商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)管理

1、第五章 貸款業(yè)務(wù)管理本章內(nèi)容：貸款的種類；闡述貸款政策的根本內(nèi)容及其影響因素；貸款定價(jià)的影響因素和貸款定價(jià)的幾種方法，概括表達(dá)幾種重要貸款類別的管理要點(diǎn)及其操作程序如消費(fèi)信貸。 本章重點(diǎn)：是貸款種類的劃分、貸款流程政策的根本內(nèi)容、貸款定價(jià)的方法、幾種重要貸款類別的管理。學(xué)習(xí)難點(diǎn)是貸款定價(jià)。 本章結(jié)構(gòu)內(nèi)容貸款流程和政策 幾種重要貸款貸款定價(jià)貸款分類貸款業(yè)務(wù)貸款的分類按期限償還方式按保障條件貸款質(zhì)量按用途發(fā)放貸款自主程度第一節(jié) 貸款種類 銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原那么和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為。這種借款行為有貸款對(duì)象、條件、用途、

2、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。而這些因素的不同組合，就形成了不同的貸款種類。從銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要出發(fā)，可以對(duì)銀行貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。而不同的分類方法，對(duì)于銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理又都具有不同的意義。一、按貸款期限分類 商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。1.活期貸款在貸款時(shí)不確定歸還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動(dòng)。 2.定期貸款是指具有固定歸還期限的貸款，按照歸還期限的長(zhǎng)短，又可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。 短期貸款是指期限在一年以內(nèi)含一年的各項(xiàng)貸款； 中期貸款是指期限在一年不含一年以上五年含五年以內(nèi)的各項(xiàng)貸款； 長(zhǎng)期貸款指期限在五

3、年不含五年以上的各項(xiàng)貸款。 3.透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它在性質(zhì)是銀行的一種貸款。在透支業(yè)務(wù)中，雖然不是所有訂有透支合同的客戶都會(huì)透支，而卻往往有人透支，有人補(bǔ)存，但是，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)銀根緊時(shí)客戶均透支，而銀根松時(shí)客戶都還存的情況，使銀行難以有效控制。以貸款期限為標(biāo)準(zhǔn)劃分貸款種類，一方面有利于監(jiān)控貸款的流動(dòng)性和資金周轉(zhuǎn)狀況，使銀行長(zhǎng)短期貸款保持適當(dāng)?shù)谋壤涣硪环矫?，也有利于銀行按資金歸還的長(zhǎng)短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的平安。工商銀行2021年貸款結(jié)構(gòu)二、按業(yè)務(wù)類型劃分工商銀行2021年貸款結(jié)構(gòu)工商銀行2021-2021年貸款結(jié)構(gòu)65:30:5 三、按貸款的保障條件分類 按

4、銀行貸款的保障條件分類。銀行貸款可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。 1.信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款，這類貸款從理論上講風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供，對(duì)借款人的條件要求較高。 2.擔(dān)保貸款是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。 根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。 抵押貸款是指按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款； 質(zhì)押貸款是指按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款； 保證貸款是

5、指按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能歸還貸款時(shí),按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 3.票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式。它是指銀行應(yīng)客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買(mǎi)進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)行預(yù)扣利息,票據(jù)到期后,銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。如果票據(jù)合格,且有信譽(yù)良好的承兌人承兌,這種貸款的平安性和流動(dòng)性都比較好。 依據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類,可以使銀行依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)開(kāi)展業(yè)績(jī)選擇不同的貸款方式,以提高貸款的平安系數(shù)。三、按貸款的用途分類按照我國(guó)習(xí)慣的做法，通常有兩種分類方法： 1、按照貸款對(duì)象的部門(mén)分類

