉(zhuǎn)給委托方，也可以通過結(jié)匯的方式將人民幣轉(zhuǎn)給委托方。7、貿(mào)易收匯退還，境外付款人為原收款人，境外收款人為原付款人。境外收款人應(yīng)為原付款人。八、金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異?；蚩梢少Q(mào)易外匯收支情況，應(yīng)及時(shí)向所在地外匯局報(bào)告。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡職盡責(zé)地履行對(duì)交易真實(shí)性的驗(yàn)證義務(wù)。九、外匯局對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易收支事宜進(jìn)行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。（二）A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支審核一、貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)審核（一）金融機(jī)構(gòu)為A類企業(yè)辦理付匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)填寫的申報(bào)文件進(jìn)行審核，并按照以下規(guī)定審核相應(yīng)的有效文件和商業(yè)文件：信用證或托收結(jié)

38、算，按照國際結(jié)算慣例審核相關(guān)商業(yè)單證 如果是貨到付款結(jié)算，查看相應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票 預(yù)付款結(jié)算的，審查進(jìn)口合同或發(fā)票貿(mào)易收匯退付，如因匯錯(cuò)匯出，應(yīng)核對(duì)原收匯收據(jù)；其他原因，查看原始收入申報(bào)文件和原始出口合同 因捐贈(zèng)進(jìn)口業(yè)務(wù)等原因?qū)е逻M(jìn)口與支出主體不一致的支出業(yè)務(wù)，除按照不同結(jié)算方式審核相關(guān)文件、進(jìn)口合同、捐贈(zèng)協(xié)議（僅限捐贈(zèng)業(yè)務(wù)）外，有關(guān)部門出具的離職證明應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查。 、合并證明文件（僅限企業(yè)分立合并）等相關(guān)證明材料按規(guī)定應(yīng)先登記的貿(mào)易支出，憑外匯局出具的登記表辦理。（二）A類企業(yè)的下列貿(mào)易外匯支付業(yè)務(wù)，應(yīng)先到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記貿(mào)易收匯退還款，退匯之日與原收匯之日的

39、間隔時(shí)間在180天以上（不含），或因特殊情況不能原退。外匯局確定其他需要登記的業(yè)務(wù)2. 貿(mào)易出口收匯審核（一）在下列情況下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)企業(yè)提交的交易文件的真實(shí)性及其與收入的一致性進(jìn)行合理審查貿(mào)易支付退匯收入因匯錯(cuò)匯出的，需審核原支出申報(bào)單；其他原因，應(yīng)當(dāng)對(duì)原支出申報(bào)單和原進(jìn)口合同進(jìn)行審核。因企業(yè)分立合并導(dǎo)致出口與收入主體不一致的，還應(yīng)審核有關(guān)部門出具的分立合并證明文件和出口合同。如因匯兌路線不暢需要外幣現(xiàn)鈔結(jié)算，在辦理外幣現(xiàn)鈔結(jié)算時(shí)，應(yīng)審閱出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單等文件。結(jié)匯現(xiàn)金金額達(dá)到入境申報(bào)金額的，還需審核經(jīng)海關(guān)簽字蓋章的外幣現(xiàn)金入境報(bào)關(guān)單原件。按規(guī)定應(yīng)先登記的貿(mào)易收入，憑外匯局出具的登

40、記表辦理。除上述情形外，金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)辦理待核定賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。（二）A類企業(yè)的下列貿(mào)易外匯收入業(yè)務(wù)，應(yīng)先到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記貿(mào)易支付結(jié)匯或結(jié)匯的退匯或劃轉(zhuǎn)，退匯日與原支付日之間的間隔時(shí)間在180天以上（不含），或因特殊情況無法退還原匯。外匯局確定其他需要登記的業(yè)務(wù)（三）B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支管理1、貿(mào)易進(jìn)口付匯（一）進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)單證審核以信用證或托收方式結(jié)算的，除按照國際結(jié)算慣例審核相關(guān)商業(yè)單證外，還應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)口合同匯款結(jié)算（預(yù)付款除外），審核相應(yīng)的進(jìn)口合同和進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單原件 預(yù)付款結(jié)算的，審查進(jìn)口合同或發(fā)票貿(mào)易收匯退付，如因匯錯(cuò)匯出，應(yīng)核對(duì)原收匯收據(jù)；其他原因