6、，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款； 2、按照貸款的具體用途來(lái)劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。意義：首先，有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序。一般說(shuō)來(lái) ，銀行貸款首先應(yīng)當(dāng)滿足企業(yè)的生產(chǎn)性流動(dòng)資金需要，然后安排用于企業(yè)的固定資產(chǎn)投資資金需要。其次，有利于銀行監(jiān)控貸款的部門(mén)分布結(jié)構(gòu)，以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu)，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。 工商銀行2021-2021年貸款結(jié)構(gòu)四、按貸款的歸還方式分類 銀行貸款按照其歸還方式不同，可以劃分為一次性歸還和分期歸還兩種方式。1一次性歸還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)一次性付清。2分期歸

7、還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次歸還本金和支付利息的貸款。按貸款歸還方式劃分貸款種類，一方面有利于銀行監(jiān)測(cè)貸款到期和貸款收回情況，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)銀行頭寸的變動(dòng)趨勢(shì)；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收利息的管理。五、按貸款的質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度分類 按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，銀行貸款可以分為正常、關(guān)注貸款，次級(jí)、可疑貸款和損失貸款等五類。1.正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額歸還本息的貸款。這類貸款的借款人財(cái)務(wù)狀況無(wú)懈可擊，沒(méi)有任何理由疑心貸款的本息歸還會(huì)發(fā)生任何問(wèn)題。 2.關(guān)注貸款是指貸款的本息歸還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款歸還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去

8、，那么有可能影響貸款的歸還，因此，需要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注，或?qū)ζ溥M(jìn)行監(jiān)控。 3.次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法歸還貸款的本息，而不得不通過(guò)重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的方法來(lái)歸還貸款，說(shuō)明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題。 4.可疑貸款是指借款人無(wú)法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一局部損失。這類貸款具備了次級(jí)貨款的所有特征，但是程度更加嚴(yán)重。5.損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少局部。這類貸款銀行已沒(méi)有意義將其繼續(xù)保存在資產(chǎn)帳面上，應(yīng)當(dāng)在履行必要的內(nèi)部程序之后，立即沖銷(xiāo)。 按照貸款的質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度劃分的意義 首先，

9、有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量。按貸款質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度科學(xué)合理的劃分貸款種類，不僅可以幫助識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，還有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、內(nèi)部控制和信貸文化中存在的問(wèn)題，從而有利于銀行提高信貸管理水平，幫助銀行的穩(wěn)健運(yùn)行其次，有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行連續(xù)有效的監(jiān)管。沒(méi)有按貸款質(zhì)量的分類，監(jiān)管當(dāng)局的并表監(jiān)管、關(guān)于資本充足率的要求、對(duì)流動(dòng)性的監(jiān)控等，都將失去根底。六、按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，銀行貸款可以為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。1.自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。由于是自主發(fā)放，因此，貸款風(fēng)險(xiǎn)及貸款

10、本金和利息的回收責(zé)任都由銀行自己承擔(dān)。2.委托貸款是指由政府部門(mén)，企業(yè)單位及個(gè)人委托人提供資金，由銀行受托人根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，通常只收取委托人付給的手續(xù)費(fèi)。3.特定貸款是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相對(duì)應(yīng)的補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。這類貸款由于事先已經(jīng)確定了風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償，銀行也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。劃分意義按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貨款種類，有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實(shí)行不同的管理方法；同時(shí)，也有利于考核銀行信貸人員的工作質(zhì)量，加強(qiáng)信貸人員責(zé)任心。七其他分類方法按利率 ：固定利率和