41、，查看原始收入申報(bào)文件和原始出口合同 捐贈(zèng)進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下的支出業(yè)務(wù)或因企業(yè)分立、合并造成的進(jìn)口與支出主體之間的差異，除按不同結(jié)算方式審核有關(guān)文件外，還需對(duì)進(jìn)口合同和捐贈(zèng)協(xié)議進(jìn)行審核還應(yīng)審核（僅適用于捐贈(zèng)業(yè)務(wù)）、相關(guān)部門出具的分立合并證明文件（僅適用于企業(yè)分立合并）等相關(guān)證明材料轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支出（先收后付），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審核銷售合同、收入申報(bào)文件及相關(guān)貨權(quán)文件 超出應(yīng)付外匯金額的支出或其他按規(guī)定應(yīng)當(dāng)先行登記的貿(mào)易性支出的電子數(shù)據(jù)核查，憑外匯局出具的登記表辦理。（二）B類企業(yè)的下列貿(mào)易外匯支付業(yè)務(wù)，應(yīng)先到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記B類企業(yè)超過應(yīng)收外匯的貿(mào)易付匯貿(mào)易收匯退還款，退匯日與原收款日之間的

42、時(shí)間間隔在180天以上（不含），或因特殊情況無法退還原匯。同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支 B類企業(yè)分類監(jiān)管績效指標(biāo)提高且無違規(guī)行為的，可自類別上市之日起6個(gè)月后向外匯局辦理90天（不含）以上延期收付款登記。 B. 90天以上（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支 外匯局確定的其他需要登記的業(yè)務(wù)2. 貿(mào)易出口收匯審核（一）出口托收業(yè)務(wù)單證審核以信用證或托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核相關(guān)商業(yè)單證外，還需對(duì)出口合同進(jìn)行審核 以匯款方式結(jié)匯的（預(yù)付款除外），審核出口合同及出口貨物報(bào)關(guān)單原件 預(yù)付款結(jié)算的，審核出口合同和發(fā)票貿(mào)易支付外匯收入的退還，如因匯錯(cuò)匯出，應(yīng)核對(duì)原支

43、出申報(bào)單；如果是其他原因造成的，請(qǐng)查看原始支出申報(bào)文件和原始進(jìn)口合同 外幣現(xiàn)鈔結(jié)算如需使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算，辦理外幣現(xiàn)鈔結(jié)算時(shí)應(yīng)審閱出口合同及出口貨物報(bào)關(guān)單?，F(xiàn)金結(jié)匯金額達(dá)到規(guī)定進(jìn)境報(bào)關(guān)金額的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)海關(guān)簽字蓋章的攜帶外幣現(xiàn)鈔申報(bào)單原件進(jìn)行審核。對(duì)因企業(yè)分立、合并而與收入主體不一致的收入業(yè)務(wù)，還應(yīng)審核有關(guān)部門出具的分立、合并證明文件和出口合同。對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入（先支出后收），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審核銷售合同、支出申報(bào)證明及相關(guān)貨權(quán)證明。 超過出口可收回限額的收入或按規(guī)定先行登記的其他貿(mào)易收入，憑外匯局出具的登記表辦理。（二）B類企業(yè)的下列貿(mào)易外匯收入業(yè)務(wù)，應(yīng)先到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記B類企業(yè)貿(mào)

44、易外匯收入超過應(yīng)收外匯余額貿(mào)易付匯的退匯收入，退匯日與原支付日的間隔時(shí)間在180天以上（不含），或因特殊情況無法退還原匯。 同一合同項(xiàng)下的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額超過相應(yīng)支出金額的20%（不含）（四）分類監(jiān)管有效期條件有所改善且未發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，可自B類上市之日起6個(gè)月后到外匯局辦理登記，簽訂收匯條款包含超過 90 天（不含）。出口合同與收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 外匯局確定需要登記的其他業(yè)務(wù)。三、注意事項(xiàng)（一）金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定對(duì)B類企業(yè)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查時(shí)，應(yīng)從監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的應(yīng)付外匯金額中扣除支付或發(fā)行金額和收款金額。（二）已開展出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)屬

45、于B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，該企業(yè)的出口收入不得存入境外賬戶，不得存入境外賬戶。用于在海外賬戶中進(jìn)行外部支付。 .（三）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職盡責(zé)，履行核實(shí)交易真實(shí)性的職責(zé)。合同收付條款約定可以對(duì)外收付的，可以辦理收付，合同收付約定進(jìn)出口貨物其他補(bǔ)償方式的，應(yīng)當(dāng)不辦理收款和付款。 .（四）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支管理1、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，需提前到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記。金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記表為企業(yè)辦理貿(mào)易進(jìn)口付匯或出具手續(xù)，以出口貿(mào)易融資貸款或出口貿(mào)易融資貸款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。待核實(shí)賬戶中的資金。2、C類企業(yè)辦理長期信用證（含展期）、境外支付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不得超過90天（不含）；簽訂包含9

46、0天以上（不含）收匯條款的出口合同。三、C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支4、C類企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯成員公司的，企業(yè)不得繼續(xù)辦理外匯集中收付業(yè)務(wù)； C類企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯的主體企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)。 .五、已開展出口收入境外存放業(yè)務(wù)的企業(yè)屬于C類的，應(yīng)當(dāng)自上市之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶，轉(zhuǎn)出境外賬戶余額。(5) 殘留物1.金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，在原單證上簽注外匯收支金額和日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存進(jìn)出口貨物原件或復(fù)印件貨物報(bào)關(guān)單等資料5年備查。2. 需要分批收付匯的貿(mào)易外匯收支，由辦理最后一次外匯收支業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)保留進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單原件，其他機(jī)構(gòu)應(yīng)保留原件。

47、金額應(yīng)保留一份進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)單。六、操作流程金融機(jī)構(gòu)可通過銀行終端【銀行信息管理】【非法信息查詢】界面輸入數(shù)據(jù)類別、違規(guī)類別、違規(guī)確認(rèn)開始日期、違規(guī)確認(rèn)截止時(shí)間等查詢條件，查詢銀行已確認(rèn)的交易違規(guī)交易由外匯局。外匯收支信息。 HYPERLINK l _top 第四章出口收入境外存放一、出口收入存放境外業(yè)務(wù)管理原則和方法一是便利化原則。只要企業(yè)需求合理，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，具有真實(shí)合法交易背景的貨物貿(mào)易出口收入均可存入境外。二是登記備案管理。外匯局對(duì)企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)進(jìn)行登記管理。企業(yè)開立境外賬戶，應(yīng)按規(guī)定到外匯局辦理登記，并定期向外匯局報(bào)告境外賬戶的收支情況。三是風(fēng)險(xiǎn)可控管理。外匯局可根據(jù)國

48、際收支情況和外匯管理需要，對(duì)出口收益境外的資格、儲(chǔ)存規(guī)模、期限或匯回等進(jìn)行規(guī)定和調(diào)整。出口收入存入境外的企業(yè)分為單一經(jīng)營企業(yè)和集團(tuán)經(jīng)營企業(yè)：單一業(yè)務(wù)是指：企業(yè)出口收入存入境外業(yè)務(wù)，不涉及其他境外關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)是指：企業(yè)集團(tuán)部有多家境外成員企業(yè)參與境外存入出口收入業(yè)務(wù)，此類業(yè)務(wù)主體包括集團(tuán)型主辦企業(yè)和集團(tuán)型成員企業(yè)。境外賬戶是指企業(yè)在企業(yè)選定的境外開戶銀行（或具備離岸業(yè)務(wù)資格的境外銀行，以下統(tǒng)稱境外開戶行）開立的賬戶。存放出口收入的境外賬戶（或在具有離岸業(yè)務(wù)資格的離岸銀行離岸營業(yè)部開立的離岸賬戶，以下統(tǒng)稱“境外賬戶”）。二、出口收入存放境外的管理內(nèi)容（一）資質(zhì)管理及初次開戶登記一、企業(yè)將出口收

49、入存入境外，應(yīng)當(dāng)具備以下條件有出口收入來源，滿足境外所需支付需求近兩年無外匯違規(guī)行為有完善的出口收入境外存放控制制度外匯局規(guī)定的其他條件企業(yè)集團(tuán)開展出口收入存入境外業(yè)務(wù)的，其參與成員企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備上述條件。2、境外業(yè)務(wù)存儲(chǔ)類型（一）單一業(yè)務(wù)是指公司尋求境外業(yè)務(wù)的出口收入不涉及其他境外關(guān)聯(lián)企業(yè)。（二）集團(tuán)型業(yè)務(wù)是指企業(yè)集團(tuán)部門有多家境外成員公司參與境外出口收入存入業(yè)務(wù)。此類業(yè)務(wù)可以由集團(tuán)總部辦理，也可以指定參與成員公司為東道國，負(fù)責(zé)對(duì)所有參與成員公司存放的境外出口收入進(jìn)行集中收付。主辦公司的業(yè)務(wù)類型為“團(tuán)體托管”，除主辦公司以外的其他成員公司的業(yè)務(wù)類型為“團(tuán)體會(huì)員”。3. 辦理出口收入存放境外賬戶