11、浮動(dòng)利率貸款按企業(yè)規(guī)模：大型企業(yè)和中小企業(yè)貸款小微企業(yè)貸款按幣種：本幣貸款與外幣貸款等按資產(chǎn)質(zhì)量：逾期呆滯呆賬銀團(tuán)貸款、過(guò)橋貸款、股票質(zhì)押貸款美國(guó)的次級(jí)貸款第二節(jié) 貸款流程貸款貸款申請(qǐng)信用評(píng)估貸款調(diào)查貸款審批簽訂合同貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回貸款的一般程序示 意圖流程詳解一、貸款申請(qǐng)開(kāi)立賬戶借款申請(qǐng)書(shū)提供資料借款人根底資料目錄模版.xls二、貸款調(diào)查和信用評(píng)估借款申請(qǐng)資料貸款可行性信用評(píng)估調(diào)查報(bào)告例一.doc三、貸款審批四、簽訂合同借款合同借款合同.doc抵押合同保證合同公證和抵押登記手續(xù)五、貸款發(fā)放00000050761.gif六、貸款檢查和回收七、信貸檔案管理問(wèn)題貸款的處理第三節(jié) 貸款定價(jià)利

12、率工程年 利率(%)六個(gè)月以內(nèi)含6個(gè)月 4.35 六個(gè)月至一年含1年 4.35 一至三年含3年 4.75 三至五年含5年 4.75 五年以上貸款 4.90 一、貸款定價(jià)原那么利潤(rùn)最大化原那么存貨利差是商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。擴(kuò)大市場(chǎng)份額原那么商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化目標(biāo)，必須建立在市場(chǎng)份額不斷擴(kuò)大的根底上。 保證貸款平安原那么貸款定價(jià)最根本的要求是使貸款收益能夠足以彌補(bǔ)貸款的各項(xiàng)本錢(qián)。貸款的風(fēng)險(xiǎn)越大，貸款本錢(qián)就越高，貸款價(jià)格也就越高。 維護(hù)銀行形象原那么銀行嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和貨幣政策、利率政策的要求，不能利用貸款價(jià)格搞惡性競(jìng)爭(zhēng)，破壞金融秩序的穩(wěn)定，損害整體社會(huì)利益。貸款供求分析信貸吃緊

13、貸款利率上浮.doc：對(duì)貸款定價(jià)猶如確定普通商品的銷(xiāo)售價(jià)格，其目的是保證銀行可取的預(yù)期的收益。貸款定價(jià)的核心是確定貸款利率的上下。 利率利率 供求 0數(shù)量數(shù)量 圖51 貸款供給曲線 圖52 貸款需求曲線 單從銀行方面來(lái)看，存在希望提高貸款利率的強(qiáng)烈愿望，而從借款方來(lái)看，借款人卻希望利率越低越好，如圖51，52所示。 在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)的借貸市場(chǎng)中，盡管銀行是產(chǎn)品生產(chǎn)者和銷(xiāo)售者，但銀行并不能漫天要價(jià)，貸款利率上下是由借需、貸供雙方?jīng)Q定的，供給曲線與需求曲線的交點(diǎn)既是雙方可接受的價(jià)格，如圖53 利率r 求 供圖53 貸款供求變化曲線 0 數(shù)量 一旦其中任何一方的力量發(fā)生變化，借貸供給曲線將隨之移動(dòng)，貸款利

14、率將隨之變化。 在供給不變的情況下，當(dāng)貸款需求增加時(shí)，圖53中的需求曲線將向右移動(dòng)。貸款利率上升，如圖54所示；而在需求不變的情況下，當(dāng)貸款能力增加時(shí)，圖53中的供給曲線向右移動(dòng)，供給曲線的交點(diǎn)隨之移動(dòng)，從而貸款利率下降，如圖55所示。利率r 利率r 供供 r1r1 r2 求r2 求 數(shù)量 Q 數(shù)量 Q 圖54 貸款需求圖55 貸款供給上升時(shí)的狀況 增加時(shí)的狀況 二、影響貸款定價(jià)的因素 1.存款及其它資金來(lái)源的本錢(qián) 銀行貸款是依靠存款等資金來(lái)源支撐的，銀行通過(guò)負(fù)債形成資金來(lái)源資本可看作是銀行對(duì)自己的特殊負(fù)債，再通過(guò)貸款形成資金運(yùn)用，從這個(gè)意義講，銀行是一個(gè)銷(xiāo)售商，其“進(jìn)貨本錢(qián)是決定其“出貨價(jià)格