50、登記（一）企業(yè)為存放出口收入開立境外賬戶前，應(yīng)選擇境外開戶銀行，與其簽訂賬戶收支信息報(bào)告協(xié)議，并到外匯局辦理開戶登記手續(xù)。企業(yè)可根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求選擇境外開戶銀行。原則上應(yīng)為中資金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)，或與境外金融機(jī)構(gòu)有關(guān)聯(lián)的境外貨幣機(jī)構(gòu)。關(guān)聯(lián)關(guān)系是指金融機(jī)構(gòu)與境外金融機(jī)構(gòu)或同一金融機(jī)構(gòu)所屬的子公司或分支機(jī)構(gòu)之間的母子公司關(guān)系、總分行關(guān)系。境外開戶行所在國家（地區(qū)）應(yīng)當(dāng)是對(duì)賬戶資金劃轉(zhuǎn)和賬戶信息披露沒有嚴(yán)格限制、經(jīng)濟(jì)政治相對(duì)穩(wěn)定的國家（地區(qū)）。依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)資格的離岸金融機(jī)構(gòu)的離岸營業(yè)部，應(yīng)當(dāng)將出口收入用于存放離岸金融機(jī)構(gòu)的境外管理內(nèi)容。（二）企業(yè)應(yīng)持以下材料到所在地外匯局辦理開戶登記，并

51、通過監(jiān)控系統(tǒng)向外匯局報(bào)送相關(guān)信息。由法定代表人或其授權(quán)人簽署并加蓋企業(yè)公章的書面申請(qǐng)。企業(yè)書面申請(qǐng)的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：境外出口收入使用情況、上一年度進(jìn)出口規(guī)模、資金收付規(guī)模、是否存在違規(guī)行為近兩年外匯管理規(guī)定；首次申請(qǐng)時(shí)，還應(yīng)說明企業(yè)已根據(jù)業(yè)務(wù)需要作出決定。年累計(jì)出口收入存入境外。出口收入境外存放登記表（簡稱：工商登記表）企業(yè)與境外開戶銀行簽訂的協(xié)議書 企業(yè)對(duì)出口收入押金（首次登記時(shí)提交）境外經(jīng)營實(shí)行控制制度。管控系統(tǒng)包括但不限于：境外賬戶管理、境外存放資金使用管理、部門風(fēng)控、部門權(quán)限管理、信息報(bào)送和檔案管理。企業(yè)集團(tuán)實(shí)施集中收付的，首次注冊時(shí)需提交成員公司（含關(guān)聯(lián)關(guān)系）信息、成員公司債權(quán)債

52、務(wù)及相應(yīng)的會(huì)計(jì)管理辦法或規(guī)定時(shí)間;會(huì)員公司與東道公司分屬不同外匯局 會(huì)員公司外匯局所在地的，還需提供出口收入境外存放資格登記表（簡稱：資格登記表）。其成員公司的說明內(nèi)容包括但不限于：成員公司名稱、注冊地址、與東道公司的關(guān)系、上一年度的進(jìn)出口情況、收到的資金規(guī)模等。支付，近兩年有無違反外匯管理規(guī)定的情況。外匯局要求的其他材料（三）企業(yè)通過企業(yè)端監(jiān)控系統(tǒng)提交的境外開戶注冊信息包括：境外開戶金融機(jī)構(gòu)代碼（swift code或金融機(jī)構(gòu)識(shí)別碼）、境外開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、境外賬戶賬戶名稱、境外開戶國家或地區(qū)、境外開戶金融機(jī)構(gòu)地址、賬戶收支信息報(bào)告協(xié)議或其補(bǔ)充協(xié)議編號(hào)。（四）集團(tuán)類業(yè)務(wù)，如果東道公司與會(huì)員企