15、的主要因素。負(fù)債本錢(qián)低，貸款價(jià)格就低；反之，負(fù)債本錢(qián)高，貸款價(jià)格就高。因此，銀行貸款定價(jià)實(shí)行的是“高進(jìn)高出，低進(jìn)低出策略。也就是所謂的“水漲船高，水跌船落。 2.非利息手續(xù)費(fèi)收入 1開(kāi)戶費(fèi)。即銀行對(duì)借入最高借款人開(kāi)立帳戶收取的費(fèi)用。2承諾費(fèi)。在循環(huán)信貸方式中，銀行對(duì)借入人最高借款限額內(nèi)可使用而沒(méi)使用的貸款額要收取一定比例的費(fèi)用，稱為承諾費(fèi)，它并不是貸款利息。3補(bǔ)償余額。即銀行要求借入人在貸款前或貸款后，存入一定的資金，作為取得貸款的前提條件，對(duì)借入人而言，它并不能全額使用資金；對(duì)銀行來(lái)講，在貸款同時(shí)，又獲得可運(yùn)用的資金來(lái)源，可以獲得盈利。補(bǔ)償性余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借

16、用額一定百分比一般為10%至20%計(jì)算的最低存款余額。 補(bǔ)償性余額有助于銀行降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)償其可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)借款企業(yè)來(lái)說(shuō)，補(bǔ)償性余額那么提高了借款的實(shí)際利率，加重了企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)。 補(bǔ)償性余額貸款實(shí)際利率 = 名義利率/1-補(bǔ)償性余額 例1：企業(yè)采用補(bǔ)償性余額借款1000萬(wàn)元，名義利率為12，補(bǔ)償性余額比率為10。那么實(shí)際企業(yè)可以利用的借款額為10001-10900萬(wàn)元， 實(shí)際利率年利息/實(shí)際可用借款 名義利率/1-補(bǔ)償性余額比率 121-10 13.33 4其它費(fèi)用。如信用評(píng)估、抵押物評(píng)估、保管、收貸等費(fèi)用等。在貸款收益目標(biāo)一定的情況下，貸款利率高，貸款非利息收入就低；反之，那么升高。

17、 3.業(yè)務(wù)費(fèi)用 業(yè)務(wù)費(fèi)用也就是銀行為貸款而籌集資金，以及貸款本身所投入的人力、物力、財(cái)力等消耗進(jìn)行的補(bǔ)償，包括開(kāi)展業(yè)務(wù)有關(guān)的所有開(kāi)支，如員工工資、辦公用品、交通、通信等費(fèi)用。 4.管理政策 對(duì)借款利率進(jìn)行管制，如確定貸款利率上限，是許多國(guó)家在經(jīng)濟(jì)恢復(fù)時(shí)期的通行做法，商業(yè)銀行貸款利率只能在上限以下浮動(dòng)，上限便成為貸款的最高限價(jià)。 5.借款人的信用等級(jí)。借款人信用上下是影響每筆貸款的具體因素。一般來(lái)講，對(duì)于同一類借款，借款人信用等級(jí)高，貸款人的風(fēng)險(xiǎn)就小，從而利率或定價(jià)就低；反之，借款人信用等級(jí)低，意味著貸款人風(fēng)險(xiǎn)高，因此，銀行要收取更高的利率作為補(bǔ)償。 6.貸款期限及方式貸款期限短，流動(dòng)性高；風(fēng)險(xiǎn)

18、小，利率一般就低；反之，那么高。貸款方式也是決定貸款風(fēng)險(xiǎn)上下的重要因素，一般來(lái)講，擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)低，貸款利率就低；信用貸款風(fēng)險(xiǎn)高，利率也就高。這實(shí)際上反映了收益與風(fēng)險(xiǎn)互補(bǔ)的關(guān)系。 7.通貨膨脹貸款合同所訂利率實(shí)際上只是名義利率,合同利率高,并不意味著銀行的貸款收入就高,關(guān)鍵還看當(dāng)期通貨膨脹。三者之間的關(guān)系是：實(shí)際貸款利率=名義貸款利率當(dāng)期通貨膨脹銀行為保證目標(biāo)收益,當(dāng)通貨膨脹高時(shí)，貸款利率就高；反之，那么可低些。 8.中央銀行基準(zhǔn)利率中央銀行基準(zhǔn)利率變化將直接引起商業(yè)銀行融資本錢(qián)的變化，從而使商業(yè)銀行貸款定價(jià)發(fā)生變動(dòng)。9、銀行目標(biāo)收益率10、借款人和銀行關(guān)系三、貸款價(jià)格構(gòu)成 貸款利率是一定時(shí)期客

19、戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。它是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。貸款利率確實(shí)定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤(rùn)為依據(jù)。 補(bǔ)償余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個(gè)條件而寫(xiě)進(jìn)貸款協(xié)議中。要求補(bǔ)償余額的理由是，存款是銀行業(yè)務(wù)的根底，是貸款的必要條件，銀行發(fā)放貸款應(yīng)該成為現(xiàn)在和將來(lái)獲得存款的手段。 隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能歸還貸款，常常在貸款協(xié)義中加上一些附加性條款。附加條款不直接給銀行帶來(lái)效益，但可以防止借款人經(jīng)營(yíng)狀況的重大變化，給銀行利益造成損失，因

20、此，它也可以視為貸款價(jià)格的一局部。貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那局部資金收取的費(fèi)用。為了應(yīng)付承諾貸款的要求，銀行必須保持一定高性能的流動(dòng)性資產(chǎn)，這就要放棄收益高的貸款或投資，使銀行產(chǎn)生利益損失。為了補(bǔ)償這種損失，就需要借款人提供一定的費(fèi)用。 銀行變相提高貸款利率是否存集體違規(guī)難界定宣稱7.6的利率,加收管理費(fèi)后一年貸款本錢(qián)達(dá)15以存引貸，以貸引存不得以貸轉(zhuǎn)存、不得存貸掛鉤、不得以貸收費(fèi)、不得浮利分費(fèi)、不得借貸搭售、不得一浮到頂、不得轉(zhuǎn)嫁本錢(qián) 四、 貸款定價(jià)法 1.差額定價(jià)法差額定價(jià)法是指以借入資金本錢(qián)加上目標(biāo)收益來(lái)決定貸款、利率的一種方法。即： 每單位貸款利率=每單位資

21、金本錢(qián)每單位目標(biāo)收益在實(shí)際工作中，通常采用以存款利差為目標(biāo)收益，根據(jù)存款利率來(lái)確定貸款利率的定價(jià)方法。2、本錢(qián)加成貸款定價(jià)法(The Cost-Plus Loan-Pricing Method)這是根據(jù)銀行貸款的本錢(qián)來(lái)確定貸款價(jià)格的方法。本錢(qián)加貸款定價(jià)認(rèn)為，任何商業(yè)性貸款均應(yīng)包括四個(gè)局部：銀行籌集可貸資金的本錢(qián)； 銀行人的非資金性經(jīng)營(yíng)本錢(qián)包括貸款人員的工資以及發(fā)放和管理貸款時(shí)使用的設(shè)備、工具等本錢(qián)； 對(duì)銀行由于貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)作出必要的補(bǔ)償； 為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的每一貸款工程的預(yù)期利潤(rùn)水平。本錢(qián)加成貸款定價(jià)法的公式如下：貸款利率=籌集放貸資金的邊際本錢(qián)+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)