53、業(yè)在不同外匯局管轄下，會(huì)員企業(yè)應(yīng)先持出口收入境外存放資格登記表，并加蓋外匯局公章。公司、情況說明、控制制度、債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。會(huì)計(jì)管理辦法或規(guī)定等資料，到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理資質(zhì)登記。經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，在資格登記表相應(yīng)欄目簽字蓋章，并留存資格登記表企業(yè)留存頁和東道公司所在地外匯局并退出會(huì)員公司。（五）企業(yè)應(yīng)在開戶后10個(gè)工作日內(nèi)通過企業(yè)端監(jiān)控系統(tǒng)將境外賬號(hào)和幣種信息報(bào)所在地外匯局備案。（二）后續(xù)開戶登記及信息變更1、境外開戶銀行與開戶前提交的協(xié)議簽署主體不一致的，企業(yè)應(yīng)提交新簽署的協(xié)議。如境外開戶銀行未發(fā)生變更，企業(yè)可向原協(xié)議提交補(bǔ)充協(xié)議，明確原協(xié)議適用于新開立賬戶2、企業(yè)后續(xù)開戶前，應(yīng)持以下

54、材料到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理登記手續(xù)（一）法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋公章的書面申請(qǐng)（二）境外企業(yè)與境外開戶行新簽訂的協(xié)議或原協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議（三）外匯局要求的其他材料3、境外賬戶信息發(fā)生變更的，企業(yè)應(yīng)在獲悉相關(guān)信息后10個(gè)工作日內(nèi)將變更信息報(bào)所在地外匯局備案境外開戶金融機(jī)構(gòu)代碼、名稱或境外賬戶賬戶名稱發(fā)生變更的，外匯局應(yīng)當(dāng)在監(jiān)控系統(tǒng)中重新登記境外賬戶信息；境外開戶金融機(jī)構(gòu)地址、賬戶收支信息報(bào)告協(xié)議或其補(bǔ)充協(xié)議編號(hào)發(fā)生變更的，外匯局應(yīng)當(dāng)在監(jiān)控系統(tǒng)中修改原境外賬戶登記信息。4.同一企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）在境外存放出口收入的賬戶不得超過5個(gè)。如有實(shí)際需要，經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)，企業(yè)可增加境外賬戶數(shù)量企業(yè)可以在不同

55、國家（地區(qū)）的金融機(jī)構(gòu)開戶，可以選擇在同一國家（地區(qū)）的多家金融機(jī)構(gòu)開戶，在同一國家（地區(qū)）的同一家金融機(jī)構(gòu)開戶，多幣種賬戶被視為一個(gè)賬戶。 .（三）境外賬戶收支情況1、賬戶余額收入范圍：出口收入、賬戶資金收入、外匯局批準(zhǔn)的其他收入 支出：貿(mào)易項(xiàng)下支出、對(duì)外承包工程項(xiàng)下費(fèi)用、傭金、運(yùn)輸及保險(xiǎn)費(fèi)、與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費(fèi)用、經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記并轉(zhuǎn)回境內(nèi)符合要求的資本項(xiàng)目費(fèi)用 其他外匯局規(guī)定的費(fèi)用。2.賬戶資金劃轉(zhuǎn)及貨幣兌換在企業(yè)同名出口收入存入境外賬戶之前，資金可相互劃轉(zhuǎn)。企業(yè)不得將境外賬戶資金轉(zhuǎn)入境外賬戶存放出口收入；如有合理需求，應(yīng)事先經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)。企業(yè)境外賬戶中的資金可以兌換成貨幣。

56、3.賬戶資金轉(zhuǎn)回企業(yè)可根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要確定出口收入境外存放期限，或?qū)⒋娣诺木惩赓Y金轉(zhuǎn)回境內(nèi)。 資金匯回時(shí)，企業(yè)應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)書面說明該收入為從境外賬戶匯回的資金。同一金融機(jī)構(gòu)首次辦理資金匯回賬戶時(shí)，還需提供所在地外匯局或所在地外匯局簽署的企業(yè)登記表。贊助企業(yè)所在地。 金融機(jī)構(gòu)審核企業(yè)境外賬戶資金匯回時(shí)，應(yīng)在入境憑證上簽注“境外存款匯回”，并留存企業(yè)書面說明及企業(yè)登記表復(fù)印件，以備不時(shí)之需。以后的參考 已開展出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)屬于B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，出口收入不得存入境外賬戶，不得用于境外支付。海外賬戶。外匯局可要求其將境外賬戶余額調(diào)回（四）存款境外業(yè)務(wù)變化1、集團(tuán)類業(yè)務(wù)如需增加參會(huì)

57、會(huì)員企業(yè)，主辦企業(yè)應(yīng)持以下材料到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理變更登記（一）加蓋公司公章的書面申請(qǐng)（二）會(huì)員企業(yè)所在地外匯局出具的資格登記表（新增會(huì)員企業(yè)與東道企業(yè)在不同外匯局管轄時(shí)）（三）外匯局要求的其他材料外匯局審核相關(guān)材料后，將通過監(jiān)控系統(tǒng)為主辦企業(yè)登記新會(huì)員企業(yè)信息。2、集團(tuán)類業(yè)務(wù)如需減少參會(huì)會(huì)員企業(yè)數(shù)量，主辦企業(yè)應(yīng)向所在地外匯局提交加蓋企業(yè)公章的書面申請(qǐng)，辦理變更登記；外匯局通過監(jiān)控系統(tǒng)為東道公司刪除相關(guān)會(huì)員公司信息。3、書面申請(qǐng)的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：新增或減少的會(huì)員企業(yè)名稱；對(duì)加入的會(huì)員企業(yè)，新增會(huì)員企業(yè)的注冊地址，與東道公司的關(guān)系，上一年度的進(jìn)出口情況及其資金收付規(guī)模，視有無違規(guī)情況而定近兩年外

58、匯局管理規(guī)定。4、企業(yè)注冊地址發(fā)生變更，變更后由不同外匯局管轄的，應(yīng)在變更后10個(gè)工作日內(nèi)向變更地外匯局備案.5、新增會(huì)員公司與主辦公司分屬不同外匯局的，新增會(huì)員公司應(yīng)按上述規(guī)定提前辦理資質(zhì)登記。（五）存款境外規(guī)模變更登記1、企業(yè)可根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求確定海外倉儲(chǔ)規(guī)模。企業(yè)每年累計(jì)存放境外資金不得超過已登記的境外存款規(guī)模。2、企業(yè)年度累計(jì)境外存款是指企業(yè)境外賬戶在歷年產(chǎn)生的收入總額（不包括從境外同名賬戶劃轉(zhuǎn)的資金）。3、企業(yè)需要增加境外存儲(chǔ)規(guī)模的，應(yīng)提交由法定代表人或其授權(quán)人簽署并加蓋企業(yè)公章的書面申請(qǐng)，并附上外匯局要求的其他材料，并到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理境外倉儲(chǔ)規(guī)模變更登記。企業(yè)書面申請(qǐng)的內(nèi)容包括但不

59、限于：出口收入用于境外儲(chǔ)存的用途、上一年度進(jìn)出口規(guī)模及收付資金、擬存放境外的規(guī)模。外匯局將根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和企業(yè)申請(qǐng)，在核實(shí)相關(guān)材料無誤后，通過監(jiān)控系統(tǒng)為企業(yè)變更境外存款規(guī)模。(6) 關(guān)閉海外賬戶1、企業(yè)可根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要關(guān)閉境外賬戶。境外賬戶關(guān)閉前如有余額，應(yīng)轉(zhuǎn)回境內(nèi)。企業(yè)違反規(guī)定，外匯局可以責(zé)令其限期關(guān)閉境外賬戶，并劃轉(zhuǎn)賬戶資金余額。2.企業(yè)有下列行為的，當(dāng)?shù)赝鈪R局可責(zé)令其限期關(guān)閉境外賬戶，并將賬戶資金余額轉(zhuǎn)回（一）未經(jīng)外匯局登記開立境外賬戶存入資金（二）提供虛假材料開立境外賬戶的（三）境外賬戶的使用超過貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則規(guī)定的境外賬戶收支或違反規(guī)則實(shí)施細(xì)則其他規(guī)定的實(shí)施貨物貿(mào)易

60、外匯管理指引。（四）未按規(guī)定報(bào)送境外賬戶相關(guān)信息資料三、在境外開展出口收入存放業(yè)務(wù)的企業(yè)屬于C類的，應(yīng)當(dāng)自上市之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并劃轉(zhuǎn)賬戶余額。4、企業(yè)應(yīng)在境外賬戶關(guān)閉后10個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備以下材料（一）加蓋公司公章的情況說明（二）境外開戶行注銷通知書及其中文譯文外匯局核實(shí)相關(guān)材料無誤后，將通過監(jiān)控系統(tǒng)辦理境外賬戶注銷。（七）公司境外賬戶收支情況報(bào)告1.企業(yè)應(yīng)按照國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯核銷資料申報(bào)規(guī)定，申報(bào)境外賬戶收支信息，區(qū)分不同開戶銀行、賬號(hào)和幣種，如實(shí)向外匯局報(bào)告上月各境外賬戶收支情況匯總。正在發(fā)生。2、企業(yè)應(yīng)在每月結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)通過企業(yè)端監(jiān)控系統(tǒng)將境外賬戶收支