22、本錢(qián)+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際本錢(qián)+銀行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平 例如：假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬(wàn)美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須在貸幣市場(chǎng)上以10%的利率賣(mài)出大額可轉(zhuǎn)讓存單，籌集資金的邊際本錢(qián)就是10%。銀行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項(xiàng)貸款的非資金性經(jīng)營(yíng)本錢(qián)大約為500萬(wàn)美元的2%，銀行信貸部門(mén)建議為了補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)再加上500萬(wàn)美元的2%。最后，銀行要求在該項(xiàng)貸款的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)本錢(qián)之上再加上1%的利潤(rùn)水平，這樣，這家銀行就以15%的利率水平10%+2%+2%+1%=15%來(lái)發(fā)放這筆貸款。 3. 優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法 價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型：貸款利率=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+期限風(fēng)

23、險(xiǎn)溢價(jià)對(duì)銀行來(lái)講，信用等級(jí)不同，貸款風(fēng)險(xiǎn)也不同。信用等級(jí)高，貸款風(fēng)險(xiǎn)低，從而利率低；反之，那么高。銀行貸款定價(jià)的一種做法是，首先確定對(duì)銀行信用等級(jí)最高企業(yè)的貸款利率，即優(yōu)惠利率，然后對(duì)不同信用等級(jí)的借款人在優(yōu)惠利率根底上向上浮動(dòng)。浮動(dòng)的方式有兩種，一是用加；二是用乘。一般來(lái)講，兩種方法求出的貸款利率有一定差異。 案例優(yōu)惠利率%加數(shù)利率優(yōu)惠利率+2%乘數(shù)利率優(yōu)惠處率1.210 12 12 11 13 13.2 12 14 14.4 13 15 15.6 14 16 16.8 15 17 18 優(yōu)惠利率加數(shù)法法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法。前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成貸款利率，后者是用優(yōu)惠利率乘以一個(gè)數(shù)值

24、得到貸款利率。 確定風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的方法美國(guó)金融學(xué)家科普蘭建議可依據(jù)下表中所列舉的方案來(lái)評(píng)定貸款的質(zhì)量等級(jí)。專家建議的貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和溢價(jià)：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 無(wú)風(fēng)險(xiǎn) 0.00% 特別關(guān)注 1.5% 微小風(fēng)險(xiǎn) 0.25% 次級(jí) 2.5% 標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) 0.50% 可疑的 5%如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款者，對(duì)其5年期的固定資產(chǎn)貸款利率中除了優(yōu)惠利率之外，還要包括違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。假設(shè)優(yōu)惠利率為12%，違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為1.5%，期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為2%，那么該筆貸款利率那么為15.5%。 4. 交易利率定價(jià)法 這種方法是以交易利率，如同業(yè)拆借利率、國(guó)庫(kù)券利率、CD利率為根底，再加上

25、利息來(lái)確定貸款利率。由于交易利息是可變的，所以在加息率一定情況下，貸款利率隨交易利率變化而變化。按交易利率定價(jià)的貸款具有利率可變、分段期限可變的特點(diǎn)。按交易利率定價(jià)的貸款是一種可變貸款利率，既給借款人按市場(chǎng)利率變動(dòng)的自由選擇權(quán)，又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差，較好地克服了固定利率給借貸雙方帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)。 交易定價(jià)法案例七十年代以倫敦銀行同業(yè)間拆借利率計(jì)算貸款利率的方法下面顯示的是1997年12月16日星期三，倫敦同業(yè)銀行拆借利率的年利率報(bào)價(jià)期限倫敦銀行間同業(yè)拆借利率1個(gè)月5.96%3個(gè)月5.91%6個(gè)月5.91%1年6.00%假設(shè)一家大公司欲借數(shù)百萬(wàn)美元的貸款，期限為三個(gè)月，那么它從國(guó)內(nèi)銀行或國(guó)

26、外銀行借入的這筆貸款的利率報(bào)價(jià)可能會(huì)這樣：以倫敦銀行同業(yè) 拆借利率為基準(zhǔn)的貸款利率=倫敦銀行間同業(yè)拆借利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+利潤(rùn)=5.91%+0.125%+0.125%=6.16% 按交易利率定價(jià)的貸款與浮動(dòng)貸款利率相比較而言，兩者的共同點(diǎn)是：分段計(jì)息，利率可變。 不同之處在于： 第一，分段不同。浮動(dòng)利率貸款的分段期限是合同中載明的，而交易利率定價(jià)法中的分段期限由借款人選擇。 第二，計(jì)息根底不同。浮動(dòng)利率貸款的計(jì)息根底是事先在合同中規(guī)定的，是唯一的；而交易利率利率種類不唯一，時(shí)而以國(guó)庫(kù)券利率為根底，時(shí)而以同業(yè)拆借或CD利率為根底。我國(guó)商業(yè)銀行貸款定價(jià)分析定價(jià)方式趨于靈活，傳統(tǒng)定價(jià)方式居于主導(dǎo)地位

27、基準(zhǔn)利率浮動(dòng)或加點(diǎn)法在貸款定價(jià)中處于主導(dǎo)地位。調(diào)查顯示，70 家銀行貸款定價(jià)采用基準(zhǔn)利率浮動(dòng)法，占樣本總量的87.5%。實(shí)際操作中，主要以中國(guó)人民銀行公布的同期限貸款利率為基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身實(shí)際情況選擇假設(shè)干個(gè)貸款定價(jià)影響因素并分別賦予一定的權(quán)重，在此根底上加權(quán)計(jì)算得出浮動(dòng)系數(shù)。在計(jì)算浮動(dòng)系數(shù)時(shí)，65 家銀行考慮了客戶信用評(píng)級(jí)和貸款擔(dān)保方式，48 家銀行考慮了合作緊密度、日均存貸比、中間業(yè)務(wù)收入奉獻(xiàn)度等客戶綜合奉獻(xiàn)情況，28 家銀行考慮了貸款客戶所處的行業(yè)類型，25 家銀行考慮了所在地區(qū)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度以及市場(chǎng)利率水平，此外還有少數(shù)銀行考慮了宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、貸款品種、貸款金額等因素。本錢(qián)加成或

28、加目標(biāo)利潤(rùn)法在貸款定價(jià)中也有一定運(yùn)用。調(diào)查顯示，10 家銀行貸款定價(jià)采用本錢(qián)加成定價(jià)法，占樣本總量的12.5%。實(shí)際操作中，普遍以付出的資金本錢(qián)、分?jǐn)偟慕?jīng)營(yíng)費(fèi)用、預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)損失、方案的目標(biāo)利潤(rùn)為根底確定指導(dǎo)利率，并根據(jù)市場(chǎng)利率水平、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度、經(jīng)營(yíng)開(kāi)展戰(zhàn)略等進(jìn)行靈活調(diào)整。在計(jì)算貸款本錢(qián)時(shí)，10 家銀行全部考慮了付出的資金本錢(qián)和預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)損失，5 家銀行同時(shí)考慮了貸款業(yè)務(wù)類型及其經(jīng)濟(jì)資本耗用水平。在選擇調(diào)整因素時(shí)，7 家銀行考慮了客戶綜合奉獻(xiàn)情況，5 家銀行考慮了所在地區(qū)的同業(yè)利率水平?？傮w來(lái)看，各樣本銀行貸款定價(jià)根本表達(dá)了本錢(qián)、風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原那么。隨著商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)資本

29、管理系統(tǒng)建設(shè)的逐步推進(jìn)，客戶綜合回報(bào)定價(jià)法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率定價(jià)法等更加精細(xì)化的貸款定價(jià)方式受到高度重視，大多數(shù)銀行已將其提上定價(jià)機(jī)制建設(shè)日程。第四節(jié) 幾種重要貸款類別的管理 一、票據(jù)貼現(xiàn) 1 票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn) 票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。從持票人來(lái)講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟(jì)行為。由于票據(jù)的付款人對(duì)持票人是一種債務(wù)關(guān)系，在票據(jù)未到期前，他對(duì)持票人負(fù)債，而當(dāng)票據(jù)經(jīng)銀行貼現(xiàn)后，銀行持有票據(jù)，票據(jù)付款人就形成對(duì)銀行的負(fù)債。 因此，票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買(mǎi)賣(mài)行為，它實(shí)際上是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過(guò)貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)放給票

30、據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。 票據(jù)貼現(xiàn)與其它貸款方式相比，在貸款對(duì)象、還款保證、收息方式、管理方法等方面都具有不同的特點(diǎn)：1它是以持票人作為貸款直接對(duì)象2它是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證3它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限4實(shí)行預(yù)收利息的方法 2票據(jù)貼現(xiàn)的條件對(duì)申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)單位的規(guī)定申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在銀行開(kāi)立有根本帳戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位。貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)具有良好的經(jīng)營(yíng)狀況，具有到期還貸的能力。 貼現(xiàn)申請(qǐng)人持有的票據(jù)必須真實(shí)，票式填寫(xiě)完整，蓋印、壓數(shù)無(wú)誤，憑證在有效期內(nèi)，背書(shū)連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請(qǐng)人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時(shí)，應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同

31、原件，并提供復(fù)印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時(shí)還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項(xiàng)下商品交易確已履行的憑證如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件。對(duì)票據(jù)的規(guī)定1應(yīng)該是按照?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?規(guī)定簽發(fā)的有效匯票，根本要素齊全；2單張匯票金額不超過(guò)1 000萬(wàn)元；3匯票的簽發(fā)和取得必須遵循老實(shí)守信的原那么，并以老實(shí)合法的交易關(guān)系和債務(wù)關(guān)系為根底；4承兌行具有銀行認(rèn)可的承兌人資格。 3商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)種類票據(jù)簡(jiǎn)介110409.PPT 1銀行承兌匯票它是一般企業(yè)所發(fā)的遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)銀行承兌的到期匯票。 2商業(yè)承兌匯票它是售貨商發(fā)出而由收購(gòu)商承兌到期支付的遠(yuǎn)期匯票，一般有商業(yè)跟單承兌匯票和不跟單承兌匯

32、票兩種。 3商業(yè)期票它是普通商人所收的遠(yuǎn)期本票，俗稱期票，通常是購(gòu)貨商作為到期支付憑證，約定期限付款，由購(gòu)貨商出具期票交售貨商作為到期支付憑證。商業(yè)銀行除了貼現(xiàn)上述票據(jù)外，還承辦政府債券的貼現(xiàn)。但凡已經(jīng)中簽的公債和到期國(guó)庫(kù)券本息票，在未到付款日期以前，可以向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。4票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)一票據(jù)貼現(xiàn)的審批條件1審查票據(jù)的票式和要件是否合法；2審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況。應(yīng)當(dāng)收貼具有良好信譽(yù)的企業(yè)和銀行作為付款人和承兌人的票據(jù)；3審查票據(jù)期限的長(zhǎng)短。一般商業(yè)匯票的期限應(yīng)在六個(gè)月之內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)九個(gè)月。超過(guò)這個(gè)期限的，銀行一般不應(yīng)收貼；4審查貼現(xiàn)的額度。貼現(xiàn)的額度一般不得超過(guò)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的付款能力。 (二)票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時(shí)間。一般控制在六個(gè)月內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)九個(gè)月。票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實(shí)付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)的金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。計(jì)算公式是： 實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息 貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額貼現(xiàn)期限月貼現(xiàn)率30票據(jù)貼現(xiàn)貸款案例某公司2007年10月20日收到帶息應(yīng)收票據(jù)一張，期限為6個(gè)月。面值10萬(wàn)元，票面利率為6%，貼現(xiàn)率為8%。12月31日計(jì)息后，于1月26日貼現(xiàn)。問(wèn)該票據(jù)